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老师,预交增值税后分录怎么做呢?附加税需要计提吗?谢谢
王超老师
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提问时间:01/14 14:06
#建筑#
你好 借:增值税 贷:银行存款 附加税需要计提到税金及附加科目
阅读 1177
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老师在实操中,小企业准则还用工程结算这个会计科目吗?是不是就是直接的开一部分发票计入收入,来成本票计入成本,然后正常出表就行了。
郭老师
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提问时间:06/27 07:53
#建筑#
没有这个科目的 可以的
阅读 1176
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履约保证金是挂其他应收还是挂应收账款 电力安装企业
文文老师
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提问时间:02/01 11:49
#建筑#
履约保证金是挂其他应收
阅读 1176
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我想问就是7月份开了100万票没有去当地江西省税局预缴,9月份去的时候当地税局说预缴不了7月份的了只能让我们红冲7月份100万的发票重新开才能交,于是我们照做了在9月份又重新开了210万的也已经预缴完了,问题是当时7月份我们广西这边申报的时候7月的预缴没有成功所以还欠着税一直没扣款,这种情况该怎么办,扣款的话不就是交了2次税了吗,还能退吗,退的话是本地税务局退还是异地税局退
郭老师
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提问时间:10/25 13:59
#建筑#
你好,你是申报了,但是没有交税是吗?你把那个申报表作废,你看一下能作废吧。
阅读 1175
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老师能给讲解一下吗? 有点不理解
line老师
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提问时间:03/26 10:27
#建筑#
同学你好,众数是指频率最高的中间值,本题中45出现了两次,其他只出现了一次,所以众数是45
阅读 1175
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老师好,咨询个问题,我们承接了A项目,又把A项目里面的一小部分土方工程分包给了另外一个公司,现在那个公司给我们开发票项目名称还是写A项目还是说,A项目旗下的这具体的项目名称
崔志杰老师
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提问时间:02/03 14:30
#建筑#
在这种情况下,你需要要求对方公司在发票上注明具体的项目名称,即 A 项目旗下的土方工程名称。这样可以确保发票的真实性和准确性,也可以避免潜在的税务风险。
阅读 1175
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公户往个人卡上打钱怎么备注比较好?
一鸣老师
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提问时间:02/01 10:56
#建筑#
根据具体的用途备注
阅读 1175
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建筑行业 项目部和公司之间往来列账是什么意思呢 举例 项目部列未交增值税给公司 项目部不是已经预缴增值税了吗 为啥还要列增值税 啥意思呢 就比如说,项目部开发票200万,扣除分包后剩余109万 再÷1.09等于100万 再×2%等于2万 这2万就是项目部要预缴的增值税 意思剩余的7万由公司交吗
会计学堂朱老师
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提问时间:07/30 18:35
#建筑#
你好你们这个是**别的公司的项目吧
阅读 1175
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老师,小规模纳税人1月份开普票是开3%的税率,还是开免税?
邹老师
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提问时间:01/09 20:37
#建筑#
你好,小规模纳税人2023年1月份,开普票是按3%的税率
阅读 1175
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老师好,我们建筑公司一般纳税人采用简易计税,分包合同可以抵减,那总包单位支付工程款一千万,分包八百万给分包单位,分包单位按期根据工程进度开票。我公司是按多少抵减呀?是按分包八百万全额抵减还是按工程进度抵减,按工程进度抵减的话怎么给总包单位开票呀
郭老师
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提问时间:12/03 14:47
#建筑#
抵扣增值税的吗 多少都可以 全额抵扣也可以 你给对方开发票的时候自己协商,看对方怎么要求你们开的
阅读 1175
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残保金一般什么时候申报,公司为什么会有残保金?
朴老师
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提问时间:10/17 10:54
#建筑#
一、残保金申报时间 残保金的申报时间一般为每年的 7 月至 9 月,但具体时间可能因地区而异。有些地区可能规定在 3 月至 9 月申报,也有部分地区按季度申报,具体申报时间以当地税务机关或残疾人就业服务机构的通知为准。 二、公司产生残保金的原因 法律规定的社会责任 国家为了保障残疾人的权益,促进残疾人就业,制定了《残疾人就业条例》等法律法规。用人单位有责任和义务安排一定比例的残疾人就业。一般来说,用人单位安排残疾人就业的比例不得低于本单位在职职工总数的 1.5%。如果用人单位没有达到这个比例,就需要缴纳残保金。 促进残疾人就业的经济手段 残保金的征收是一种经济手段,旨在鼓励用人单位积极吸纳残疾人就业,提高残疾人的就业水平和生活质量。通过征收残保金,可以为残疾人就业提供资金支持,促进残疾人就业服务机构的发展,为残疾人提供更多的就业机会和培训服务。 推动社会公平和包容 缴纳残保金有助于推动社会公平和包容,让残疾人能够平等地参与社会生活和经济活动。同时,也体现了社会对残疾人的关爱和支持,促进了社会的和谐发展
阅读 1174
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老师什么是专业承包作业,和专业分包和总承包什么关系?
小天老师
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提问时间:10/16 11:31
#建筑#
您好,三者没有关系,是不同的概念 1.专业作业承包是指一种专门负责承包各种建筑工程、安装工程、电气照明工程等专业的承包 2.专业分包全称专业工程分包,是指建筑工程总承包单位根据总承包合同的约定或者经建设单位的允许,将承包工程中部分工程发包给具有相应资质的分包单位的行为。 3.总承包是指发包人将建设工程的勘察、设计、施工等工程建设的全部任务一并发包给一个具备相应的总承包资质条件的承包人,由该承包人对工程建设的全过程向发包人负责,直至工程竣工,向发包人交付经验收合格符合发包人要求的建设工程的发承包方式
阅读 1174
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财务年末结转顺序:收入成本费用是先结转到本年利润科目,还是先计提所得税
东老师
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提问时间:02/01 13:59
#建筑#
你好,计提所得税是在结转损益之前的。
阅读 1174
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项目上人员的工资计入管理费用还是工程施工?
新新老师
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提问时间:09/07 15:14
#建筑#
你好。您好,进入工程施
阅读 1174
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你好,想问一下预交2%增值税也有一起预交的附加税怎么做分录?
郭老师
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提问时间:01/10 15:08
#建筑#
借应交税费,预交增值税 应交税费,城建税、地方教育、教育附加, 贷银行存款。
阅读 1174
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老师劳务费转账可以备注工资吗 银行这边没有劳务费选项 也不可以自己写备注
东老师
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提问时间:08/09 17:02
#建筑#
您好, 备注工资也是可以的
阅读 1174
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建筑公司公司2022.3开办,一直挂法人名字,其他应付款,目前还没营业收入,那一直这样挂下去,这个科目不是越来越多,摘要可以写,跟法人借款吗
金金老师
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提问时间:01/15 15:30
#建筑#
您好,是的,这个是可以的哈
阅读 1174
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请挖掘机平整土地的费用怎么写分录
若素老师
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提问时间:02/01 14:54
#建筑#
咱们产完这个土地后面是做啥用的建固定资产还是房地产开发?
阅读 1173
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建筑企业:涉及专业分包 专业分包是包工包料的情况:材料是13% 安装费9% 分开开具发票的,总包可以拿去抵扣差额吗?
刘倩老师
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提问时间:04/11 13:13
#建筑#
你好,可以的,可以抵扣。
阅读 1173
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2022年小微企业所得税计算方法
郭老师
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提问时间:07/09 09:00
#建筑#
小型微利企业,根据年累计的利润总额减去弥补亏损)*税率-之前季度预缴 利润100万以内的税率2.5%, 利润100万到300万之间的税率5%
阅读 1173
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建筑行业计提工资的分录
易 老师
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提问时间:07/15 23:00
#建筑#
同学你好 借,工程施工一间接工程费一工资 贷,应付职工薪酬一工资 ;
阅读 1173
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发电机加油计入什么科目呢
一鸣老师
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提问时间:06/24 16:18
#建筑#
发电机加油计入制造费用
阅读 1173
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老师公对公转账开票,我给对方转多少钱他就给我开含税价多少钱的票,为什么另收税点钱
郭老师
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提问时间:09/23 11:31
#建筑#
你好,因为税费你要求对方承担,所以额外收取税点。
阅读 1172
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老师 这个图我看不懂 麻烦老师给解答下
冉老师
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提问时间:07/27 10:51
#建筑#
你好,学员,这个不是会计题目吧
阅读 1172
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老师 ,你好, 工程施工的余额 在 借方 还是贷方
易 老师
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提问时间:12/18 16:14
#建筑#
同学您好,程施工的余额 在 借方
阅读 1172
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出让土地使用权和开具地上物补偿发票,需要什么经营范围
王超老师
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提问时间:07/24 10:25
#建筑#
你好 根据你的描述,建议增加房地产开发经营;土地开发服务;土地使用权转让服务;房地产开发服务;保障性住房开发服务;公租房开发服务;
阅读 1172
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100万的建筑工程款,成本票需要提供多少?专票和普票的占比是多少?
聂老师
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提问时间:01/30 13:35
#建筑#
同学你好,实际发生多少成本就多少的
阅读 1171
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老师,跨区域涉税事项预缴增值税和所得税是按开票金额的几个点来预缴啊?
易 老师
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提问时间:10/10 15:24
#建筑#
同学您好,增值税预交2%的, 、跨地区经营建筑企业预缴企业所得税 建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。 二、跨地区经营建筑企业的企业所得税汇算清缴 建筑企业总机构应按照有关规定办理企业所得税年度汇算清缴,各分支机构和项目部不进行汇算清缴。总机构年终汇算清缴后应纳所得税额小于已预缴的税款时,由总机构主管税务机关办理退税或抵扣以后年度的应缴企业所得税。 三、年度企业所得税纳税申报表填报 最新A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》第32行“本年累计实际已缴纳的所得税额”按下列方法填报: 填报纳税人按照税收规定本纳税年度已在月(季)度累计预缴的所得税额,包括按照税收规定的特定业务已预缴(征)的所得税额,建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部按规定向项目所在地主管税务机关预缴的所得税额。 “本年累计实际已预缴的所得税额”填报数额=本纳税年度月(季)度累计预缴的所得税额(含总、分机构)+建筑企业向项目所在地主管税务机关预缴的所得税额。 注意:跨地区经营建筑企业在企业所得税汇算清缴时,不要忘记了向项目所在地主管税务机关预缴的企业所得税额,否则会多缴税。
阅读 1171
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在建工程和工程施工两个科目,如何区别?
新新老师
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提问时间:06/06 10:20
#建筑#
您好,在建工程是核算的本公司自己使用的工程成本的,完工后转入固定资产科目。工程施工核算的是建筑单位为其他公司建造的工程成本的,完工或者确认收入时,结转入主营业务成本科目。
阅读 1171
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1、我们开了发票,回款回了私户,发票已开,款回到私户分录: 借:应收帐款 1000 贷:主营业务收入884.96 贷:应交税费——销项115.04 2、然后我们开通了第三方收款,随行付公司,这个如何平帐呢?下一步该如何做分录?
木木老师
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提问时间:09/29 14:25
#建筑#
你好,同学。 私户您用什么科目核算的
阅读 1171
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