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一次通过税务师有什么好的学习方法推荐,做题应该做什么题(比如是做学堂的App的,还是学堂课件的或者是买什么书) 情况如下:
小菲老师
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提问时间:09/09 13:18
#税务师#
同学,你好 做历年**。做5年的,至少3遍
阅读 127
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这题预收账款的填列是不是不对
赵老师
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提问时间:09/09 12:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,答案是正确的。资产负债表中“预收款项”项目应根据“应收账款”和“预收账款”所属各明细科目的期末贷方余额合计数填列。本题中“应收账款”贷方余额为180万元,“预收账款”贷方余额为220万元,所以“预收款项”项目列示金额为180+220=400万元,不过你没给出题目解析,若解析计算无误,那答案没问题。 祝您学习愉快!
阅读 314
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员工入职多久交社保,有没有试用期
文文老师
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提问时间:09/09 11:33
#税务师#
员工入职就要交社保的
阅读 169
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2025年税务师,财务与会计,550题,第398题,选项C,不太懂,减去与该建筑物使用权资产相关的利得,为什么?
卫老师
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提问时间:09/09 11:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个是售后回租,就是销售收取的价款中有一部分是与未来租回有关系的。因此全部的利得=售价-账面价值 租回所保留的权利是30%,也就是说全部利得中30%其实是租回业务的,只有剩余的70%才会真正的销售利得。 祝您学习愉快!
阅读 225
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老师好 我想问,周老师课上写的电信企业的手续费是不是不对?因为我看讲义,如下图标绿,仅仅是卖电话卡充值卡这俩业务才允许有手续费佣金的支出,简言之也就是电信企业正常除了这两项之外是不能有别的佣金手续费扣除,是这样吗?
朴老师
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提问时间:09/09 11:17
#税务师#
不是。电信企业向经纪人、代办商付的手续费佣金,不超当年收入总额 5% 可扣;销售电话入网卡、充值卡的手续费佣金,按专门规定扣,并非除这两项外其他业务不能扣。
阅读 95
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老师,公司章程具有司法效力怎么解释?
刘艳红老师
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提问时间:09/09 11:12
#税务师#
您好,公司章程对公司、股东、董事、监事、高级管理人员具有约束力。
阅读 117
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[母题3]A为什么不计入稿酬所得
卫老师
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提问时间:09/09 11:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 任职、受雇于报纸、杂志等单位的记者、编辑等专业人员,在本单位的报纸、杂志上发表作品取得的所得,应依照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税,而不是稿酬所得。所以【母题3】中记者在任职单位报纸上发表报道取得的收入不计入稿酬所得。 祝您学习愉快!
阅读 229
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老师好 我想问一下,这个环境保护专项资金,比如截止上年末我提取了10万(在计提当年已经税前扣除了),然后今年提取了2万,今年用了3万是非环保方面,那是说这3万当年纳税调增是吗?2万因为是基于环保提的专项基金就正常认列费用跟帐上一致所以不用动,对吧?
岁月静好老师
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提问时间:09/09 10:57
#税务师#
同学你好,你的理解基本正确。 关于今年使用的 3 万:因为这 3 万用于非环保方面,属于改变了环境保护专项资金的用途 ,按照规定,这部分支出在企业所得税计算时不能扣除,所以当年需要做纳税调增处理,把这 3 万加回到应纳税所得额中计算企业所得税。 关于今年提取的 2 万:由于是基于环保目的提取的专项基金,在没有其他不符合扣除规定的情况下, 可以正常在税前作为费用扣除,和账上的处理是一致的,也就不需要进行纳税调整。
阅读 84
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老师好 如下图,如果是发行股票那是冲资本公积-其他那肯定是不能税前扣除,那除了发股票外的手续费佣金是要计入哪里?标黄的“不能计入回扣、业务提成、返利、进场费等”这句话,是什么意思,不懂。
朴老师
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提问时间:09/09 10:26
#税务师#
除发行股票外,手续费佣金:保险企业按保费收入一定比例,其他企业按服务收入 5%,在限额内计入 “销售费用” 等;标黄句是说不能把手续费佣金违规计入回扣、业务提成等(这些要么不能扣,要么扣的规则不同,混入会有税务风险)
阅读 116
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税务师考试,税法一种题目中不给出税率吗
郭锋老师
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提问时间:09/09 10:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法一考试中,部分税率题目会给出,部分需要自己记忆。需记忆的税率有:增值税税率、增值税征收率、城建税税率、教育费附加和地方教育附加征收比率、车辆购置税税率、烟叶税税率。会提供的税率有:消费税税率(建议记忆卷烟、白酒、高档化妆品、金银首饰消费税税率,以提高做题速度)、资源税税率、关税税率、环境保护税税率。土地增值税税率表存在不给的可能,建议自己记忆。 祝您学习愉快!
阅读 1187
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请问:权益法下的投资收益 和 成本法下的投资收益在企业所得税处理上有何区别?
小王老师
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提问时间:09/09 10:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在企业所得税处理上,二者存在明显区别:-权益法核算的30万投资收益,不缴纳企业所得税,在企业所得税汇算清缴时需纳税调减30万。-成本法核算的70万投资收益,满足企业所得税免税条件,在企业所得税汇算清缴时同样需纳税调减70万。 祝您学习愉快!
阅读 449
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选项A 承担连带责任,但是老师说,在保证合同中,没有约定或者约定不明的应当承担一般保证,这里为什么要选连带责任呢?
赵老师
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提问时间:09/09 10:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这可能是因为本题涉及的是票据的保证。在票据保证里,被保证的汇票,保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任,而保证合同中没注明保证方式才视为一般保证,需要注意区分这两种情况。 祝您学习愉快!
阅读 214
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老师好 请问如下图,为什么银行内部营业机构(是指银行的分行、支行这些吗?)支付的利息可以税前扣除?是为什么就银行特殊可以但除银行外的其他企业内部比如分公司这些之间借贷就不可以?谢谢
朴老师
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提问时间:09/09 09:54
#税务师#
银行是特殊金融机构,内部营业机构(分行、支行等)间利息支付是正常资金调配,且银行核算、监管统一,允许税前扣;非银行企业内部(如分公司)间付利息,易通过调利率转移利润避税,也不利于准确核算经营成果,所以不让扣。
阅读 148
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纳税人取得增值税扣税凭证的,进项税额不得抵扣销项税额,这句话如何理解?
赵老师
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提问时间:09/08 23:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话表述不准确,应是纳税人取得的增值税扣税凭证不符合规定时,进项税额不得从销项税额中抵扣。比如取得增值税普通发票,或资料不全,就不能抵扣。此外,一般纳税人会计核算不健全、超小规模标准未办认定或登记手续等情况,也不得抵扣进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 412
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收到建筑服务预收款开具未发生销售行为的不征税发票备注栏要填什么信息
小王老师
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提问时间:09/08 23:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收到建筑服务预收款开具不征税发票时,需要在备注栏完整、准确地填写“项目名称”和“项目地址(所在县区)”。 祝您学习愉快!
阅读 416
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税务一应试指南273页第一题,为什么增值税是一般计税,转让的15年12月取得的,应该是简易计税,而且为什么一般计税下进项800没有在计算增值税时抵扣
郭锋老师
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提问时间:09/08 22:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,一般纳税人的商贸企业销售货物适用一般计税方法,转让2015年从个人手里购买的小汽车不能适用简易计税方法,需按13%的税率计算缴纳增值税。一般计税下,若已进行差额扣除就不能再抵扣进项税;若有其他业务的进项税则可以抵扣。您说的进项800未在计算增值税时抵扣,可能是因为存在差额扣除情况,具体需结合题目详细业务判断。 祝您学习愉快!
阅读 255
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应试指南270税法一,为什么开发成本是134,124+10,这个是不是增值税嘛,增值税为什么要加
周老师
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提问时间:09/08 21:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题是小规模纳税人,按简易计税方法计税,在建设过程中支付工程款不得抵扣进项税,所以税额10万元计入开发成本中。 祝您学习愉快!
阅读 248
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甲贸易公司为增值税一般纳税人,2025年4月以不含税价格为15万元的燕麦与乙公司(一般纳税人)不含税价格为8万元的水果罐头进行交换,差价款由乙公司以银行存款支付,双方均向对方开具增值税专用发票,假定当月取得的相关票据均符合税法规定,并在当月抵扣进项税额,甲贸易公司当月应缴纳增值税( )万元 以银行存款支付这部分不开票的吗
董孝彬老师
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提问时间:09/08 21:34
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 147
收藏 1
一般纳税人公司销售自己使用过的汽车,对方要求开增值税专票,过户时需要开二手车交易发票,我方给对方开的专票金额是否必须和二手车交易发票金额一致吗?有相关文件吗?
朴老师
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提问时间:09/08 21:29
#税务师#
一般纳税人公司销售自己使用过的汽车,增值税专票金额与二手车交易发票金额不一定完全一致。 二手车交易发票主要用于车辆过户,增值税专票用于确定销售收入和增值税销项税额,计税依据是实际收取的价款。但为避免税务风险,建议尽量使两者金额保持一致。
阅读 228
收藏 1
一般纳税人公司销售自己使用过的汽车,对方要求开增值税专票,过户时需要开二手车交易发票,我方给对方开的专票金额是否必须和二手车交易发票金额一致吗?
董孝彬老师
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提问时间:09/08 21:16
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 164
收藏 1
某企业持有一张2025年3月15日签发的面值为80000元、票面利率6%、期限90 天的带息商业承兑汇票。因资金需求,企业于2025年4月12日向银行申请贴现(符合终 止确认条件),贴现率为9%。一年按360天计算,则该企业的贴现期为多少天
范老师
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提问时间:09/08 20:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先确定到期日,根据全年按360天算,每月按30天。票据3月15日签发,期限90天,到期日是6月13日。贴现日是4月12日,算头不算尾,4月12日至4月30日是19天;5月有30天;6月1日至6月13日是12天。所以贴现期=19+30+12=61(天)。 祝您学习愉快!
阅读 771
收藏 4
选项A 承担连带责任,但是老师说,在保证合同中,没有约定或者约定不明的应当承担一般保证,这里为什么要选连带责任呢?
小王老师
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提问时间:09/08 19:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这可能是因为本题涉及的是票据的保证。在票据保证里,被保证的汇票,保证人应当与被保证人对持票人承担连带责任,而保证合同中没注明保证方式才视为一般保证,需要注意区分这两种情况。 祝您学习愉快!
阅读 375
收藏 2
老师说:纳税人转让持有的非上市公司的股权,不属于“金融商品转让”为什么?
赵老师
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提问时间:09/08 19:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对于持有公司的权益,一般非上市公司的称为股权,上市公司的称为股票。股权转让不征收增值税,股票转让属于金融商品转让,应征收增值税。所以纳税人转让持有的非上市公司的股权,不属于“金融商品转让”。 祝您学习愉快!
阅读 569
收藏 2
求解答:为什么那3吨的非正常损失扣除额只有售价不包含运费及相关费用
小王老师
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提问时间:09/08 19:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算单位成本时,运输费、装卸费和保险费等采购费用由入库材料全部负担,所以这些费用不用分摊到非正常损失部分。非正常损失只影响材料价款部分的成本计算,因此3吨的非正常损失扣除额只有售价,不包含运费及相关费用。 祝您学习愉快!
阅读 276
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请朴老师解答,请问老师,这题中,应收票据减少20万,那对应的应该也是银行存款减少,应付职工薪酬减少也是对应的银行存款,预收账款增加也是对应的银行存款,这三都涉及到经营活动的现金流,为什么还要算这三,怎么理解,其它我理解的是没有涉及现金流,所以得调整
朴老师
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提问时间:09/08 18:37
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 78
收藏 0
请朴老师解答,请问老师,这题是500+10=510,水灾造成设备损毁赔款10万,那为什么收到购入设备留抵退税不算在内,它同样也是购买设备产生的,属于投资活动
朴老师
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提问时间:09/08 18:29
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 187
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烟丝委托加工成烟丝,需要缴纳消费税吗?如果需要,会计分录是什么?
范老师
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提问时间:09/08 17:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳消费税。通常由受托方代收代缴消费税。会计分录如下:委托方:1.发出委托加工材料时:借:委托加工物资 贷:原材料2.支付加工费、消费税等:借:委托加工物资(加工费等) 应交税费——应交消费税(可抵扣的消费税) 贷:银行存款3.收回委托加工物资时:借:原材料 贷:委托加工物资受托方:1.收到受托加工物资时,不做会计分录,只在备查簿中登记收取加工费和代收消费税时:借:银行存款 贷:主营业务收入(加工费) 应交税费——应交增值税(销项税额) 应交税费——代收代缴消费税3.缴纳代收的消费税时:借:应交税费——代收代缴消费税 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 531
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库存大怎么降,月月增加
宋生老师
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提问时间:09/08 17:15
#税务师#
你好,你们实际是什么原因呢。先得确认实际原因
阅读 115
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老师,今年考了中级会计实物和经济法,明年准备考财管和税务师,请问要准备税务师的哪一门比较好啊?
宋生老师
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提问时间:09/08 16:56
#税务师#
以《财务与会计》为核心,搭配《税法一》或《涉税服务相关法律》,既能承接你已有的中级基础,又能在明年高效拿下 2—3 科,为后续 “三税” 与实务科留出空间。
阅读 137
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转让金融商品不可以开具专票,这是什么原因呢?
宋生老师
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提问时间:09/08 16:55
#税务师#
你好,这个是规定不能抵扣。
阅读 129
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