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老师，请问2024年5月汇算清缴前红冲2023年的收入发票150万元，是不是汇算清缴时2023年收入就减少150万元呢？
家权老师 | 提问时间：05/24 09:26

#实务#

你好，不会影响23年的收入，只影响24年的收入了

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这里老师看看我的问题用红字标注了
王雁鸣老师 | 提问时间：05/20 10:43

#实务#

同学你好，判断是否重大，首先看金额，再看占上年利润的比例，如果占上年利润的比例大于10%，就算重大。另一问题，就是你写的，损借，盈贷。

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老师，未开票的收入，期末结转后，在利润表里体现不出来怎么办？
郭老师 | 提问时间：05/24 17:25

#实务#

你好，你看下你这个结转损益了嘛

阅读 13490

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随同正品没有退回的赠品损失怎么做分录
高辉老师 | 提问时间：06/07 11:26

#实务#

你好，当时已经按照赠品出库，因为已经确认赠品，只把正品退回入库就可以，不用在确认赠品

阅读 13489

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老师好，我在学习企业合并过程中遇到一个问题：以商品换投资，借方确认长投的初始成本＞支付的对价，差额贷的是“资本公积——股本溢价”。不明白了：为什么是股本溢价呢？又不是发行股票。那“股本溢价”和“资本溢价”这两个怎么区分，怎么使用啊？
王雁鸣老师 | 提问时间：05/26 10:28

#实务#

同学你好，以商品换投资，借方确认长投的初始成本＞支付的对价，差额要么贷收入，要么贷“资本公积——股本溢价”。为了防止上市公司操纵利润，所以会计准则规定，记入资本公积。股本溢价和资本溢价区别就是，上市公司记入股本溢价，非上市公司记入资本溢价。

阅读 13489

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我印象中加计抵减10%或15%这个5%是什么？这个5%是什么意思？加计扣除？？
郭老师 | 提问时间：03/12 09:16

#实务#

你好2023年改了 10%的改了5%

阅读 13488

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2022年未及时取得的发票，在2023年企业所得税汇算清缴前取得，可以税前扣除的条件有哪些？
王小龙老师 | 提问时间：10/07 23:47

#实务#

同学您好，只要在22年做账了就行，23汇算前发票过来就能正常扣除

阅读 13486

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短期借款的按季度支付的利息要调到短期借款吗？还是放到应付利息？
宋生老师 | 提问时间：05/27 10:13

#实务#

你好，这个记录应付利息。

阅读 13485

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老师，你好，麻烦问一下，当初县上安排由清洁能源的公司用电供热，后来他们没钱，安排我们付了一笔钱，但发票是开他们公司，他们也一直不给我们这笔钱，这要怎么弄
冉老师 | 提问时间：05/25 16:24

#实务#

你好，同学如果未来也不给的话，直接核销的

阅读 13484

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当月没有销项，冲回原有业务，当月缴纳分录怎么做？
小敏敏老师 | 提问时间：05/25 11:23

#实务#

你好，同学，借：应交税费-应交增值税（已交税金）2 贷：银行存款2

阅读 13484

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这个题目答案是不是错误的
暖暖老师 | 提问时间：02/06 13:41

#实务#

你好，题目的答案是对的，没问题

阅读 13484

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每月需要编制的会计报表有哪些
一休哥哥老师 | 提问时间：05/02 21:19

#实务#

你好，需要资产负债表和利润表。

阅读 13484

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资产税负率过高怎么调报表或者调账
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:26

#实务#

你好！这个你可以还点债务，或者股东投资进来

阅读 13483

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老师，我们是小规模，我们有电商运营这块业务，对方客户不要发票，打款打哪？公户还是个人卡？
东老师 | 提问时间：06/07 10:49

#实务#

你好，正规肯定是转到对公账户。

阅读 13482

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老师，这题是怎么做的
小愛老师 | 提问时间：05/26 11:40

#实务#

您好，计算好给你发过去

阅读 13482

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移动公司在酒店楼顶装了个信号塔，每个月收取电费，开什么发票给移动公司好
文文老师 | 提问时间：05/25 11:23

#实务#

可直接开具电力的发票

阅读 13482

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老师福建唐顿精密有限责任公司是属于法人单位吗
宋生老师 | 提问时间：05/23 09:29

#实务#

你好，是的。有限公司是属于法人单位。

阅读 13481

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老师好销售挂车的可以注册成个体户吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/25 12:35

#实务#

您好，可以的，可以注册个体

阅读 13479

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老师，你好，一个员工5.1加班一天，他月工资是9000，这个工资应该怎么算
家权老师 | 提问时间：06/07 09:31

#实务#

加班那天多算2天300*2的工资

阅读 13478

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隔壁拉了我们公司的电，两个月的电费四万多。他们直接用他们公司的账户汇到了我们老板的私人账户了，我们也没办法提供发票给他。这样对我们公司和老板有没有影响？
家权老师 | 提问时间：06/07 16:24

#实务#

你们需要按未开票确认收入的

阅读 13475

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老板名下有两家公司，两家公司可以是同一个财务么
文文老师 | 提问时间：05/27 09:37

#实务#

两家公司可以是同一个财务

阅读 13475

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增值税申报表格中的免税销售和不征税销售应该如何填写？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 10:15

#会计实务#

在增值税申报表格中，免税销售和不征税销售是两个不同的概念，需要分别填写。 1. 免税销售：免税销售是指按照法律规定，某些特定的货物或服务不需要缴纳增值税。在申报表格中，免税销售应填写在“免税销售额”栏目中。需要注意的是，免税销售额是指销售额中不含增值税的金额。 2. 不征税销售：不征税销售是指按照法律规定，某些特定的货物或服务不需要征收增值税，但销售额需要计入申报表格中。在申报表格中，不征税销售应填写在“不征税销售额”栏目中。不征税销售额是指销售额中包含增值税的金额。在填写申报表格时，需要根据实际情况将免税销售和不征税销售分别填写在相应的栏目中，确保准确反映企业的销售情况。

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项目会计核算流程中的中间步骤包括哪些内容？
周老师 | 提问时间：12/24 10:10

#会计实务#

在项目会计核算流程中，中间步骤包括以下内容： 1. 项目立项：确定项目的目标、范围、预算和时间表等。 2. 预算编制：根据项目的目标和范围，制定项目预算，包括项目的收入和支出预测。 3. 成本控制：根据项目预算，监控和控制项目的成本，包括成本的核算、分析和调整。 4. 收入核算：记录和核算项目的收入，包括销售收入、服务收入等。 5. 支出核算：记录和核算项目的支出，包括采购成本、人工成本、间接费用等。 6. 资金管理：监控和管理项目的资金流动，包括资金的筹集、使用和结余。 7. 会计报告：根据项目的需求，编制项目会计报告，包括项目的收入、支出、成本和利润等。 8. 决策分析：根据项目的会计信息，进行决策分析，评估项目的经济效益和风险。 9. 项目结算：在项目完成后，进行项目的结算，包括核算项目的收入、成本和利润，结算项目的资金余额。以上是项目会计核算流程中的一些中间步骤，具体的步骤和内容可能根据不同的项目和组织而有所差异。

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在会计凭证中，购入已提完折旧的固定资产应如何记录？
李老师 | 提问时间：12/24 09:54

#会计实务#

购入已提完折旧的固定资产，应按照以下步骤记录： 1. 首先，根据购入的固定资产的金额，将其作为借方记录在固定资产账户中。这将增加固定资产的余额。 2. 接下来，根据购入的固定资产的金额，将其作为贷方记录在银行存款账户中。这将减少银行存款的余额。 3. 如果购入的固定资产有相关的增值税，应将增值税金额作为贷方记录在应交税费账户中。 4. 最后，根据购入的固定资产的金额，将其作为贷方记录在累计折旧账户中。这将增加累计折旧的余额。总结起来，购入已提完折旧的固定资产的会计凭证记录如下：固定资产账户（借）银行存款账户（贷）应交税费账户（贷）累计折旧账户（贷）需要注意的是，以上是一种常见的记录方法，具体的会计处理还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关的会计规定和准则，或者咨询会计专业人士的意见。

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如果存款金额为10000元，存期为1年，存款利率为2.3%，那么利息为10000 × 1 × 0.023 = 230元。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 09:53

#会计实务#

对的，计算利息的公式是：利息 = 存款金额 × 存期 × 存款利率。根据你提供的数据，存款金额为10000元，存期为1年，存款利率为2.3%，所以利息为10000 × 1 × 0.023 = 230元。

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在制造业中，拉材料的运费可以计入"制造费用"科目。
王一老师 | 提问时间：12/24 09:52

#会计实务#

在制造业中，拉材料的运费通常是可以计入"制造费用"科目的。制造费用是指直接与产品制造过程相关的费用，包括原材料成本、直接人工成本和制造费用间接费用等。拉材料的运费可以视为直接与产品制造过程相关的费用，因为它是将原材料从供应商处运送到生产车间的费用。因此，这部分运费可以被视为直接材料成本的一部分，计入制造费用科目。然而，需要注意的是，拉材料的运费只有在与产品直接相关的情况下才能计入制造费用科目。如果运费是与一般管理费用或销售费用等其他费用相关的，那么它应该被分配到相应的费用科目中。另外，具体的会计处理方法可能因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司的会计政策和相关准则进行具体处理，并与财务会计人员或专业会计师进行进一步讨论和确认。

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汇票的背书转让是否可以无限次进行？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 09:52

#会计实务#

根据《商法通则》的规定，汇票的背书转让是可以无限次进行的。背书是指持票人在汇票背面签名并将其转让给他人的行为。每次背书转让都要在汇票背面写明转让人和受让人的名称，并由转让人签名。被转让人成为新的持票人，享有汇票的权益。然而，需要注意的是，背书转让的无限次进行并不意味着无限次的背书转让都是有效的。在实际操作中，银行和商业机构可能会对多次背书转让的汇票提出质疑，要求提供合理的解释和证明。此外，持票人也应当注意汇票的到期日和背书转让的时限，以免错过兑付期限。

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知识点问题1：会计工作中常用的财务报表有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 09:50

#会计实务#

在会计工作中，常用的财务报表包括以下几种： 1. 资产负债表（Balance Sheet）：资产负债表是一份反映企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益状况的报表。它展示了企业的资产、负债和净资产。 2. 利润表（Income Statement）：利润表是一份反映企业在特定期间内收入、成本和利润情况的报表。它展示了企业的销售收入、成本和净利润。 3. 现金流量表（Cash Flow Statement）：现金流量表是一份反映企业在特定期间内现金流入、流出和净流量情况的报表。它展示了企业的经营、投资和融资活动对现金流量的影响。 4. 所有者权益变动表（Statement of Changes in Equity）：所有者权益变动表是一份反映企业在特定期间内所有者权益变动情况的报表。它展示了企业的净利润、股东投入和分配利润等对所有者权益的影响。此外，根据不同行业和需要，还可能有其他特定的财务报表，如销售报表、成本报表、生产报表等。这些财务报表可以帮助管理者和利益相关者了解企业的财务状况和经营情况，做出决策和评估企业的健康程度。

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以10万个税对应的年收入为基准，如果一个人的年收入是20万，那么他应该缴纳多少个税？
王一老师 | 提问时间：12/24 09:48

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的计算是根据适用税率和适用税率对应的速算扣除数进行计算的。根据最新的个人所得税税率表（截至2022年6月30日），适用税率和速算扣除数如下： - 不超过36,000元的部分，适用税率3%，速算扣除数0； - 超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%，速算扣除数2,520元； - 超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%，速算扣除数16,920元； - 超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%，速算扣除数31,920元； - 超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%，速算扣除数52,920元； - 超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%，速算扣除数85,920元； - 超过960,000元的部分，适用税率45%，速算扣除数181,920元。根据题目中的情况，年收入为20万，超过36,000元至144,000元的部分为164,000元。根据适用税率表，这部分应缴纳个人所得税： 164,000元 × 10% - 2,520元 = 15,880元。所以，这个人应缴纳的个人所得税为15,880元。

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在制作薪资明细表时，有哪些常见的错误或容易忽略的问题需要注意？
李老师 | 提问时间：12/24 09:43

#会计实务#

在制作薪资明细表时，常见的错误或容易忽略的问题包括： 1. 基本工资计算错误：核对员工的基本工资是否正确，包括时薪、月薪或年薪等，确保没有计算错误或遗漏。 2. 加班工资计算错误：加班工资通常按照一定比例计算，核对加班工资的计算是否准确，包括加班时间、加班费率等。 3. 奖金或津贴计算错误：核对奖金或津贴的计算是否准确，包括奖金的金额、津贴的种类和标准等。 4. 税前扣款错误：核对税前扣款项目的准确性，包括个人所得税、社会保险费、住房公积金等扣款项目。 5. 个人所得税计算错误：核对个人所得税的计算是否准确，包括适用税率、税基、免税额等。 6. 薪资项目遗漏或重复：核对薪资明细表中的各项薪资项目是否完整，避免遗漏或重复计算。 7. 薪资发放日期错误：核对薪资发放日期是否准确，确保按时发放薪资。 8. 薪资明细表格式错误：核对薪资明细表的格式是否正确，包括列名、行数、数据对齐等。 9. 薪资明细表的保密性：确保薪资明细表的保密性，避免将敏感信息泄露给不相关的人员。 10. 薪资明细表的备份和存档：及时备份和存档薪资明细表，以防数据丢失或损坏。以上是制作薪资明细表时常见的错误或容易忽略的问题，会计人员在制作薪资明细表时应当仔细核对，确保准确无误。

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