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请问老师，每年支付给百望金赋的税控技术维护费可以抵扣吗？怎样填写增值税申报表？
邹老师 | 提问时间：07/30 10:49

#税务师#

你好，这个是可以全额抵扣增值税的填写请看，请看图片

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建筑材料经营范围可以开机油和黄油吗？选择什么税收编码
一鸣老师 | 提问时间：12/30 08:51

#税务师#

这些都属于成品油的燃料油

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请问老师，2021年的银行手续费2726.33，的专票在2022年3月收到，专票进项税163元，财务在2022年3月做账：借进项税163.58 贷：财务费用-163.58
朴老师 | 提问时间：11/18 11:30

#税务师#

同学你好你的问题是什么

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出租房产的房产税不是从出租的次月开始计算的吗？为什么这个是从5月1号开始算
税法老师 | 提问时间：08/06 10:55

#税务师#

出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起缴纳房产税。本题中5月1日已开始出租并收取租金，说明自5月1日起已在使用房屋，规定交付出租房产的次月起缴纳房产税，是考虑到交付房产的次月才会使用，所以做题时应审题，如果题目给出的是比如4月30日出租的，则应自5月1日起计算房产税，如果给出的是像该题目的月初的时间点，则自当月开始计算房产税。

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某个体工商户2022年生产经营情况如下：全年取得与生产、经营活动有关的收入30万元，业主本人的工资支出为10万元，业主本人向当地工会组织拨缴的工会经费、实际发生的职工福利费支出、职工教育经费支出分别为3万元、4万元、2万元。发生费用3万元，无法分清家庭支出和生产经营支出的具体数额。当地上年度社会平均工资为4万元。2022年该个体工商户应纳个人所得税为（）万元。 A.5 B.3.07 C.7.3 D.2.58 B 个体工商户业主本人向当地工会组织拨缴的工会经费、实际发生的职工福利费支出、职工教育经费支出，以当地（地级市）上年度社会平均工资的3倍为计职工教育经费不是百分之8可以扣除吗
朱朱老师 | 提问时间：12/17 16:40

#税务师#

您好解答如下在企业所得税中，职工教育经费扣除由2.5%提高到8% 但是在个人所得税中，个体工商户生产、经营所得计算个人所得税时，职工教育经费的扣除仍然是2.5%

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老师，这题是2019年9月1日解禁的，2019年11月1日是解禁后取得股息红利200万元，也是暂减按50%计入应纳税所得额吗？应该是800*50%*20%+200*20%=120吧？麻烦老师解答一下谢谢
范老师 | 提问时间：08/18 12:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，要减按50%计入所得额。应该是（800+200）×50%×20%=100（万元）。祝您学习愉快！

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境内公司持有境外公司10%股权，本年从境外公司分回税后利润144万，境外国家企业所得税税率20%，预提所得税税率10%。境内公司本年境内所得500万，问该企业当年度应交多少企业所得税，如何计算？
范老师 | 提问时间：05/20 10:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该企业当年应缴纳的企业所得税=[（144/(1-10%)）+500]*25%-[（144/(1-10%)）]*10%。祝您学习愉快！

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第一题为什么选ce，不明白
小钰老师 | 提问时间：07/31 12:42

#税务师#

你好，第一题选cde,不是ce，如果答案给ce就错了，这就是书本规定的范围，同学翻下书

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2×22 年 7 月 1 日，甲公司与乙公司签订了一项写字楼租赁合同，甲公司将该写字楼以经营租赁方式出租给乙公司。合同约定，租赁期为 2×22 年 7 月 1 日至 2×23 年 6 月 30 日，租赁期前 2 个月免收租金，后 10 个月每月收取租金 15 万元，此外，甲公司承担了本应由乙公司负担的电子灯牌制作安装费 3 万元。甲公司按直线法确认租金收入。不考虑其他因素，甲公司 2×22 年度应确认的租金收入为
微微老师 | 提问时间：12/12 22:09

#税务师#

出租人提供免租期的，出租人应收租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人应将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。甲公司 2×22 年度应确认的租金收入＝(15×10－3) /12×6＝73.5

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小规模纳税人销售自己使用过固定资产除不动产的一般情况是：含税收入是/（1+3%）*2% 如果放弃是含税收入/（1.+3%）×1%还是含税收入/（1.+1%)×1%呢？
范老师 | 提问时间：05/07 16:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是放弃，是企业可以选择基本的优惠税率，是含税收入/（1+1%)×1%（含税收入是/（1+3%）*2%不是最优惠税率）祝您学习愉快！

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老师好!请问一下，个人出租住房是不是按5%征收率减按1.5%征收增值税？但如果月租金不满10万是否免增值税？谢谢老师！
周老师 | 提问时间：04/30 11:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：免征，开具普票的情况下是免征增值税的。祝您学习愉快！

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请问abcd的纳税义务发生时间是什么时候
赵老师 | 提问时间：08/14 16:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：消费税征收管理情形政策纳税义务发生时间销售赊销和分期收款书面合同约定的收款日期的当天，书面合同没有约定收款日期或者无书面合同的，为发出应税消费品的当天。预收货款结算发出应税消费品的当天托收承付和委托银行收款发出应税消费品并办妥托收手续的当天其他结算收讫销售款或者取得索取销售款凭据的当天自产自用移送使用的当天委托加工纳税人提货的当天进口报关进口的当天您可以参考老师上面总结的表格内容，您在理解一下的。祝您学习愉快！

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老师，请问不动产广告位出租，通行费，停车费增值税税率是不是都是9%，然后动产广告位出租的增值税税率是13%。
易老师 | 提问时间：08/30 18:39

#税务师#

学员您好，是的，对的，这显税率都是对的

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老师好，21题，答案是 c对吗？运输费10万，这10万是不含税金额还是含税金额？怎么判断的？发生超定额损失2万元怎么处理？
小林老师 | 提问时间：11/17 13:07

#税务师#

您好，是不含税金额，因为增值税是0.9

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国外的交通运输服务不是应该零税率的吗？
金金老师 | 提问时间：11/15 20:43

#税务师#

您好，请问一下有题目的吗

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过错推定责任和无过错责任如何区分
法律老师 | 提问时间：10/26 13:37

#税务师#

无过错：不管主观上有没有过错，都需要承担责任。过错责任：只有主观上有过错，才需要承担责任。过错推定：法律先推定其有过错，除非能够证明自己没有过错，才不需要承担责任。

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老师，2020年平台融资的“保理融资”费用发票没开，6月开的发票，之前挂的预付账款，6月份怎么做账，怎么报税，是冲预付账款还是做以前年度损益调整，所得睡眠纳税申报表需要调整吗
bamboo老师 | 提问时间：07/07 16:42

#税务师#

您好请问单位用的什么会计准则？大概多少金额

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请问小规模季度开票不超过30万，这个30万指的是价税合计的30万吗？
易老师 | 提问时间：01/15 19:02

#税务师#

学员您好，这个是不含税价格

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固定资产的购置税怎么入账是算到固定资产成本里面吗
宋生老师 | 提问时间：03/21 11:50

#税务师#

你好，是的，算到所购入的固定资产的成本。

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啤酒和黄酒的包装物押金啤酒黄酒以外的酒的包装物押金增值税怎么计算？
立峰老师 | 提问时间：09/24 10:08

#税务师#

你好同学 1、从1995年6月1日起，对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品而收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额征税。 2、啤酒和黄酒的包装物押金以及其他物品的包装物押金，时间在1年以内，且未过期的不征收增值税。如果逾期或者收取的时间在1年以上的，需要征收增值税。

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无偿提供货物给社会公众和公益服务，视同销售，是否缴纳增值税，什么情况下免征增值税
易老师 | 提问时间：09/25 20:38

#税务师#

同学您好，某些无偿的应税行为需要缴纳增值税。即 “营改增通知”规定的3 种视同销售服务、无形资产或者不动产情形： ①单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外； ②单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外； ③财政部和国家税务总局规定的其他情形。按照此项规定，向其他单位或者个人无偿提供服务、无偿转让无形资产或者不动产，除用于公益事业或者以社会公众为对象外，应视同发生应税行为，照章缴纳增值税，这里是有政策规定的，无偿提供服务要交增值税的，用于公益事业或以社会公众为对象这样的不交增值税，

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甲集团出资2000万拥有A公司100%股权，现甲集团以A公司100%股权评估作价4500加现金1450万，成立B集团，甲集团拥有B集团100%股权。请问甲集团和B集团的账务处理？
小王老师 | 提问时间：05/24 10:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：甲公司：借：长期股权投资——B　　贷：长期股权投资——A　　　　银行存款 B公司：借：银行存款　　长期股权投资——A　　贷：实收资本祝您学习愉快！

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老师你好，公司为医疗软器械消毒增值税税率是多少呢
一鸣老师 | 提问时间：01/25 14:52

#税务师#

这个按服务行业，税率是6%

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销售代销货物要视同销售，税法上应该这么做账？
新新老师 | 提问时间：09/08 08:39

#税务师#

你好 1、委托方和受托方之间的协议明确标明，受托方在取得代销商品后，无论是否能够卖出、是否获利，均与委托方无关的，发出商品时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）结转成本时：借：主营业务成本贷：库存商品 2、委托方和受托方之间的协议明确标明，将来受托方未售出的商品可以退回给委托方，或受托方因代销商品出现亏损时可以要求委托方补偿的，企业发出商品时：借：发出商品贷：库存商品收到代销清单时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）同时：借：主营业务成本贷：发出商品拓展资料一、委托代销商品会计分录委托代销商品库存商品主营业务收入 1、委托方和受托方之间的协议明确标明，受托方在取得代销商品后，无论是否能够卖出、是否获利，均与委托方无关的，发出商品时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）结转成本时：借：主营业务成本贷：库存商品 2、委托方和受托方之间的协议明确标明，将来受托方未售出的商品可以退回给委托方，或受托方因代销商品出现亏损时可以要求委托方补偿的，企业发出商品时：借：发出商品贷：库存商品收到代销清单时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）同时：借：主营业务成本贷：发出商品二、代销方式销售（收取手续费方式）会计处理 ⒈收取手续费方式的代销是受托方根据所代销的商品数量向委托方收取手续费的销售方式。对受托方来说，收取的手续费实际上是一种劳务收入。 ⒉在收取手续费代销方式下，委托方应在受托方已将商品售出，并向委托方开代销清单时，确认收入；受托方在商品销售后，按应收取的手续费确认收入。 ⒊收取手续费代销方式的会计处理实例 [例]A企业委托B企业销售甲商品100件，该商品成本60元/件。假定代销合同规定，B企业应按每件100元售给顾客，A企业按售价的10%支付B企业手续费。B企业实际销售时，即向买方开一张增值税专用发票，发票上注明甲商品售价10 000元，增值税额1 700元。A企业在收到B企业交来的代销清单时，向B企业开具一张相同金额的增值税发票。 A企业应作如下会计分录： ①A企业将甲商品交付B企业时：借：委托代销商品　6 000 贷：库存商品　6 000 ②A企业收到代销清单时：借：应收账款──B企业　11 700 贷：主营业务收入 10 000 应交税费──应交增值税（销项税额）　1 700 借：销售费用──代销手续费　1 000 贷：应收账款──B企业 1 000 ③收到B企业汇来的货款净额10700（11700-1000）元时：借：银行存款　10 700 贷：应收账款──B企业　10 700

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邢台建筑行业怎么交税，有完整的记税过程吗
易老师 | 提问时间：07/02 15:39

#税务师#

您好！如果您是一般纳税人，可以自己开发票，自己认证进项。整个过程只需要去一次工程所在地税务局预缴2%的税金。

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增值税中：能够平衡税负，促进公平竞争？怎么理解
新新老师 | 提问时间：08/16 18:28

#税务师#

你好公平税负，能够平衡税负促进竞争的原则是社会主义初级阶段税制建设的重要原则之一。早在1942年，毛泽东在《经济问题与财政问题》一文中就提出了公平合理的税收原则。1950年1月，在政务院通过的《全国税政实施要则》中重申要实行公平合理负担的税收原则。在1988年国家税务局提出的社会主义初级阶段的治税思想中又进一步提出公平税负，促进竞争的税收原则。这一原则的中心思想是:在社会主义初级阶段、公有制经济占主体、多种经济成份并存的情况下，税制建设中必须强调公平负担，使各种经济成份有一个开展社会主义竞争的外部环境。我国的公平税负不仅是指个人收入税收负担的公平 (社会公平) ，而且首先是指企业税负公平。社会主义公平税负的目的，是为了促进竞争，发展社会主义商品经济，而不是绝对公平。

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# 提问 #小规模代开增值税专票交了增值税和城建税现在免税请问季报时还用交两附加吗？谢谢
郭老师 | 提问时间：01/01 16:26

#税务师#

你好季度销售额30万以内不需要交超过的需要交

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企业因为管理不善造成存货发生损失，相应的进项税要作转出处理，那为什么在企业所得税中计算应纳税所得额时进项税可以作为损失在税前扣除？
邹老师 | 提问时间：12/08 20:47

#税务师#

你好，因为管理不善造成存货发生损失，可以在所得税税前扣除的

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什么情况下才是他主占有，C属于什么占有呢
郭锋老师 | 提问时间：09/19 12:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.不具有据为己有的意思而对物进行的占有，为他主占有。凡是基于占有媒介关系占有“他人”之物者，如承租人、保管人、质权人、留置权人的占有均为他主占有； 2.选项C表述正确，因此丁对相机的占有属于自主占有。祝您学习愉快！

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资产负债表的长期股权投资项目列报金额有哪些
赵老师 | 提问时间：11/10 09:45

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产负债表中的长期股权投资，按账面余额减去长期股权投资减值准备后的账面价值列示。祝您学习愉快！

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