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你好老师,结转下年,分录怎么写,金额是多少为啥本年利润不为0?
家权老师
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提问时间:01/14 15:41
#税务#
借:利润分配-未分配利润2873901.01 贷:本年利润2873901.01
阅读 49
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老师 我有个问题 比如老板拿过来一张发票 20台微型逆变器是销售 2台微型逆变器给了研发使用 2台微型逆变器放了展厅使用 2台微型逆变器给了测试认证部门 这个我应该怎么做账务处理呢?
朴老师
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提问时间:01/14 15:38
#税务#
假设微型逆变器不含税单价为 A,增值税率 1%,含税价 = A×1.01,分录如下: 销售 20 台(确认收入 + 结转成本) 借:应收账款 / 银行存款 20×A×1.01 贷:主营业务收入 20×A 贷:应交税费 - 应交增值税 20×A×0.01 借:主营业务成本 20×(单位采购成本) 贷:库存商品 20×(单位采购成本) 研发使用 2 台(计入研发费用) 借:研发费用 - 直接投入 2×(单位采购成本) 贷:库存商品 2×(单位采购成本) 展厅使用 2 台(计入销售费用) 借:销售费用 - 业务宣传费 2×(单位采购成本) 贷:库存商品 2×(单位采购成本) 测试认证部门使用 2 台(按用途分) 若为产品检测(与销售相关): 借:销售费用 - 检测费 2×(单位采购成本) 贷:库存商品 2×(单位采购成本) 若为研发检测: 借:研发费用 - 直接投入 2×(单位采购成本) 贷:库存商品 2×(单位采购成本)
阅读 22
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老师您好:请问个体工商户享受月10万以下免征增值税, 那申报个体户经营所得时,这个免征金额要放到利润总额缴纳个人所得税吗
文文老师
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提问时间:01/14 15:38
#税务#
要,免征金额要放到利润总额缴纳个人所得税
阅读 64
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老师,福利费税前扣除不超过工资薪金总额的14%,这里的工资薪金总额取数是看,应付职工薪酬-职工工资的借方累计数还是贷方累计数
家权老师
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提问时间:01/14 15:38
#税务#
看当年计提的工资和奖金
阅读 47
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老师请问,职工薪酬的账载金额是是应发的工资吗?包括的社保费对吗?
文文老师
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提问时间:01/14 15:36
#税务#
职工薪酬的账载金额 是应发的工资,含社保个人部分
阅读 28
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企业所得税报表中的从业人数填报口径?包含兼职员工吗?
小菲老师
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提问时间:01/14 15:35
#税务#
同学,你好 是包括的
阅读 19
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你好,老师,请问结转下年分录怎么写,金额是多少?
家权老师
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提问时间:01/14 15:28
#税务#
把本年利润科目的余额转到利润分配-未分配利润
阅读 54
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报税电子税务局自动比对在哪里
文文老师
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提问时间:01/14 15:28
#税务#
申报后,通常会有风险提示类信息的
阅读 18
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一般纳税人财务报表年报是不是都是0,提交呀?
家权老师
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提问时间:01/14 15:27
#税务#
没有业务就可以直接提交
阅读 70
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老师,请问一下,营业账簿的印花税,要怎么计算
暖暖老师
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提问时间:01/14 15:22
#税务#
你好新增实收资本金额*0.0005*50%
阅读 167
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老师,应付账款借方余额是别人欠我们的发票没开,贷余额是我们欠别人钱没给,是不?
刘艳红老师
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提问时间:01/14 15:18
#税务#
您好,应付账款是你们没有支付的钱,应收账款是别人欠你们的
阅读 42
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老师 我们是制造业 之前买的电池已经计入原材料领用 然后加工成产品入库了 然后销售了 这下 客户反应电池坏了 然后现在需要给客户单独更换电池 那我们现在买回来电池 这个买回来如何做账?还要再给客户拿过去 这个计入哪个科目?怎么做分录 买入和 给客户各自分录怎么做
Fenny老师
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提问时间:01/14 15:17
#税务#
你好,你这个是免费换吗。
阅读 33
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请问企业所得税填写里面有事项5,软件集成电路企业是按新政策或原政策执行优惠,选原政策还是新政策?
郭老师
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提问时间:01/14 15:13
#税务#
符合原有政策条件且在2019年(含)之前已进入优惠期的企业或项目:2020年起可继续按原有政策享受优惠至期满;若同时符合新政策条件,可按新公告规定计算剩余期限享受优惠。 符合原有政策条件但2019年(含)前未进入优惠期的企业或项目:2020年起不再执行原有政策,需按新政策执行。 新设立企业或项目:直接适用新政策,无需考虑原有政策。
阅读 117
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你好老师,我报工商年报呢,纳税总额那都包括什么税
小菲老师
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提问时间:01/14 15:10
#税务#
同学,你好 工商年报中的纳税总额通常包括企业所得税、增值税、营业税、印花税以及地方税等,但不包括个人所得税。
阅读 81
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老师,开房租发票,要交的印花税目是什么
文文老师
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提问时间:01/14 15:09
#税务#
开房租发票,要交的印花税目是租赁合同
阅读 66
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公司付银行贷款利息可以抵扣进项吗
文文老师
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提问时间:01/14 15:08
#税务#
公司付银行贷款利息,不可以抵扣进项
阅读 19
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他现在要我补25年租期的发票,然后我是小规模,我要是按5%给他开(25年没有报这笔收入)到时候我又有一部分租金发票26年开始按3%开,那我这个26年增值税怎么报呀?
家权老师
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提问时间:01/14 15:07
#税务#
还是一样的,申报,享受小规模30万免税
阅读 62
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老师,收购粮食,如果收购1万吨,全部出完后账面还有10吨,实际已经没有了,实际差额产生筛下物(可售卖),把这筛下物卖了入收入,直接剩余的10吨库存都结转了,这样是否合理?谢谢老师
郭老师
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提问时间:01/14 15:06
#税务#
不合理,这个金额太大 如果是金额小合理损耗的话可以
阅读 48
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小规模季末要计提印花税吗
刘艳红老师
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提问时间:01/14 15:00
#税务#
您好,印花税不用计提的,支付了直接做账就可以
阅读 20
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一般户想作为扣税卡,需要去银行、税务局签署三方协议吗?还是直接在电子税务局添加银行卡,网签即可
刘艳红老师
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提问时间:01/14 15:00
#税务#
您好,直接在电子税务局上面增加银行卡就可以
阅读 17
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24年汇算清缴交了企业所得税,25年第四季度缴纳企税减去第一第二第三预缴的企税,需要减去24年汇算清缴纳税的企税吗
家权老师
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提问时间:01/14 14:59
#税务#
需要减去以前年度的亏损
阅读 37
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26.1.14发25年全年奖金,那这个奖金是在12月所属期进行申报吗?还是在26.1月所属期进行申报呢?账务应该怎么记账呢?
小菲老师
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提问时间:01/14 14:58
#税务#
同学,你好 在26.1月所属期进行申报
阅读 48
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老师,第四季度的研发费用申报不了,要等汇算清缴时才能申报,这就导致第四季度需要缴纳的企业所得税比较多,后面汇算清缴时会产生退税,我们不想退税,如果预估了费用,汇算清缴时调整过来,第四季度的财报需要更正嘛?
暖暖老师
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提问时间:01/14 14:52
#税务#
你好需要改的,起码三项费用要一致
阅读 23
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老师:我想问问,比如2025年12月的费用支出我可以做账在2026年1月份吗?企业所得税也放在2026年,因为2025年我不想退税,所以不想把费用做到2025年,
Fenny老师
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提问时间:01/14 14:50
#税务#
你好,可以的,可以做到2026年1月。
阅读 39
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以前简易征收取得的专票,现在一般计税了可以抵扣之前取得的专票吗
文文老师
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提问时间:01/14 14:49
#税务#
不可以抵扣以前的专票
阅读 18
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税务登记的时候注册资本是一万元整,为啥确定的时候说投资总额和投资金额之和不同呀,这个怎么填呀
文文老师
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提问时间:01/14 14:48
#税务#
投资总额也是填写一万元,注意下单位
阅读 24
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老师,请问老板直接让转一笔10万的费用给其他人,也没有发票,什么资料都没有,这种情况该怎么入账处理比较合适昵
文文老师
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提问时间:01/14 14:42
#税务#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 20
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你好,老师, 自然人股权转让的话,转让价格是按照所有者权益金额填写吧?印花税是双方都需要缴纳,费率是金额的万分之五吗?
文文老师
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提问时间:01/14 14:41
#税务#
是,自然人股权转让 ,转让价格是按照所有者权益金额填写,印花税是双方都需要缴纳,费率是金额的万分之五
阅读 18
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我们是16年之前的自建房,出租给别人做办公室,那我开多少税率的租金发票?小规模公司
文文老师
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提问时间:01/14 14:38
#税务#
你好,可以按3%开具发票
阅读 62
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你好老师我填这个第四季度开票金额怎么老师出现这个提示,那里错了?
暖暖老师
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提问时间:01/14 14:37
#税务#
你好,你填写的这个金额是对的
阅读 55
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