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老师，您好！想请教一下您，我现在的分账本和总账本对不上，该怎么解决
叶小葵 | 提问时间：09/27 13:46

#事业单位#

学员你好，如果总账和分账对不上，你就要查一下凭证上分没分明细科目，按每个月凭证的明细科目一笔一笔的查，实在不行按税票查。实在嫌麻烦按差额补提或冲回。

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事业单位财政拨款全部是直接支付的，当月月底如何核对余额
丁小丁老师 | 提问时间：06/07 08:55

#事业单位#

您好！核对预算执行情况表中直接支付是否等于总帐余额表中财政拨款（补助）收入中基本支出中的财政直接支付和项目支出中的财政直接支付之和

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固定资产计提了几个月的折旧就不让计提了，没有计提完，也没有报废，没有出售，就不想提了，该怎么处理
易老师 | 提问时间：06/04 14:56

#事业单位#

同学您好，中断计提一般是改扩建

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你好，我们公司每个月要统计当月的进项税额，一般销项税额我知道在开票系统可以导出来，但是在那里可以看进项的税额，还有简易销项税额怎么算。
郭老师 | 提问时间：06/02 12:57

#事业单位#

你的勾选平台抵扣统计的页面有统计查询明细下载。

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老师我们是小规模季报上个季度暂估成本了这个季度收到发票冲销了之前的暂估重新做收到的成本票的账现在报税怎么处理啊季报和年报
东老师 | 提问时间：01/10 09:29

#事业单位#

这个支架按照上个月的损益来做上账报税就行

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1.请问有一笔业务，需要4500，然后我1月转账4400，3月提现100，这笔业务才完事，我3月一起做这次笔业务的凭证可以吗？？2.那银行存款日记账怎么记，是按实际银行存款明细记记在1月和三月都记，还是按记账凭证记在3月？3.事业单位收员工的工会经费收入，直接转账的，可以借银行存款贷经费收入吗？
青老师 | 提问时间：02/07 12:27

#事业单位#

你好； 1. 按月来做；不然你银行账对不上哈；2. 按实际银行那边的顺序来做哈；不是一起记账哈； 3. 是的

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资产已经折旧完了，净值为0，现在要调拨出去，请问会计分录和金额怎么写
郭老师 | 提问时间：11/02 10:44

#事业单位#

借固定资产累计者旧贷，固定资产借无偿调拨净资产贷固定资产清理借固定资产清理，贷其他收入。

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老师，对于事业单位以前挂在其他应付款的公积金，属于财政拨款没花完，但是没上交，挂在其他应付款里面，这么咋处理呢
小菲老师 | 提问时间：10/30 13:04

#事业单位#

同学，你好你是要上交吗？

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老师你好！问一下，个人代开发票，是月度10万，增值税1%.附加税免，个人所得按经营所得征收吗，经营所得是这个表吗
东老师 | 提问时间：10/27 13:35

#事业单位#

您好，代开什么内容的发票呢

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老师我想咨询下个体这个怎么申报哇，有没有具体步骤呀
郭老师 | 提问时间：08/21 15:07

#事业单位#

自然人电子税务局口角端，在这里有一个代扣代角，左上方在这里采集人员信息，把你股东信息采集进去，然后上方有一个生产经营，在这里面点开，如果是预缴的话，你就点第一个就行，这里就是预缴申报。查账征税的，它是根据你的利润表来营业收入利润总额，看你利润表里面的利润总额和收入的差额，这个就是成本费用

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你好，请问幼儿园财务会计一般用的是什么会计软件
小天老师 | 提问时间：08/15 20:53

#事业单位#

晚上好，金蝶和用友都是专业的，都可以

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事业单位有业务活动费用科目吗
冉老师 | 提问时间：07/19 20:44

#事业单位#

你好，学员，有这个的

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老师！您好！在村集体经济联合社中出资去入股家庭农场，这个该怎么做账务处理呢？谢谢！
王超老师 | 提问时间：07/19 19:22

#事业单位#

你好请问一下，你们使用哪一种会计制度

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科目余额表上的库存现金和银行存款的余额和货币资金结存数字有关系吗？
邹老师 | 提问时间：01/10 15:38

#事业单位#

你好，科目余额表上的库存现金和银行存款的余额，与资产负债表的货币资金是相等的

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发现今年第一季度税收忘记申报了怎么办
邹老师 | 提问时间：01/11 10:58

#事业单位#

你好，发现今年第一季度税收忘记申报了，需要去税局补做申报

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我们两个公司都是外贸企业，都可以申请出口退税。这两个公司A公司和B公司共用一个库存，比如跟A公司跟C公司采购货物，然后B公司也卖C公司采购的产品。这种情况下我认为自己内部A应该卖给B公司开发票，这个情况下，A开给B公司的发票可以用作申请出口退税吗！
小智老师 | 提问时间：10/22 15:17

#事业单位#

可以的，但前提是发票上列明的商品必须符合出口退税条件，并且要按照规定进行申报。确保所有流程合规，避免税务风险。

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事业单位发生以下业务，请进行财务会计和预算会计处理。（6）购入复印机一台价税合计11.3万元，为A专项资金支出，款项由财政直接支付。（7）黄某报销差旅费1万元。（8）发放上月工资，上月工资表显示应向职工发放基本工资30万元，应为职工缴纳基本养老保险6万元，住房公积金9万元，共计45万元。另外工资发放中包含职工个人应负担社会保险费为2.4万元，住房公积金9万元，同时代扣个税2万元。款项全部通过单位零余额账户支付。（上月代扣本月交）（9）收到上级单位拨来的补助6万元，为项目B的款项，另收到上级拨来的基本支出补助款2万元，款项已拨入单位银行账户。（10）购入年利率为3%的一年期国债10万元，转账支付。（11）经营部门销售一批经营产品给某公司，货已经发出，价款5万元，增值税0.65万元，银行存款收到。
朴老师 | 提问时间：11/13 14:06

#事业单位#

同学你好（6）购入复印机一台价税合计11.3万元，为A专项资金支出，款项由财政直接支付。财务会计处理：借：固定资产 100000 贷：非流动资产基金—固定资产 100000 借：事业支出—财政补助支出—项目支出—A专项 113000 贷：财政补助收入 113000 预算会计处理：借：事业支出—财政补助支出—项目支出—A专项 113000 贷：财政补助预算收入 113000 （7）黄某报销差旅费1万元。财务会计处理：借：事业支出 10000 贷：库存现金 1000 其他应收款 9000 预算会计处理：借：事业支出 10000 贷：资金结存 10000 （8）发放上月工资，上月工资表显示应向职工发放基本工资30万元，应为职工缴纳基本养老保险6万元，住房公积金9万元，共计45万元。另外工资发放中包含职工个人应负担社会保险费为2.4万元，住房公积金9万元，同时代扣个税2万元。款项全部通过单位零余额账户支付。（上月代扣本月交）。财务会计处理：借：应付职工薪酬 450000 贷：银行存款 450000 借：应付职工薪酬——社会保险费 24000 ——住房公积金 90000 贷：其他应付款——社会保险费 24000 ——住房公积金 90000 借：应交税费 20000 贷：应付职工薪酬 20000 借：银行存款 444000 贷：应付职工薪酬 44400 非财政拨款结余 438625（369875+6875）财政拨款结转结余 6375（459375-45300）事业基金 6375（459375-4530）其中：“非财政拨款结余”为“事业基金”的子科目，核算非财政拨款结余变动及转入非财政拨款结余的金额。年末，将“非财政拨款结余”科目余额转入“事业基金”科目。在预算会计中，本笔业务无须进行账务处理。（9）收到上级单位拨来的补助6万元，为项目B的款项，另收到上级拨来的基本支出补助款2万元，款项已拨入单位银行账户。财务会计处理：借：银行存款 80000 贷：上级补助收入 8000（6万+2万）其他收入——项目B补助收入 6万其他收入——基本支出补助收入 2万预算会计处理：借：银行存款 8万贷：上级补助预算收入 8万（6万+2万）

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某事业单位20*3年3月发生以下受托代理资产业务,(1)接受一批委托人委托需要转赠给受赠人的物资,凭据金额40000元验收入库。根据受托协议,转赠过程运费由受托人承担,以零余额账户用款额度支付接受转赠过程中发生运费100元。(2)按照委托协议将转赠物资40000元交付给受赠人。(3)取得一批罚没物资,凭据金额53000元,验收入库。(4)处置罚没物资取得处置收入55600元,款项存入银行。按规定罚没物资处置收入应当上缴财政。
朴老师 | 提问时间：10/31 09:37

#事业单位#

1.接受委托代理资产并支付运费：借：受托代理资产 40000贷：受托代理负债 40000借：其他费用 100贷：零余额账户用款额度 100 2.交付转赠物资给受赠人：借：受托代理负债 40000贷：受托代理资产 40000 3.收到罚没物资并验收入库：借：罚没物资 53000贷：其他应付款 53000 4.出售罚没物资并上缴财政：借：银行存款 55600贷：罚没物资 55600借：其他应付款 53000贷：银行存款 53000通过以上步骤，我们可以完成对受托代理资产和罚没物资的账务处理。

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事业单位收到应税租金收入怎么做分录？
朴老师 | 提问时间：10/10 10:36

#事业单位#

1.收到租金：借：银行存款，贷：应缴预算款。 2.上缴财政局借：应缴预算款（扣除税款后），贷：银行存款（扣除税款后）。 3.租金缴税：借：应缴预算款，贷：银行存款。 4.财政局返还到单位账户：借：银行存款，贷：财政补助收入

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农产品配送公司从农民伯伯购入100斤青菜100元，分拣出来5斤废料，剩下95斤销售出去。账务怎么处理？
冉老师 | 提问时间：08/13 23:00

#事业单位#

你好，学员借库存商品91 应交税费应交增值税9 贷银行存款100 销售借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税借主营业务成本贷库存商品

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我想问一下税收收入应该从财务报表中怎么看
朴老师 | 提问时间：08/02 14:33

#事业单位#

企业在财务报表上缴税费一般能在资产负债表中的应交税费项目中查看

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充值两万到抖音店铺用于广告推广，赠送了一百块，请问这个应该怎么做会计分录
一鸣老师 | 提问时间：07/14 16:17

#事业单位#

你好，赠送的这个100块记录销售费用

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财政部门拨付资金给学校购买资产，财政部门怎么会计处理？
青老师 | 提问时间：07/10 11:35

#事业单位#

你好；你是什么类型的准则的；才好判断科目的

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老师您好，本月有5万广告费收入，月末要结转成本吗？具体分录怎么写
王超老师 | 提问时间：07/06 14:32

#事业单位#

你好默认是要结转的借;主营业务成本贷：应付职工薪酬等

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老师你好，电视台有政府购买服务吗？都包括什么？
易老师 | 提问时间：06/03 11:24

#事业单位#

同学您好，主要是发通知公告电视电话会议这些服务

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老师，请问这题是A吗？还是B选项？为什么啊？
晶晶月老师 | 提问时间：04/17 11:11

#事业单位#

你好，正在解答中请稍等。

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零余额预算单位账户可以提现转账，转账是指转给个人还是单位其他账户
紫藤老师 | 提问时间：05/25 21:45

#事业单位#

你好，转账是指转给个人和公户的

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事业单位（学校）广告制作费用记入哪个科目
venus老师 | 提问时间：06/26 10:19

#事业单位#

计入业务活动费用，同学

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老师，政府会计里面将公务用车运行维护费在差旅费里面报销，这种行为专业上叫什么？会导致什么后果
云苓老师 | 提问时间：09/05 10:08

#事业单位#

政府会计里面将公务用车运行维护费在差旅费里面报销，这种行为专业上叫私车公养后果：如果行为人是党和国家机关工作人员，则涉嫌构成贪污，不但要给予党纪政务处分，还要依法追究刑事责任。如果是利用职权或者职务上的影响，将私车的费用，由下属单位、其他单位或者他人支付、报销的，则应当依据《党纪处分条例》第一百零一条第二款规定处理并给予相应的党纪政务处分。

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老师，如何提升资产质量?
朴老师 | 提问时间：07/06 16:48

#事业单位#

1. 开展全面盘点，分类管理存货，加强销售管理，及时处置盘活存货。 2. 规范财务核算，及时核销盘亏、损毁存货，确认处置损益，计提存货跌价准备。 3. 加强源头管控，优化内部管理制度和流程，提升存货周转效率

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