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有没有了解进出口的老师，想问下工厂的货想搞出国外，什么快递运输啊，报关行，这些是怎么回事？就是我怎么知道这个厂，分别都是需要找哪些去把货出口了呢？
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:22

#税务#

你好，出口需要有资质报关才可以出去的哦，要不然非法走私不可以的

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老师，收到了今年的服务费发票250万，但是现在销售票只开出4万，企业所得税预缴时会不会因为负数太大而预警呢
家权老师 | 提问时间：03/17 15:19

#税务#

为啥会有那么大服务费呢？能合理解释不？

阅读 277

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A 公司指派打包人员至我司开展甘蔗渣打包作业，产生不含税劳务费 120000 元；该批人员在我司食堂就餐，产生伙食费 10600 元（其中销项税额 600 元）。A 公司就上述 120000 元打包劳务费及 600 元伙食费销项税额合并向我司开具发票，我司已就该笔业务申报收入并计提对应销项税额，但对方开具的600元销项税额，我司可以抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：03/17 15:08

#税务#

你好，这个伙食费是和劳务费一起开具的专票吗，是的话就可以抵扣进项的。

阅读 78

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请教老师：在填具25年度汇算清缴中的资产折旧、摊销及纳税调整明细表遇到困难，请老师解答一下:表中累计折旧、摊销额和税收折旧、摊销额的正确填法。谢谢
家权老师 | 提问时间：03/17 15:06

#税务#

一般情况下每列数字依次：第1列=4列，第2列=5列, 第3列=8列第1列填原值，2列是本年计提的折旧，3列是填累计折旧

阅读 82

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老师，我们24年6月开了一张发票给对方，但是对方当时搞遗漏了，现在查出来有一张发票未入账，然后她们想喊我把之前开的这张发票冲红了，从新开一张，我们可以这样吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 14:58

#税务#

不需要重新开的，发票本身效力没有丧失

阅读 72

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老师，进出口越南需要社么特别资质吗？
朴老师 | 提问时间：03/17 14:49

#税务#

普通货物出口越南，只要有进出口权、海关备案、电子口岸、外汇备案就行，不用额外特殊资质。做FORM E产地证能减税。只有食品、危险品、医疗器械等才要专项许可。

阅读 38

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请问一款产品比如A电源线，长度1M，同个规格客户需要我们包装好给他，套餐包含1条装，2条装，3条装，6条装。单价都是单独报的，客户要求我们发出的数量是按套餐的数量，那么我开的价格就是总价/套餐的价格就可以吗？1条装和6条装相差的价格很大，这样也是可以吗？
小菲老师 | 提问时间：03/17 14:47

#税务#

同学，你好不行，要开明细

阅读 74

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老师，我们销售员的老婆生孩子，公司送了2万的礼金，这个礼金要不要交个税？
家权老师 | 提问时间：03/17 14:36

#税务#

那个需要按工资交个税的

阅读 42

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淘宝平台的延迟发货等的赔付款计入营业外支出科目，可以税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 14:36

#税务#

你好，那个是可以税前扣除的

阅读 41

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1月份申报上季度的个人所得税时为员工缴纳了个人所得税，本月发现少填了公积金，请问我重新申报了去年12月份的个人所得税表，那么多缴纳的个税会退还吗
家权老师 | 提问时间：03/17 14:35

#税务#

多交的个税汇算的时候会返回的

阅读 38

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老师，如果公司有进出口权限的话是不是随便哪个国家都可以进出口，谢谢！
家权老师 | 提问时间：03/17 14:30

#税务#

公司即使拥有进出口权限，也不能随意向所有国家进出口货物。根据中国现行法律法规，进出口活动受到国家统一管理制度的约束，具体体现在以下方面：国家对进出口的分类管理禁止类：危害国家安全、社会公共利益、生态环境，或涉及武器、弹药、裂变物质等的货物，禁止进出口。限制类：包括配额管理（如数量限制）和许可证管理的货物，需依法申请相应许可后方可进出口。自由类：除禁止和限制外的货物可自由进出口，但部分仍需办理自动进口许可证（如监控目录内商品）。国家间贸易的特殊限制中国可对采取歧视性措施的国家或地区采取相应反制措施。出口管制法还规定，对特定目的国家/地区、组织或个人，即使货物本身非管制物项，也可能因存在安全风险而被限制或禁止出口。实操建议查询最新《禁止进口货物目录》《限制进出口货物目录》及《自动进口许可管理货物目录》，可通过以下官方渠道获取：商务部外贸司海关总署若涉及敏感商品（如两用物项、军品、濒危物种等），还需遵守《中华人民共和国出口管制法》等专项法规

阅读 45

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企业注销应该什么程序
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 14:27

#税务#

您好，先税务，再工商，最后公账

阅读 44

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现在一般纳税人还能开3的简易计税劳务发票吗
家权老师 | 提问时间：03/17 14:15

#税务#

可以开的，纯劳务工程就可以

阅读 40

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我公司有铁路发运业务，收到铁路开的发票，其中一部份是铁路运费发票，可以抵扣进项，另外一部份是铁路建设基金是普通发票不征税。这样我们再给管户开发票时，是铁路运费加铁路建设基金一起开的运费发票，税率9%，这样就形成铁路建设基金只有销项，没有进项可抵扣，有什么办法？
家权老师 | 提问时间：03/17 14:12

#税务#

那个没法子的，只要那样子了

阅读 319

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老师个体工商户未开通税务，现要注销，流程是什么
小菲老师 | 提问时间：03/17 14:10

#税务#

同学，你好对于未开通税务登记的个体工商户，注销流程相对简化，但必须确保无涉税遗留问题。根据当前政策，若个体户确实未办理过税务登记、未领用发票、无经营收入且无欠税，可直接向市场监管部门申请注销，无需单独办理税务清税手续。

阅读 41

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公司之前是代账公司的代账，很乱。成本跟往来都对不上现在能不能重新建账？再更正申报
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 14:08

#税务#

您好，可以的，以他的期初，然后再调账

阅读 65

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老师，收到个税手续费如果发给会计人员，合并工资申报怎么做账？如果发会计人员交了个税是不是就不用申报增值税？如果不发给会计人员，申报增值税按6个点吗？做账怎么做？
家权老师 | 提问时间：03/17 14:08

#税务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%

阅读 87

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老师，我们是国际货运代理公司，发生的垫板费，客户要求开票，开票项目是经纪代理服务**代理服务，垫板费怎么写呢
小菲老师 | 提问时间：03/17 14:06

#税务#

同学，你好金额一起合并进去

阅读 44

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公司是小规模纳税人，请问发票内容能开其他机械设备*加工费吗？详见截图
朴老师 | 提问时间：03/17 14:01

#税务#

可以开，但税收分类编码选错了。规范品名应为：*劳务*加工费，而不是 *其他机械设备*加工费。若发票未跨月，建议作废重开；若已交付 / 跨月，留存好业务凭证即可，风险较低

阅读 103

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老师你好，查账征收的个人独资企业，法人平时申报缴纳的经营所得税，现在个人所得税申报的时候经营所得算上吗，申报退税吗
小菲老师 | 提问时间：03/17 13:58

#税务#

同学，你好经营所得个税和综合所得个税，是分开的

阅读 43

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老师为啥注销说是所得税25%为啥呢
小菲老师 | 提问时间：03/17 13:56

#税务#

同学，你好企业注销时清算期间的所得税按25%法定税率征收，是因为清算期被视为一个独立纳税年度，且不能享受小型微利企业等税收优惠政策

阅读 43

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老师，请问物业公司收取得停车费，开票品名怎么开，税率多少？帮忙分一般纳税人和小规模纳税人解答，谢谢
朴老师 | 提问时间：03/17 13:50

#税务#

一般纳税人：9% 小规模纳税人：3%/1% 品名：* 不动产经营租赁服务 * 停车位出租

阅读 119

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25年已暂估成本，计入主营业务成本，未付款未收到发票，26年收到发票，应该怎么做账？
朴老师 | 提问时间：03/17 13:48

#税务#

2025 年暂估（已做）借：主营业务成本贷：应付账款—暂估 2026 年收票冲暂估：借：主营业务成本（红字）贷：应付账款—暂估（红字）按发票入账（含进项税）：借：主营业务成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应付账款—供应商付款借：应付账款—供应商贷：银行存款

阅读 42

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老师，查小规模连续12个月别超500万还是多少，我这个查，给从去年几月份到现在啊
小菲老师 | 提问时间：03/17 13:42

#税务#

同学，你好小规模纳税人连续12个月或连续4个季度累计应税销售额超过500万元，将被强制转为一般纳税人。你提到的“从去年几月份到现在”，税务上采用的是滚动12个月计算方式，即从任意月份往前推12个月，只要这期间累计销售额超500万，就触发转登记义务。

阅读 69

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网约车电子普通发票（滴滴/高德/携程等）能不能抵扣
小菲老师 | 提问时间：03/17 13:36

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 32

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山西的总公司，既有省内的分公司也有省外的分公司，在选择跨地区转移类型时应该怎么选择，是选跨省一级的还是跨市一级的，有相关政策依据吗
朴老师 | 提问时间：03/17 13:33

#税务#

选择结论：应选跨省、自治区、直辖市、计划单列市（并将 “否” 改为 “是”），这个选项已覆盖省内跨市的汇总纳税场景。政策依据：依据国家税务总局公告 2012 年第 57 号，跨省经营汇总纳税企业需按规定汇总申报，省内跨市分支机构的汇总管理由各省参照该办法执行，系统中选 “跨省” 即可包含省内跨市情况。注意：山西大同天镇县的省内跨市分公司，同样要纳入汇总范围并完整维护信息。

阅读 102

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老师，个税系统里面申报的人员工资4900每个月，这个人需要交个人所得税吗
小菲老师 | 提问时间：03/17 13:17

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 53

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员工把车，房租给公司，每个月租金 1000，保险费公司承担，以后公用的发票都是开公司抬头吗？动产租赁的个税计算不动产租赁的个税计算分别有什么不同
小菲老师 | 提问时间：03/17 13:10

#税务#

同学，你好发票都是开公司抬头动产租赁的个税计算不动产租赁的个税计算分别有什么不同个税没有区别

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老师们好2025年12月多计提了印花税2026年1月怎么办？
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 13:07

#税务#

您好，把多计提的红冲掉就可以

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利润百分之10日是留给公司吗
朴老师 | 提问时间：03/17 13:00

#税务#

对，10% 利润就是留给你公司的。通俗说：这是帮别人走账、中标干活时，公司留的管理费 + 税费 + 利润，剩下的成本款再转给对方。

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