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老师，啊是现在只交城建税，教育费附加不交了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 20:05

#实务#

您好，你们是小规模，开票没有超过30W吗

阅读 15

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员工在两家公司，一家是工资，另一家是劳务报酬，个税退税会合并一起算税吗，还是劳务报酬要我们在另外一个地方查看，要开票吗
郭老师 | 提问时间：04/15 19:55

#实务#

会合并到一块计算税款劳务报酬的你需不需要开发票你问一下对方企业吧

阅读 22

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工程公司，金蝶启用的应收应付模块，我该怎么设置凭证模板，能体现是哪个项目的收入和成本
黄老师 | 提问时间：04/15 19:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在新收入准则下，工程类公司使用“合同履约成本”和“合同结算”科目核算。要在金蝶应收应付模块凭证模板体现项目收入和成本，关键是设置辅助核算。首先，在金蝶系统里对“合同履约成本”“合同结算”“主营业务收入”“主营业务成本”等科目设置项目辅助核算。这样在录入凭证时就能关联具体项目。涉及项目收入的分录如下：借：合同结算——收入结转贷：主营业务收入涉及项目成本的分录如下：借：主营业务成本贷：合同履约成本录入这些分录时，在凭证界面选择对应项目，就能在凭证上体现是哪个项目的收入和成本。祝您学习愉快！

阅读 98

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老师，商贸公司应收账款的账期是多久
朴老师 | 提问时间：04/15 19:46

#实务#

30 天～60 天（主流月结 30 天），最长不超 90 天；法规对机关 / 大企业限最长 60 天。快消 / 日用品批发：30 天（货到 / 月结 30 天）一般工业品 / 建材商贸：30～60 天大型商超 / 连锁客户：60～90 天（偏长）超过 90 天：风险高、易坏账

阅读 43

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个税退税那边，有本地和异地单位申报，选本地，还是两个都要退税操作
郭老师 | 提问时间：04/15 19:45

#实务#

不用选择一个就可以

阅读 26

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老师，申报个税是做的零申报，但是零申报完之后，其中有一个同事产生税费了。我这一次没有选那个专项附加扣除。是不是这个原因？才产生的税费。我现在要更正申报吗？如果不更正申报的话，下次再申报的话，由于这次没有选专项附加扣除而产生下次申报再产生税费？
郭老师 | 提问时间：04/15 19:43

#实务#

那你需要去查一下没有专项扣除的情况下，他对你有纳税所得额是不是大于零了如果是的话就是这个原因可以改也可以不用改，因为他汇算也可以抵扣他如果又正常有工资的话，而且累计收入大于5000会产生税款

阅读 16

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公司租用的办公室8000元房东不开发票，怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:43

#实务#

您好，这个计入管理费用-办公费中，汇算清缴调增处理

阅读 31

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咨询下，2025年企业所得税汇算清缴，没有做完，但2026年一季度企业所得税申报，利润为正数。应急处理，可以汇缴先申报【有历史亏损】。然后申报企税，再更正汇缴年报。有什么不好的影响吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:40

#实务#

您好，可以的，不总是改影响不大

阅读 34

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如果个税退税那里，没有金额，和已缴金额，什么原因，都有缴，超了
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:39

#实务#

您好，这个是公司平时都交了，没有差异

阅读 26

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新成立的一般纳税人公司，发票额度30万，第一次申请增额到200万，可以通过吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:38

#实务#

您好，你是要申请临时额度还是固定的

阅读 31

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甲公司开办幼儿园，购买桌椅，柜子50万，计入什么科目，数量较多？游戏找，玩具，品种较多计入什么科目？音乐器材计入什么科
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:37

#实务#

您好，购买桌椅，柜子50万计入固定资产，游戏，玩具这种可以计入成本中

阅读 18

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公司招了一个大二学生，发3000工资，需要与学校签合同吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:36

#实务#

您好，不用，申报劳务工资就可以

阅读 32

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企业会计准则下，可以用以前年度损益调整这个科目吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 19:34

#实务#

您好，是的，就是用这个科目的

阅读 18

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董老师，您现在在线吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:33

#实务#

朋友您好，真巧，这个题正好是我回答了

阅读 37

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老师，员工的个人公司承担，这个怎么做分录
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:32

#实务#

您好，这个要把这部分金额算在工资里申报个税，同时也行税前扣除，就相当于给员工多发一点工资做账还是员工个人承揽一样的分录

阅读 15

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老师，公司收到的投资分红是不是免税的？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:31

#实务#

...

阅读 15

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咨询下，这个怎么处理，让它消失。
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 19:31

#实务#

您好，点击 “办理” 按钮进入账单页面，查看明细后，必须点击页面内的「确认阅读」「已知晓」或「办结」类确认按钮，系统才会记录处理状态，待办事项才会消失；仅点击页面关闭按钮，不会变更待办状态，事项会持续保留。

阅读 31

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受雇信息修改在哪个地方改
郭老师 | 提问时间：04/15 19:30

#实务#

你是手机个税App里面填写专项附加扣除还是什么情况？

阅读 50

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老师您好，我在其他公司租去土地，每年租金50万元，连续租赁20年，请问这个怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/15 19:22

#实务#

每年付 50 万租金，让对方开不动产经营租赁发票会计入长期待摊费用，按 20 年逐年摊销每年凭 50 万租金发票税前扣除即可

阅读 52

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老师您好:我们公司分成三个部门，行政部门、经营部、生产安全运行部，安全生产运营部管理生产，那么安全生产运营部管理人员的工资及费用是应该计入管理费用还是制造费用？
朴老师 | 提问时间：04/15 19:17

#实务#

安全生产运营部的管理人员工资及费用 → 计入制造费用理由：这个部门是管生产、为生产服务的，属于生产车间 / 生产系统管理只有公司级、不直接管生产的行政管理人员，才进管理费用所以：行政部 → 管理费用经营部 → 销售 / 管理费用生产安全运行部（管生产）→ 制造费用

阅读 31

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请问下小规模公司1季度专票应交增值税100元，普票应交增值税5000元，季度末结转增值税分录怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/15 19:16

#实务#

借应交税费应交增值税贷未交增值税

阅读 14

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缴纳上月社会保险费的会计处理对资产、负债和所有者权益有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 09:43

#会计实务#

缴纳上月社会保险费的会计处理对资产、负债和所有者权益的影响如下： 1. 资产：缴纳社会保险费属于一种预付费用，因此会计处理时会减少现金或银行存款等流动资产。 2. 负债：缴纳社会保险费属于一种预付费用，因此会计处理时会增加应付账款或预付账款等流动负债。 3. 所有者权益：缴纳社会保险费并不直接影响所有者权益，但会影响净利润。如果将社会保险费列为费用，在损益表上会减少净利润。如果将社会保险费列为预付费用，在资产负债表上会增加预付账款，但不会影响净利润。总结起来，缴纳上月社会保险费的会计处理会导致资产减少、负债增加，对所有者权益的影响取决于将社会保险费列为费用还是预付费用。

阅读 1281

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2021年劳务报酬个人所得税税率表中，劳务报酬的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/24 09:43

#会计实务#

根据2021年劳务报酬个人所得税税率表，劳务报酬的税率如下： - 不超过3000元的部分，税率为20%； - 超过3000元至12000元的部分，税率为30%； - 超过12000元至25000元的部分，税率为40%； - 超过25000元至35000元的部分，税率为45%； - 超过35000元至55000元的部分，税率为50%； - 超过55000元至80000元的部分，税率为55%； - 超过80000元的部分，税率为60%。请注意，以上税率仅适用于劳务报酬个人所得税，不包括其他类型的个人所得税。具体应纳税额的计算需要根据个人实际收入情况进行计算。建议在报税前咨询专业税务机构或税务专业人士以获得准确的计算结果。

阅读 1957

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广州120方契税的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 09:32

#会计实务#

广州120方契税的计算公式如下： 1. 首先，计算房屋的契税基数。契税基数等于房屋的成交价款或评估价值中较高的一个。 2. 确定税率。广州市契税的税率为1%。 3. 计算契税金额。契税金额等于契税基数乘以税率。举例说明：假设房屋的成交价款为100万元，那么契税基数为100万元。契税金额等于100万元乘以1%（即0.01），所以契税金额为1万元。

阅读 1097

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为什么选择中国建设银行账户理财更轻松？
秦老师 | 提问时间：12/24 09:31

#会计实务#

选择中国建设银行账户进行理财有以下几个原因： 1. 健全的金融体系：中国建设银行是中国最大的商业银行之一，拥有庞大的客户群体和丰富的金融资源。其金融体系完善，可以提供多样化的理财产品，满足不同客户的需求。 2. 稳定的收益：中国建设银行推出的理财产品通常具有相对较低的风险，收益相对稳定。这对于一些风险偏好较低的投资者来说是非常吸引人的。 3. 便捷的操作：中国建设银行提供了全面的互联网银行服务，客户可以通过手机或电脑轻松进行账户管理和理财操作。这使得投资者可以随时随地进行投资和赎回，提高了理财的便捷性。 4. 专业的服务：中国建设银行拥有专业的理财团队，他们会根据客户的风险偏好和投资需求，提供个性化的投资建议和服务。客户可以得到专业的理财规划和咨询，提高投资的成功率。需要注意的是，选择理财产品时，投资者应该根据自身的风险承受能力和投资目标进行评估，并仔细阅读产品的相关文件和风险提示，以做出明智的投资决策。

阅读 1067

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公司购进的车辆按照何种方法计提折旧？
周老师 | 提问时间：12/24 09:30

#会计实务#

公司购进的车辆可以按照以下两种方法计提折旧： 1. 直线法：直线法是最常用的折旧计提方法之一。按照直线法计提折旧，每年折旧费用相同，即固定资产的成本减去预计残值后，再除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。例如，一辆车的成本为10,000美元，预计使用年限为5年，预计残值为1,000美元，每年的折旧费用为(10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元。 2. 平均年限法：平均年限法是一种加速折旧方法，适用于资产在早期使用寿命内价值下降较快的情况。按照平均年限法计提折旧，每年折旧费用递减。计算方法是将固定资产的成本减去预计残值后，再除以预计使用年限的加权平均。例如，一辆车的成本为10,000美元，预计使用年限为5年，预计残值为1,000美元。第一年折旧费用为(10,000 - 1,000) × 5/15 = 3,000美元，第二年为(10,000 - 1,000) × 4/15 = 2,400美元，以此类推。选择何种折旧方法取决于公司的实际情况和管理需求。一般来说，直线法适用于资产价值相对稳定的情况，而平均年限法适用于资产价值在早期使用寿命内迅速下降的情况。公司应根据实际情况选择适合自己的折旧方法，并在财务报表中明确披露所采用的折旧方法。

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个人独资企业的税前利润为100万，需要根据适用的税率表计算出应纳税额。
秦老师 | 提问时间：12/24 09:26

#会计实务#

根据适用的税率表，我们可以计算个人独资企业的应纳税额。假设适用的税率表如下：税率税额 0% 0 5% 10,000 10% 20,000 20% 40,000 30% 60,000 首先，我们需要确定税前利润所属的税率区间。根据题目中的信息，税前利润为100万，属于最高的税率区间，即30%的税率。然后，我们可以按照以下步骤计算应纳税额： 1. 计算税前利润所属税率区间的应纳税额：100万 × 30% = 300,000元。因此，个人独资企业的应纳税额为300,000元。

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个体工商户季度报税的纳税期限是多久？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 09:07

#会计实务#

个体工商户季度报税的纳税期限是每季度的最后一天。具体来说，第一季度的纳税期限是4月30日，第二季度的纳税期限是7月31日，第三季度的纳税期限是10月31日，第四季度的纳税期限是次年1月31日。

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企业所得税申报表A类中，哪些项目需要填写资产负债表的期末数和期初数？
周老师 | 提问时间：12/24 09:05

#会计实务#

在企业所得税申报表A类中，需要填写资产负债表的期末数和期初数的项目有以下几项： 1. 货币资金：包括现金、银行存款等。 2. 短期投资：包括短期投资证券、应收票据等。 3. 应收票据：包括企业在经营活动中收到的应收票据。 4. 应收账款：包括企业在经营活动中形成的应收账款。 5. 存货：包括原材料、在产品、产成品等。 6. 其他应收款：包括企业在经营活动中形成的其他应收款项。 7. 长期股权投资：包括企业在其他企业中持有的股权投资。 8. 固定资产：包括土地、房屋、设备等。 9. 在建工程：包括企业正在建设中的工程项目。 10. 无形资产：包括专利权、商标权等。 11. 长期待摊费用：包括企业在经营活动中形成的长期待摊费用。 12. 应付账款：包括企业在经营活动中形成的应付账款。 13. 预收账款：包括企业在经营活动中收到的预收账款。 14. 应付职工薪酬：包括企业应付给职工的薪酬。 15. 应交税费：包括企业应交的各项税费。以上是企业所得税申报表A类中需要填写资产负债表期末数和期初数的主要项目，具体填写要根据企业实际情况进行。

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存款天数计算中需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/24 09:01

#会计实务#

在计算存款天数时，需要考虑以下因素： 1. 存款起始日期：确定存款开始计算的日期。 2. 存款到期日期：确定存款结束计算的日期。 3. 存款金额：确定存款的金额，因为存款金额可能会影响利息的计算。 4. 存款利率：确定存款的利率，因为利率会决定存款的利息。 5. 存款类型：根据存款类型的不同，存款天数的计算方式也可能不同。常见的存款类型包括活期存款、定期存款、通知存款等。 6. 存款期限：确定存款的期限，不同期限的存款会有不同的计算方式。 7. 存款方式：根据存款的方式不同，存款天数的计算方式也可能不同。例如，如果存款是按照月份计算的，那么存款天数的计算方式就会与按照天数计算的存款不同。以上是计算存款天数时需要考虑的主要因素，具体的计算方法可以根据实际情况进行调整。

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