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老师我们给一家房地产企业开了建筑类发票了对方说钱是在房产中心监管给我们回的款是房产中心的名字汇过来的款这个有影响吗？
朴老师 | 提问时间：02/04 13:35

#实务#

无实质税务和账务影响，房地产资金监管是行业常规操作，监管账户回款合规，仅需做好凭证留存即可。核心操作：入账时按实际回款方（房产中心）做银行凭证，同时留存房企与监管中心的资金监管协议、房企出具的委托付款说明，佐证回款与该建筑业务的关联性，避免后续款项归属争议。

阅读 31

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老师，购高压配件分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:35

#实务#

同学，你好这个是用来做什么的？

阅读 12

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老师，现在这种注明旅客运输服务发票能不能抵扣了？
郭老师 | 提问时间：02/04 13:34

#实务#

可以的，可以抵扣的

阅读 36

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老师，职工食堂采购食材和锅怎么记账
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:33

#实务#

借管理费用-福利费贷银行存款

阅读 14

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老师好，我们购买了设备，26年1月25日已验收合格投入使用，但现在还没收到发票，现在要不要建立固定资产卡片，入账价值按照什么来，折旧从什么时候开始，这个账如何做会比较合理，请老师详细解答，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:32

#实务#

你好，按照我们支付的不含税金额入账，下月开始计提折旧的，

阅读 21

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老师，我们老板报销的用于个人消费费用，是不是还要交个税啊？
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:29

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 30

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异地建筑服务如何开票，是要先开跨区域涉税事项报告，然后再开发票吗
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:28

#实务#

你好，异地建筑服务开票，需先开跨区域涉税事项报告，完成报验与预缴后再开票，顺序不可颠倒。

阅读 66

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你好，a公司属于制造业一般纳税人，a公司开一张销售发票给客户，该发票上的品名有三行【1.a产品 2.b产品 3.加工费】，那么在做会计分录时，这个加工费是单独计入会计科目其他业务收入-加工费，还是把这加工费金额分配到a和b产品里？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:27

#实务#

你好，加工费需要单独入其他业务收入更好一些

阅读 50

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个体户一般人，可以申请核定吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:26

#实务#

您好，肯定不可以，都是一般人了

阅读 13

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跨区域涉税事项报告如何作废如何报验？谢谢！
郭老师 | 提问时间：02/04 13:25

#实务#

报验，在主界面点击【我要办税】-【综合信息报告】-【跨区域涉税事项报验登记】。选择并提交信息：选择“跨区域涉税事项报告表编号”和“跨区域营地主管税务机关”，点击“下一步”后保存并提交有些是系统，你就不要再选了

阅读 67

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同一县的跨区域涉税事项报告可以共用吗？谢谢！
朴老师 | 提问时间：02/04 13:23

#实务#

非建筑服务：同一时期在同一县（市、区）的多个非建筑项目，可共用一份报告，遵循 “一地一报告” 原则。建筑服务：即使在同一县，也需按项目合同分别填报，实行 “一合同一报告”，不能共用

阅读 74

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老师您好！请问申报个税提示是否按6万元扣除,如果公司两年都销售都是0申报了.是选否可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:21

#实务#

您好，最好选是吧，这个不影响的

阅读 67

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你好老师，我想问一下公司**车辆报废之后，只有报废单如何做固定资产清理
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:20

#实务#

同学，你好借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产借：营业外支出贷：固定资产清理

阅读 26

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社保局个人灵活就业退保可以不用本人去其他人给代办么？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:17

#实务#

您好，这个直接在线上操作就可以了，不用去窗口

阅读 13

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银行收到一笔待报解预算收入-电子退库要怎么办
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:13

#实务#

你好，这是收到的退税金额

阅读 40

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质量体系认证费用，计入什么科目？报销该中间机构的老师往返路费和住宿费，又计入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:09

#实务#

你好计入管理费用咨询服务费

阅读 69

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股东借钱给公司，公司支付利息给股东。没有发票，需要税前调增咯
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:01

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 44

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公司运营抖音账号，收到的打赏款会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：02/04 13:00

#实务#

一般纳税人借：银行存款销售费用 - 平台分成贷：主营业务收入 / 其他业务收入应交税费 - 应交增值税（销项税额）（6%）小规模纳税人借：银行存款销售费用 - 平台分成贷：主营业务收入 / 其他业务收入应交税费 - 应交增值税（3%）涉及主播分成借：主营业务成本 / 销售费用 - 主播分成贷：银行存款 / 其他应付款（代扣个税的，贷方加计应交税费 - 应交个人所得税）

阅读 164

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老师，去年11月份结转增值税的时候，输金额时错了，少输了5.92元，现在发现，红冲了去年的凭证，重新写了正确的，这样可以吗？还是说要通过损益调整科目？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:57

#实务#

您好，这个通过营业外收支来调平就可以

阅读 23

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老师：2026年1月报销2025年11月的的差旅费2160元，企业会计准则，会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 12:54

#实务#

您好，这个金额不大，直接入当年就可以

阅读 19

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出口明细标表时填美元离岸价，那出口报关单成交币种是人民币的怎么处理
郭老师 | 提问时间：02/04 12:53

#实务#

根据人民币的金额换算成美金这个美金销售额你看一下，应该不是强制填写的

阅读 49

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缴纳上月社会保险费的会计处理对资产、负债和所有者权益有什么影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 09:43

#会计实务#

缴纳上月社会保险费的会计处理对资产、负债和所有者权益的影响如下： 1. 资产：缴纳社会保险费属于一种预付费用，因此会计处理时会减少现金或银行存款等流动资产。 2. 负债：缴纳社会保险费属于一种预付费用，因此会计处理时会增加应付账款或预付账款等流动负债。 3. 所有者权益：缴纳社会保险费并不直接影响所有者权益，但会影响净利润。如果将社会保险费列为费用，在损益表上会减少净利润。如果将社会保险费列为预付费用，在资产负债表上会增加预付账款，但不会影响净利润。总结起来，缴纳上月社会保险费的会计处理会导致资产减少、负债增加，对所有者权益的影响取决于将社会保险费列为费用还是预付费用。

阅读 1201

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2021年劳务报酬个人所得税税率表中，劳务报酬的税率是多少？
王一老师 | 提问时间：12/24 09:43

#会计实务#

根据2021年劳务报酬个人所得税税率表，劳务报酬的税率如下： - 不超过3000元的部分，税率为20%； - 超过3000元至12000元的部分，税率为30%； - 超过12000元至25000元的部分，税率为40%； - 超过25000元至35000元的部分，税率为45%； - 超过35000元至55000元的部分，税率为50%； - 超过55000元至80000元的部分，税率为55%； - 超过80000元的部分，税率为60%。请注意，以上税率仅适用于劳务报酬个人所得税，不包括其他类型的个人所得税。具体应纳税额的计算需要根据个人实际收入情况进行计算。建议在报税前咨询专业税务机构或税务专业人士以获得准确的计算结果。

阅读 1862

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广州120方契税的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 09:32

#会计实务#

广州120方契税的计算公式如下： 1. 首先，计算房屋的契税基数。契税基数等于房屋的成交价款或评估价值中较高的一个。 2. 确定税率。广州市契税的税率为1%。 3. 计算契税金额。契税金额等于契税基数乘以税率。举例说明：假设房屋的成交价款为100万元，那么契税基数为100万元。契税金额等于100万元乘以1%（即0.01），所以契税金额为1万元。

阅读 1037

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为什么选择中国建设银行账户理财更轻松？
秦老师 | 提问时间：12/24 09:31

#会计实务#

选择中国建设银行账户进行理财有以下几个原因： 1. 健全的金融体系：中国建设银行是中国最大的商业银行之一，拥有庞大的客户群体和丰富的金融资源。其金融体系完善，可以提供多样化的理财产品，满足不同客户的需求。 2. 稳定的收益：中国建设银行推出的理财产品通常具有相对较低的风险，收益相对稳定。这对于一些风险偏好较低的投资者来说是非常吸引人的。 3. 便捷的操作：中国建设银行提供了全面的互联网银行服务，客户可以通过手机或电脑轻松进行账户管理和理财操作。这使得投资者可以随时随地进行投资和赎回，提高了理财的便捷性。 4. 专业的服务：中国建设银行拥有专业的理财团队，他们会根据客户的风险偏好和投资需求，提供个性化的投资建议和服务。客户可以得到专业的理财规划和咨询，提高投资的成功率。需要注意的是，选择理财产品时，投资者应该根据自身的风险承受能力和投资目标进行评估，并仔细阅读产品的相关文件和风险提示，以做出明智的投资决策。

阅读 1011

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公司购进的车辆按照何种方法计提折旧？
周老师 | 提问时间：12/24 09:30

#会计实务#

公司购进的车辆可以按照以下两种方法计提折旧： 1. 直线法：直线法是最常用的折旧计提方法之一。按照直线法计提折旧，每年折旧费用相同，即固定资产的成本减去预计残值后，再除以预计使用年限，得到每年的折旧费用。例如，一辆车的成本为10,000美元，预计使用年限为5年，预计残值为1,000美元，每年的折旧费用为(10,000 - 1,000) / 5 = 1,800美元。 2. 平均年限法：平均年限法是一种加速折旧方法，适用于资产在早期使用寿命内价值下降较快的情况。按照平均年限法计提折旧，每年折旧费用递减。计算方法是将固定资产的成本减去预计残值后，再除以预计使用年限的加权平均。例如，一辆车的成本为10,000美元，预计使用年限为5年，预计残值为1,000美元。第一年折旧费用为(10,000 - 1,000) × 5/15 = 3,000美元，第二年为(10,000 - 1,000) × 4/15 = 2,400美元，以此类推。选择何种折旧方法取决于公司的实际情况和管理需求。一般来说，直线法适用于资产价值相对稳定的情况，而平均年限法适用于资产价值在早期使用寿命内迅速下降的情况。公司应根据实际情况选择适合自己的折旧方法，并在财务报表中明确披露所采用的折旧方法。

阅读 2272

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个人独资企业的税前利润为100万，需要根据适用的税率表计算出应纳税额。
秦老师 | 提问时间：12/24 09:26

#会计实务#

根据适用的税率表，我们可以计算个人独资企业的应纳税额。假设适用的税率表如下：税率税额 0% 0 5% 10,000 10% 20,000 20% 40,000 30% 60,000 首先，我们需要确定税前利润所属的税率区间。根据题目中的信息，税前利润为100万，属于最高的税率区间，即30%的税率。然后，我们可以按照以下步骤计算应纳税额： 1. 计算税前利润所属税率区间的应纳税额：100万 × 30% = 300,000元。因此，个人独资企业的应纳税额为300,000元。

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个体工商户季度报税的纳税期限是多久？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 09:07

#会计实务#

个体工商户季度报税的纳税期限是每季度的最后一天。具体来说，第一季度的纳税期限是4月30日，第二季度的纳税期限是7月31日，第三季度的纳税期限是10月31日，第四季度的纳税期限是次年1月31日。

阅读 4402

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企业所得税申报表A类中，哪些项目需要填写资产负债表的期末数和期初数？
周老师 | 提问时间：12/24 09:05

#会计实务#

在企业所得税申报表A类中，需要填写资产负债表的期末数和期初数的项目有以下几项： 1. 货币资金：包括现金、银行存款等。 2. 短期投资：包括短期投资证券、应收票据等。 3. 应收票据：包括企业在经营活动中收到的应收票据。 4. 应收账款：包括企业在经营活动中形成的应收账款。 5. 存货：包括原材料、在产品、产成品等。 6. 其他应收款：包括企业在经营活动中形成的其他应收款项。 7. 长期股权投资：包括企业在其他企业中持有的股权投资。 8. 固定资产：包括土地、房屋、设备等。 9. 在建工程：包括企业正在建设中的工程项目。 10. 无形资产：包括专利权、商标权等。 11. 长期待摊费用：包括企业在经营活动中形成的长期待摊费用。 12. 应付账款：包括企业在经营活动中形成的应付账款。 13. 预收账款：包括企业在经营活动中收到的预收账款。 14. 应付职工薪酬：包括企业应付给职工的薪酬。 15. 应交税费：包括企业应交的各项税费。以上是企业所得税申报表A类中需要填写资产负债表期末数和期初数的主要项目，具体填写要根据企业实际情况进行。

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存款天数计算中需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/24 09:01

#会计实务#

在计算存款天数时，需要考虑以下因素： 1. 存款起始日期：确定存款开始计算的日期。 2. 存款到期日期：确定存款结束计算的日期。 3. 存款金额：确定存款的金额，因为存款金额可能会影响利息的计算。 4. 存款利率：确定存款的利率，因为利率会决定存款的利息。 5. 存款类型：根据存款类型的不同，存款天数的计算方式也可能不同。常见的存款类型包括活期存款、定期存款、通知存款等。 6. 存款期限：确定存款的期限，不同期限的存款会有不同的计算方式。 7. 存款方式：根据存款的方式不同，存款天数的计算方式也可能不同。例如，如果存款是按照月份计算的，那么存款天数的计算方式就会与按照天数计算的存款不同。以上是计算存款天数时需要考虑的主要因素，具体的计算方法可以根据实际情况进行调整。

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