财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师这道题的解析你看一下，对利润总额的减少金额，为何还要算之前账面折旧？报废时候的亏损或者盈利跟账面余额比较，那个折旧不包含到里面了么？为啥还要单独列出来加一遍？
董孝彬老师 | 提问时间：03/09 10:26

#初级职称#

您好，没有重复，报废时候的亏损或者盈利跟账面价值（不是余额），这里是把累计折旧剔除的，所以折旧计入成本费用部分要单独考虑的

阅读 162

收藏 0
老师，公司个税退回除了要交增值税和税金及附加？我填报水利基金收入需要加上这个数据吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/09 10:24

#初级职称#

您好，不用，这个不用加上的

阅读 150

收藏 1
劳务报酬所得是按次收入金额为准吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/09 10:14

#初级职称#

您好，是的，劳务费用是按次的

阅读 140

收藏 1
老师好，上年12月购入固定资产100，本年已折旧20，账面余额80，本年12月卖出去，卖了70元（不考虑税）。请问一，对本年利润总额影响是：70-80=-10（亏了10元）对么？
张瑞雪老师 | 提问时间：03/09 10:11

#初级职称#

你好，对的，亏了的10记入资产处置损益中。

阅读 144

收藏 1
老师，进项税额转出是不是不需要再计提的？
小敏敏老师 | 提问时间：03/09 08:45

#初级职称#

你好，直接借记成本费用，贷记进项税额转出，月末转入应交税费-未交增值税就可以。

阅读 173

收藏 1
我购买的这个课程，电商会计有吗？
董孝彬老师 | 提问时间：03/08 22:52

#初级职称#

晚上好，课程明天上午在学堂首页咨询在线客服哈，学堂没有给兼职的答疑老师这些资源信息，还请您原谅

阅读 132

收藏 1
老师这题怎么那么难啊？完全看不懂，为啥从价征的乘以3个月除以12，而从租的9个月不用除以12？还有从价的为啥2000的那部分不用乘以3/12，1000的部分需要乘以3/12？考试要出这么难的题准完了
董孝彬老师 | 提问时间：03/08 21:11

#初级职称#

您好，从价征1.2%是按年计算的嘛，从租是根据租金计算，与月数无关，2000是一直从价就是12/12，1000分2段，有从租有从价，要分到月

阅读 178

收藏 0
这一题不会麻烦写一下分录谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：03/08 19:20

#初级职称#

您好，借：银行存款 50,000 贷：股本 10,000 资本公积 40000 借：资本公积 10 贷：银行存款 10 2个分录综合计算资本公积

阅读 191

收藏 1
这题为什么要用1500来核算
王雁鸣老师 | 提问时间：03/08 18:41

#初级职称#

同学你好，这个题目中没有1500啊，麻烦你再详细描述一下你的问题，以方便老师理解和解答，谢谢。

阅读 141

收藏 0
这题为什么不能用支付价1600核算
董孝彬老师 | 提问时间：03/08 18:40

#初级职称#

晚上了，能截图下这个具体的题么

阅读 142

收藏 1
老师，固定资产折旧全套能讲解一下吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/08 16:11

#初级职称#

固定资产清理实例我公司以100000元购入一辆车，使用年限是5年，残值率5%，已提折旧费用9500元，只剩下5000元的残值在账上，请问这5000元该如何进行处理？假如说，我把这卖了，刚好卖5000元的话。会计分录要如何做？购买固定资产入账时：借：固定资产100000 贷：银行存款100000 计折旧时：借：制造费用（XX费用）95000 贷：累计折旧：95000 固定资产清理时：借：固定资产清理5000 累计折旧95000 贷：固定资产100000 固定资产变卖时：借：银行存款5000 贷：固定资产清理5000 其实应该还有税费：借：固定资产清理XXX元贷：应交税费XXX元按你所提供的资产，如果不考虑税费：固定资产清理余额为0，所以不必再做分录。如果固定资产清理科目存在借方余额：借：营业外支出—处置固定资产净损失贷：固定资产清理如果固定资产清理科目存在贷方余额：借：固定资产清理贷：营业外收入—处置固定资产净收益

阅读 103

收藏 0
深圳某科技公司：2015年税局批准为增值税一般纳税人，2019年度确定高新技术企业资质，有职工200人，其中残疾职工20人，2022年度相关资料如下： (1）全年实现销售收入20000万元； (2)第四季度对外出租仓库收取租金15万元； (3）国债利息收入100万元； (4)缴纳土地使用税9.8万元，缴纳房产税42.96万元，缴纳印花税2.535万元，城市维护建设税47.88万元，教育费附加34.20万元； (5）销售产品成本12000万元，发生销售费用1500万元、管理费用1200万元、研发费用750万元，发生财务费用200万元，给残疾职工发放工资30万元（已记入相关成本费用）; (6)9月发生人为意外事故，损失3月购入的库存原材料成本40万元，10月取得了保险公司赔偿款10万元；10月直接向某老年机构捐款2万元；10月由于晚入库税款交纳滞纳金1万元； (7)2016年度亏损50万元，2017年度亏损20万元。请根据上述资料： (1）计算2022年应缴纳的企业所得税； (2）公司需留存备查的资料。
暖暖老师 | 提问时间：03/08 16:10

#初级职称#

你好需要计算做好了发给你

阅读 137

收藏 1
银行汇票的基本当事人有没有付款人？票面没有呢？
贾老师 | 提问时间：03/08 10:53

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：银行汇票的基本当事人包括付款人。银行汇票的基本当事人中的付款人、出票人都是出票银行自己。祝您学习愉快！

阅读 441

收藏 0
银行承兑汇票属于银行汇票，银行汇票提示付款自出票日1个月，有点不知道错哪了？远期汇票是啥意思呢？
apple老师 | 提问时间：03/08 09:40

#初级职称#

同学你好，银行承兑汇票，最长期限1年，最短期限1个月，因此，没太理解你认为自己错在哪里了。另外，远期汇票，一般情况下说得就是这个银行承兑汇票，意思就是说，今天开具的汇票，今天无法到账，要到几个月后才能收到钱。

阅读 266

收藏 0
老师:公司是个运输公司，是合伙人的模式，经营有3年了，内部账就是流水账比较乱，代账公司开发票报税。我是会计小白，在这种情况下: 一:中途接手如何建账，还是说跟之前一样，只记流水账，老板的要求是做内部帐。二:公司跟司机是合伙分成的收益模式，这种情况下，需不需要给司机开发票。三:如果项目有合同，但不知道有没有真实的业务发生，不过开发票了，这种算不算违规。四:个别项目没开发票，算不算违规。五:这种情况下需不需要尽快离职，因为不懂担心当背锅侠。
董孝彬老师 | 提问时间：03/08 07:33

#初级职称#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 115

收藏 0
这道题大白话解释一下
荔芝芝 | 提问时间：03/07 23:45

#初级职称#

就是人家给你代交了，你直接销售可以扣除

阅读 146

收藏 1
这个不是按照实际发生额的60%扣除的吗？还是孰高原则?
董孝彬老师 | 提问时间：03/07 20:52

#初级职称#

您好，是孰低的企业实际发生的业务招待费的60%在不超过当年收入的5‰的部分允许在税前扣除。

阅读 196

收藏 1
这题是什么鬼？？？为什么从价计征的3个月要乘以3除以12，而从租计征的9个月直接乘以9却不用除以12了？
朴老师 | 提问时间：03/07 20:32

#初级职称#

从价计征时，1.2% 是年税率，要算 3 个月税额，需 ×3÷12 来换算。从租计征的 12% 是针对租金收入比例税率，9 个月租金直接乘 9 和税率，不用除以 12 。

阅读 231

收藏 1
老师，你给解释一下d选项！
董孝彬老师 | 提问时间：03/07 20:13

#初级职称#

您好，当金银首饰加工业务涉及非经营单位或个人时要交消费税，基于税收法规对特定加工业务的明确规定，旨在确保税收的公平性和合理性：如果委托方是经中国人民银行批准的金银首饰经营单位，那么委托加工金银首饰的业务属于金银首饰的生产环节，受托方不缴纳消费税，也不需要代收代缴消费税。

阅读 175

收藏 1
三色笔记和口碑班总结讲义那个性价比高？？复习的时候
刘艳红老师 | 提问时间：03/07 19:16

#初级职称#

您好，个人建议三色笔记这个好些

阅读 196

收藏 1
转销无法收回的应收账款什么意思
家权老师 | 提问时间：03/07 17:51

#初级职称#

就是那个计提的坏账准备，现在确实证明没法收回了

阅读 201

收藏 1
所有者权益为什么不包括投资者投入的资本
张老师 | 提问时间：04/08 16:52

#初级职称#

投资者投入的资本既属于资产也属于所有者权益的实收资本。

阅读 643

收藏 3
会计人员移交出纳办理交接手续→会计机构负责人或者会计主管监交会计办理交接手续→会计机构负责人或者会计主管监交会计主管办理交接手续→单位负责人监交（疑问：这个可以由会计机构负责人或者财务副总监交吗？）给看一下这样对吗？还有疑问的那个
周老师 | 提问时间：04/08 16:19

#初级职称#

前两个没问题。第三个会计机构负责人或者会计主管办理交接手续只能是由单位负责人负责监交。

阅读 1300

收藏 5
实际利率法和直线法什么意思？区别是什么
周老师 | 提问时间：04/08 16:09

#初级职称#

实际利率法指的是使用实际利率来计算实际利息的金额，比如说对于债权投资的核算，应用实际利率乘以摊余成本计算投资收益的金额；直线法，就是按平均计算每期的摊销金额，每期摊销金额是相同的。

阅读 2078

收藏 9
关于部分会计科目不清楚的地方需要答疑，： ①《其他业务收入》、《主营业务收入》和《营业外收入》的区别？ ②《其他业务成本》、《主营业务成本》和《营业外成本》的区别？以上请从定义、应用场景分开阐述，！
于老师 | 提问时间：04/08 15:48

#初级职称#

1、主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的收入，如制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。 2、其他业务收入是指企业主营业务收入以外的所有通过销售商品、提供劳务收入及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的流入。如材料物资及包装物销售、无形资产转让、固定资产出租、包装物出租、运输、废旧物资出售收入等 3、主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工资）和固定资产折旧等。“主营业务成本” 用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。 4、其他业务成本为核算企业除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的成本。包括：销售材料成本，出租固定资产折旧额，出租无形资产摊销额，出租包装物成本或摊销额。 5、营业外收入具体包括:固定资产盘盈、罚款收入教育附加费返还等 6、营业外支出具体包括:固定资产盘亏、罚款支出、捐赠支出、非常损失等。

阅读 1373

收藏 0
哪些属于车船税
王一老师 | 提问时间：04/08 14:45

#初级职称#

车船税的征收范围 1.车船税的征税范围是指在中华人民共和国境内属于车船税法所规定的应税车辆和船舶。具体包括：（1）依法应当在车船登记管理部门登记的机动车辆和船舶；（2）依法不需要在车船登记管理部门登记的在单位内部场所行驶或者作业的机动车辆和船舶。 2.税目车船税的税目分为6大类，包括乘用车、商用车、挂车、其他车辆、摩托车和船舶。乘用车，是指在设计和技术特性上主要用于载运乘客及随身行李，核定载客人数包括驾驶员在内不超过9人的汽车。商用车包括客车和货车：（1）客车为核定载客人数9人（含）以上的车辆（包括电车）；（2）货车包括半挂牵引车、三轮汽车和低速载货汽车等。挂车，是指就其设计和技术特性需由汽车或者拖拉机牵引，才能正常使用的一种无动力的道路车辆。其他车辆包括专用作业车和轮式专用机械车（不包括拖拉机）。船舶包括机动船舶和游艇。不在上述范围内的，就是不缴纳车船税，比如拖拉机

阅读 995

收藏 0
交易性金融资产有净值吗？
赵老师 | 提问时间：04/08 12:31

#初级职称#

交易性金融资产不计提减值准备，它的账面余额，就是它的账面价值，不区分净值

阅读 692

收藏 0
当地工资标准和上年度工资标准如何区分计算经济补偿金和基本养老保险费的
郭锋老师 | 提问时间：04/08 11:33

#初级职称#

这个是要区分不同的类型，具体的参考总结如下。计算经济补偿金确定月工资（1）一般情况。　　劳动者在劳动合同解除或终止前12个月的平均工资。（2）对低收入者的照顾。　　平均工资低于当地最低工资标准的劳动者，按当地“最低工资标准”计算。（3）对高薪职工的限制。　　计算基数按“所在地区上年度职工月平均工资的3倍”计算。基本养老保险费工资基数（1）一般情况：职工本人“上年度”月平均工资（新职工第一年以起薪当月工资作为缴费基数）。（2）特殊情况： ①过低。低于当地职工月平均工资“60％”的，按当地职工月平均工资的60％作为缴费基数。 ②过高。高于当地职工月平均工资“300％”的，按当地职工月平均工资的300％作为缴费基数。

阅读 719

收藏 3
当地工资标准和上年度工资标准如何区分计算经济补偿金和基本养老保险费的
郭锋老师 | 提问时间：04/08 11:16

#初级职称#

这个是要区分不同的类型，具体的参考总结如下。计算经济补偿金确定月工资（1）一般情况。　　劳动者在劳动合同解除或终止前12个月的平均工资。（2）对低收入者的照顾。　　平均工资低于当地最低工资标准的劳动者，按当地“最低工资标准”计算。（3）对高薪职工的限制。　　计算基数按“所在地区上年度职工月平均工资的3倍”计算。基本养老保险费工资基数（1）一般情况：职工本人“上年度”月平均工资（新职工第一年以起薪当月工资作为缴费基数）。（2）特殊情况： ①过低。低于当地职工月平均工资“60％”的，按当地职工月平均工资的60％作为缴费基数。 ②过高。高于当地职工月平均工资“300％”的，按当地职工月平均工资的300％作为缴费基数。

阅读 805

收藏 0
当地工资标准和上年度工资标准如何区分计算经济补偿金和基本养老保险费的
黄老师 | 提问时间：04/08 10:36

#初级职称#

您的问题属于经济法基础，已帮您转交，建议您到经济法基础答疑板查看详细解答

阅读 340

收藏 0

没有找到问题？直接来提问