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老师,现在小规模纳税人销售农产品可以自行申请开专票了,如果开的3个点专票,可以按照代开专票9个点享受进项呢
小宝老师
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提问时间:09/13 07:17
#税务师#
你好这个是可以的哦
阅读 1405
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老师,开发房地产项目的一般纳税人,在销售房产项目,计算缴纳增值税时,是不是简易计税和一般计税,可以自行选择?还是说一般纳税人,只能选一般计税方法?
庄老师
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提问时间:12/16 22:47
#税务师#
你好,一般纳税人,只能选一般计税方法
阅读 1405
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您好老师,自产产品对外捐赠,会计的分录是怎么做的,税法上又应该怎么做
范老师
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提问时间:10/30 14:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计处理: 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费一应交增值税(销项税额) 说明:自产产品对外捐赠不确认收入,但需按成本结转至营业外支出,增值税则按公允价值作为计税基础。 税法处理: 自产产品对外捐赠需视同销售,按货物的公允价值确定销售收入,缴纳增值税。但符合条件的公益性捐赠可免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1405
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老师你好,3月6日,甲向乙借款10万,以其汽车做抵押,双方签订合同。5月1日完成抵押登记且双方约定抵押期间甲不得将轿车让与他人。4月5日甲将轿车卖给丙。为啥丙可以取得汽车所有权,?甲乙之间不是登记了嘛,不是可以对抗善意第三人吗?
赵老师
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提问时间:11/20 14:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 3月6日双方签订抵押合同的时候,抵押就已经设立了,5月1日登记抵押权,此时抵押权才是具有对抗效力。 4月5日甲将轿车卖给丙,此时丙是属于善意第三人,可以取得所有权,由于此时甲和乙的抵押权还未进行登记,所以不具有对抗效力。 注意是5月1日才完成登记的。 在此之前,4月5日就卖给丙了。 祝您学习愉快!
阅读 1405
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稅一必刷500第211题(1)支付境外特许权使用费代扣代缴的增值税属于可抵扣的进项税额吗?会计上以什么做抵扣入账凭证?
小王老师
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提问时间:06/24 11:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1.属于可抵扣的进项税额2.进项税额抵扣是税法上的规定。会计上只是按照规定核算账务处理即可。税法上,取得合法凭证,进行用途确认后就可以抵扣进项税额。会计上将税收完税凭证、合同、银行付款凭证等作入账凭证。祝您学习愉快!翻译搜索复制
阅读 1405
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我想问下这题所得税50万怎么来的?
夏 老师
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提问时间:05/07 03:38
#税务师#
您好,计算公式(1000-800)*25%=200万元
阅读 1404
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老师 我2023年第四季度 计提工资填错了 我2024年现在在电子税务局都需要改哪个表 是只需要改财务报表和企业所得税表就可以吧 会有啥影响吗
郭老师
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提问时间:02/01 17:10
#税务师#
你好,你是反结账修改了吗?
阅读 1404
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为什么像人工费这些都是9%税率,大部分都是9%
小王老师
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提问时间:10/21 00:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是按照建筑服务计算增值税的,建筑服务税率是9%,收取的费用包含人工费,所以也按9%计算。 祝您学习愉快!
阅读 1404
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以多项资产抵债,如何计算入账价值
赵老师
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提问时间:11/09 13:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 金融资产应按公允价值入账,非金融资产则按放弃的债权的公允价值减去金融资产的公允价值以后的金额,分摊计入成本。 祝您学习愉快!
阅读 1403
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蒙牛乳业是A股还是港股?
宋老师2
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提问时间:01/24 14:18
#税务师#
你好,他是在香港上市的。
阅读 1402
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某生产厂家系增值税一般纳税人,2023年5月以“买二赠一”方式销售货物。本期销售A商品50台,每台售价(含税)58500元,同时赠送B商品25件(B商品不含税单价为1500元/件)。该生产厂家此项业务应申报的销项税额为( )元。
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/18 12:31
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择C,以“买二赠一”方式销售货物,所赠送的货物要视同销售,计算增值税。此项业务应申报的销项税额=58500÷(1+13%)×50×13%+25×1500×13%=336504.43+4875=341379.43(元)
阅读 1402
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某县城一从事白酒生产销售的企业为增值税一般纳税人,2023年4月和5月份发生下列业务: 2023年4月发生如下业务: (1)购进粮食白酒30吨,每吨买价1万元,粮食白酒入库,取得税控系统开具的增值税专用发票注明价款30万元。 (2)从小规模纳税人处购进酒精,取得小规模纳税人自行开具的增值税专用发票上注明的不含税价格40万元,酒精入库,支付运费5万元,取得运输公司开具的普通发票。 (3)领用上述酒精全部发送给外单位加工成粮食白酒100吨,对方收取加工费10万元,受托方垫付辅助材料款5万元,均收到受托方开具的增值税专用发票,粮食白酒收回后入库。受托方同类产品不含税售价共计120万元。 老师,第三问受托方代垫辅料是属于购进货物,进项税可以抵扣吗?
范老师
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提问时间:09/28 17:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,因为有专用发票 祝您学习愉快!
阅读 1402
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题目:为客户提供货物运输与装卸搬运服务,共取得服务费460万元,其中运输服务费400万元,装卸搬运服务费60万元。 这道题问题是销项税额是多少?答案是图片中的,不明白的点是收取的服务费不是含税吗为什么直接就乘,装卸搬运简易计税为什么不计入销项税额
小王老师
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提问时间:07/21 19:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看下题目中的题干信息,是否有给出金额均不含税等相关的信息。通常是可以根据题目信息来判断出是否含税的。或者您可以发送一下完整的题干信息,老师结合题干信息帮您确认下 祝您学习愉快!
阅读 1402
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老师,课程中有些题目的增值税,怎么判断是含税还是不含税,因为我看有时候又是含税,有时候又是不含税
郭锋老师
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提问时间:07/09 22:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在判断一个价格是否包含增值税时,可以参考以下几点: 1.**增值税专用发票**上的价格通常是不含增值税的。 2.**普通发票**上的价格通常是含税的。 3.**一般纳税人**的销售价格如果没有特别指明,则是不含税的。 4.**零售价格**,如果没有特别指明,一般是含税的。 5.**价外费用**和**逾期包装物押金**的价格是含税的。 6.**小规模纳税人**的销售价格一般是含税的。 7.**委托加工**中的加工费与材料费,一般是不含税的。 8.**组价成本**中的金额是不含税的。 请注意,这些是一般规律,具体到每个题目,还需要根据题目中的具体描述和条件来判断。如果题目中没有明确说明是否含税,则需要根据上述原则并结合实际情况来推断。 祝您学习愉快!
阅读 1402
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国内企业向香港银行贷款分别需要交什么税,适用多少税率,该如何计算
范老师
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提问时间:06/25 15:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.企业所得税:国内企业向香港银行贷款取得的利息收入需要缴纳企业所得税,税率为25%。 2.印花税:国内企业与香港银行签订的贷款合同可能需要缴纳印花税,税率根据合同类型和金额有所不同。 3.增值税:贷款利息属于增值税应税范围,国内企业需要缴纳增值税,适用税率为6%。 4、根据缴纳的增值税,需要缴纳城建税及附加。 祝您学习愉快!
阅读 1402
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老师,我能问你一道税务师的题目吗?别人发的,我也不会算,也没答案
大侯老师
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提问时间:11/10 15:06
#税务师#
同学你好,算好了发你哈
阅读 1401
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为什么投资性房地产从成本模式到公允价值模式属于政策变更,而长投从权益法到成本法就不是政策变更?一个山前后都是投房,一个前后都是长投?
孙燃老师
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提问时间:09/26 15:08
#税务师#
您好同学,虽然都是长投,权益法到成本法是需要符合一定条件的,持股比例达到控制才能使用成本法,只达到重大影响或共同控制的话只能使用权益法,这并不是会计政策的变更。反之,投资性房地产从成本模式到公允价值模式,完全就是两种会计政策的转换,并非说是只有达到某条件就必须用公允价值模式。您再理解一下
阅读 1401
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其他个人今年出售不动产增值税政策有变化么?是怎么固定的,出租不动产呢?那个减按1.5%是这的么?这个政策今年有变么?
文文老师
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提问时间:01/29 11:27
#税务师#
这个政策今年没有变化。仍减按1.5%
阅读 1401
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约当产量法 原材料一次性投入怎么计算
一鸣老师
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提问时间:10/07 16:23
#税务师#
原材料一次性投入那原材料的约当产量就是100%
阅读 1401
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执行合同转亏损合同 和计提存货跌价准备(可变现净值)2个知识点 怎么老是区分不开
范老师
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提问时间:08/23 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果选择执行合同,那么亏损额小于存货成本的话,是要全额计提减值的。 这两个知识点有交叉点 祝您学习愉快!
阅读 1401
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首次登录自然人电子税务局(扣缴端),是用法人的身份证号码登录吗?还有没有其他的方法
王 老师
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提问时间:02/22 16:40
#税务师#
你好,可以用初始密码登录,一般在首次税务局会发一个初始密码,发给法人或者财务负责人短信,或者大厅开户直接打印处理
阅读 1400
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消费者协会是否属于行政主体,是哪个法律法规授权的?
朴老师
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提问时间:11/17 15:51
#税务师#
中国消费者协会并不是一个法律意义上的行政主体,因为它并不具备行政权能。 中国消费者协会是依法成立的对商品和服务进行社会监督的保护消费者合法权益的社会组织。它的职责是向消费者提供消费信息和咨询服务,提高消费者的**意识和能力;参与制定有关消费者权益保护的法律、法规和政策;对商品和服务的质量及市场秩序进行检查和监督等。它并不具有直接的执法权力,因此不能作为行政主体来行使行政职权。
阅读 1400
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耕地占用税和城镇土地使用税并存的时候,只要在批准征用后满一年交城镇土地使用税,一直都不用交耕地占用税吗?
王超老师
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提问时间:07/29 11:17
#税务师#
你好 对于企业征用耕地,凡是已经缴纳了耕地占用税的,从批准征用之日起满一年后开始征收城镇土地使用税,在此以前不征收城镇土地使用税,但是征用非耕地因不需要缴纳耕地占用税的应从批准之次月起征收城镇土地使用税。
阅读 1400
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买房拆料和翻新建房需要缴纳契税吗,麻烦老师进行解释买房拆料和翻新建房需要缴纳契税吗,麻烦老师进行解释
易 老师
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提问时间:10/08 09:58
#税务师#
同学您好,取得房屋所有权需要交纳契税的同样应办理土地使用权、房屋有权变更登记手续,同样属于契税征税范围。
阅读 1400
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老师,关于个人所得税说到:正在接受全日制教育的学生因实习取得的劳务报酬,扣缴义务人可以按照累计预扣法计算并预扣预缴税款。那比如张某2025年7月的实习工资是6000元,减除费用是5000元还是5000元*7=35000元呢?
赵老师
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提问时间:09/21 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是5000元,不是35000元。因为张某是2025年7月第一次实习,累计减除费用按5000元/月乘以实习月份数计算,但7月是第一个月,所以累计减除费用为5000元。具体计算公式为:$$\text{应纳税所得额}=(\text{收入}\times80\%)-\text{累计减除费用}$$$$=(6000\times80\%)-5000=4800-5000=-200$$由于结果为负数,7月无需预扣预缴个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1400
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老师,这题分配比例是多少?怎么算的?
郭锋老师
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提问时间:08/09 20:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目中有给出:“2022年乙公司应纳税所得额和税前会计利润均为5000万元,在A国缴纳企业所得税500万元。乙公司决定向股东分配2500万元的税后利润,”,所以分配比例是50% 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1400
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老师您好,请问一下第四问。 C型实木地板应缴纳消费。为什么是 3.5。不用把委托加工。丙公司代收的消费税抵扣掉吗?我是用。48.8+8=56.8在除以95%。再乘以5%。等于2.99。然后用70×5%减去2.99×70%。我觉得这个是他的应纳税额呀。我是哪儿做错了呢?
赵赵老师
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提问时间:08/29 20:06
#税务师#
积极向上的同学,您好。 题目是要求计算计算留存在仓库中的应缴纳的消费税额哈~ “我是用。48.8+8=56.8在除以95%。再乘以5%。等于2.99。”您的计算过程到这一步都是正确的,最后一步应该是2.99*30%=0.90(万元) “用70×5%减去2.99×70%”计算得出来的是本期对外销售70%的实木底本,甲木制品厂应该补缴纳的消费税(即是销售部分的,不是留存在仓库部分的哈) 知识点您应该掌握了,题目出的比较灵活,您多读两遍题哈~
阅读 1399
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光伏发电企业是一般纳税人,现在还可以享受即征即退的增值税政策吗,如果不能,是否可以申请简易计税
赵老师
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提问时间:04/14 12:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 光伏发电企业一般纳税人目前通常不能享受全国统一的增值税即征即退政策。之前自2016年1月1日至2018年12月31日,对纳税人销售自产的利用太阳能生产的电力产品,实行增值税即征即退50%的政策,但该政策执行期已过,且目前没有全国性的类似政策延续。不过,部分地区可能根据自身情况出台了地方性的增值税扶持政策,企业可关注当地税务部门发布的信息。 一般情况下,光伏发电企业一般纳税人难以申请简易计税。因为现行的简易计税政策主要针对特定情形,如销售、出租2016年4月30日前取得的不动产等,并不包含光伏发电企业的常规业务。但如果光伏发电企业有符合增值税免税或简易计税的相关业务,如符合条件的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,可免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 1399
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收到多种菌菇明细票,选多种菌菇组合成礼盒装,客户需要开票也是按礼盒开,我开票可以开菌菇礼盒吗?还是一定只能按各个菌菇单品来开
小菲老师
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提问时间:01/30 14:10
#税务师#
同学,你好 不可以,按照明细开具
阅读 1398
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老师你好,我们公司现在才发现一张2020年7月份的普通发票,现在2014年还可以入账不
聂老师
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提问时间:01/20 14:08
#税务师#
同学你好,这是客户入账的,但是不能税前扣除
阅读 1398
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