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有一个洗化用品商行，税务登记时纳税人类型应该选哪个
文文老师 | 提问时间：01/14 14:36

#税务#

可以选择小规模的

阅读 42

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我公司在小规模纳税期间收有增值税专用发票，11月升一般纳税人。在小规模纳税人期间未有收入。请问可以抵扣在小规模纳税期间收取的专票吗？
家权老师 | 提问时间：01/14 14:36

#税务#

可以的抵扣的，小规模纳税人期间未有收入

阅读 18

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老师资产负债表中存货应该包含哪些科目余额？
家权老师 | 提问时间：01/14 14:34

#税务#

包括：生产成本，库存商品，半成品，研发支付，工程施工

阅读 19

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水利建设专项收入本期为什么按照万分之6了，之前不是都有减免吗，现在没有减免了吗
文文老师 | 提问时间：01/14 14:34

#税务#

符合小微，是可以减半的

阅读 19

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劳务公司开差额票给派遣企业，以前税点是开5%，现在应该按多少开，25年10-12月的发票因为钱没付清，还没开完
小菲老师 | 提问时间：01/14 14:30

#税务#

同学，你好现在按照新法，是3%

阅读 21

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你好老师，想问下。建筑业小型微利企业，企业所得税税负率大概在多少呢？
文文老师 | 提问时间：01/14 14:25

#税务#

建筑业小型微利企业，企业所得税税负率大概在1.5%

阅读 51

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老师，进项认证错了，已经申报交完税了怎么办？怎么重新认证？
文文老师 | 提问时间：01/14 14:21

#税务#

作废增值税申报表，撤销统计确认，重新勾选认证

阅读 24

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求教问题，公司原来注册资本10万，法人（个人）认缴10万。截止2025年12月7号实缴了7.5万，实行小企业会计准则。12月8号办了增资，注册资本由10万变成了100万。并同步新加了一个股东，最新认缴全款为原法人（个人）认缴99万，新增加的股东（个人）认缴1万。新股东的1万认缴额截止2025年末未实缴，账面实收资本依旧是7.5万，请问税务和会计怎么处理？
暖暖老师 | 提问时间：01/14 14:19

#税务#

你好不需要做账，因为i实收资本没到位

阅读 180

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老师，银行账户收到退税怎么做账
家权老师 | 提问时间：01/14 14:16

#税务#

具体收到退的什么税呢？

阅读 40

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1月要交印花税，我12月忘记计提怎么办
家权老师 | 提问时间：01/14 14:16

#税务#

反结账去12月做账就行了哈

阅读 20

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老师：个体工商户小规模纳税，申报第四季度税种，有个经营所得（B表）和经营所得（A表），这两个表有什么区别，都需要申报吗？谢谢
文文老师 | 提问时间：01/14 14:12

#税务#

经营所得（A表）是季度申报表 B表是年度申报表。都要申报

阅读 62

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主营业务成本转利润，摘要怎么写
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 14:10

#税务#

您好，摘要写结转成本就可以

阅读 22

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25年前半年没在电子税务局进行跨境应税行为免征增值税报告，前半年免税收入没申报增值税，8月填了跨境应税行为免征增值税报告，企业所得税上正常计入收入里了，企业所得税汇算清缴，营业收入那里提示增值税收入和企业所得税收入有差异，我更正12月的增值税报表，把1-7月免税合计数放在免税收入行次申报可以吗
郭老师 | 提问时间：01/14 14:07

#税务#

可以的，可以这么做的

阅读 18

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老师，我司是船舶运输公司，我司把自有船只出售，按照买卖合同还是产权转移书据缴纳印花税，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 14:07

#税务#

您好，根据中国现行印花税政策及《中华人民共和国印花税法》规定，贵司出售自有船只所涉及的印花税应按照“产权转移书据”税目申报缴纳船舶作为特殊动产（需登记且价值较高），其所有权转让虽属动产范畴，但因其权属变更需办理登记手续，且交易实质涉及物权法定转移，故被归类为产权转移书据而非普通动产买卖合同。

阅读 17

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老师，第四季度企业所得税，里附报事项，计入成本的职工薪金是10-12月的数据，还是1-12月的数据
小菲老师 | 提问时间：01/14 14:05

#税务#

同学，你好是1-12月的数据

阅读 20

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想问一下，关于这个台湾公司台湾籍法定代表人的工资从一万多改成发最低工资2000-3000可以嘛？或者不给法人发工资可以嘛？在，每个月这边报销几千块车费差旅费
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 14:03

#税务#

您好，这个如果报销，最好还是申报点工资好些

阅读 27

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老师，申报员工工资薪金的时候，第一步填写员工工资薪金，除了填写他们的专项附加扣除之外，公司每个月都给他们买了社保嘛，每个月交的社保费里的数据，也就是基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费，这些也要填在扣除信息里面吗？如果填的话是填他们在社保里面个人承担的部分，对不？
岳老师 | 提问时间：01/14 14:00

#税务#

社保个人部分扣除，单位部分原本就没包含在工资里面。

阅读 34

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老师，现金付给供应商货款，供应商是个体工商户，法人个人收款，没有发票，收据可以入账吗？计入成本
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:58

#税务#

您好，这个要有发票才可以的

阅读 35

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老师，我单位一般纳税人，2月初付了25200的房租(25年一年的)，4月对刚给开了专票(金额24000，税额1200)。但是前期没开票所以没抵扣，到11月才抵扣的。这个账务怎么处理。我现在是前面光摊销的房租，没做进项税的处理
岳老师 | 提问时间：01/14 13:53

#税务#

借：应交税费-应交增值税（进项税额）1200 贷：预付账款 1200

阅读 36

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老师1月份报这个的时候填多少呢？怎么填
岳老师 | 提问时间：01/14 13:47

#税务#

按照实收资本、资本公积两个科目增加额填写即可。

阅读 70

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老师，小规模申报提示减免的2%要申报，怎么申报？
刘艳红老师 | 提问时间：01/14 13:46

#税务#

您好，你们开票超过30W没有？

阅读 20

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关于公司缴纳消费税
朴老师 | 提问时间：01/14 13:45

#税务#

同学你好是什么问题

阅读 17

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老师我24年实收资本做账21000，但是老板上面没有备注投资款，去年我也没交印花税，我放在今年申报可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/14 13:44

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 21

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新电子税局的客户端，新公司税务登记的操作流程
郭老师 | 提问时间：01/14 13:41

#税务#

使用企业社会信用代码作为登录名。注册时需提供手机号并接收短信验证码，设置企业密码后即可登录；登录支持快捷登录（输入社会信用代码、企业密码及人员身份信息）或普通登录（输入企业信息及验证码）注册后必须进行实名认证，由法定代表人完成。认证可通过电子税务局APP扫码、微信公众号刷脸或前往办税服务厅办理；线上认证需上传身份证正反面照片并完成人脸识别验证，绑定手机号后即可办理涉税业务一照一码户确认：适用于已实行“多证合一”的纳税人，登录后进入“我要办税”>“综合信息报告”>“一照一码户登记信息确认”，核对并确认共享信息后提交新办纳税人开业：由法定代表人登录“我要办税”>“综合信息报告”>“新办纳税人开业”办理

阅读 61

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好的，如果申请下来定期定额，个体户是做鲜猪肉，开票税率免税，一年开票在120万内，不需要缴纳任何税费是吗
朴老师 | 提问时间：01/14 13:40

#税务#

增值税及附加全免，但个人所得税是否缴纳要看税务的定额核定结果（核定额低于起征点则免，否则需缴）

阅读 57

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请问老师此种情况如何在2025年第四季度企业所得税中进行填报，季度报表和年报申报完成后，企业所得税数据营业收入和营业成本无法带出，原因是增值税申报收入与报表不一致，有差额请说明原因
暖暖老师 | 提问时间：01/14 13:39

#税务#

你好，具体什么原因导致不一致？

阅读 56

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老师，我公司是一般纳税人贸易公司（小微企业）别人**在我们公司的项目开了销项票60万，增值税13%、附加税12%、企业所得税5%，是按照这个比例计算吗？
朴老师 | 提问时间：01/14 13:39

#税务#

不是都按你说的比例直接算不含税销售额：600000÷(1+13%)≈530973.45 增值税：530973.45×13%≈69026.55 附加税费：69026.55×12%×50%≈4141.59 企业所得税（假设无成本费用，应纳税所得额≈530973.45-4141.59≈526831.86，超 300 万则不适用 5%，此处仅示例）：若应纳税所得额≤300 万，按 5% 计算。增值税：销项按含税 60 万 ÷(1+13%)×13% 计算，实际应纳税额 = 销项 - 可抵扣进项，不是直接按 13% 算税额。附加税费：以实际缴纳的增值税为计税依据，城建税 7%/5%/1%、教育费附加 3%、地方教育附加 2%，小微企业可减半征收，不是直接按 12% 算。企业所得税：符合小型微利企业条件（应纳税所得额≤300 万、从业人数≤300 人、资产总额≤5000 万），实际税负 5%，但要按应纳税所得额（收入 - 成本 - 费用 - 税费等）计算，不是直接按开票额的 5% 算

阅读 56

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建筑公司上个月增值税申报了未开票收入，那印花税计提数是不是按开票的数据来，不能包含这个未开票收入的金额？
郭老师 | 提问时间：01/14 13:38

#税务#

你申报的是上一个月的印花税包含无票收入

阅读 66

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老师，A公司要注销，A的股东是B公司，100%持股。同时，A是C公司股东，100%持股，问，哪个公司应该最先注销？
朴老师 | 提问时间：01/14 13:37

#税务#

必须先注销 A 公司，再注销 B 公司或 C 公司，注销顺序不可颠倒先启动 A 公司的清算程序，处置其资产、负债，收回对外投资权益（若 C 公司同步清算，需由 A 公司主导）。完成 A 公司工商、税务注销。再分别办理 C 公司和 B 公司的注销手续（两者无先后依赖）

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请问，公司内部食堂请的阿姨做饭，没有任何合同，支付的工资需要申报个税吗
朴老师 | 提问时间：01/14 13:37

#税务#

同学你好需要申报的

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