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自然人买了一块地,当时交过契税了,后面这块地作价入股到自己名下100%独资的公司了,公司应该是免契税了的吧,税务局说不认自然人投资
赵老师
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提问时间:08/27 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这种情况公司应免征契税。同一自然人与其设立的一人有限公司之间土地、房屋权属的划转,属于同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转,可免征契税。你可和税务局进一步沟通,说明此政策依据,也按规定准备好不动产权属证明、土地用途证明等资料留存备查。 祝您学习愉快!
阅读 250
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消费税里面,贵重首饰 和 金银首饰是一个意思吗?
周老师
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提问时间:08/27 11:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。消费税中的“贵重首饰”和“金银首饰”不是同一个概念。“金银首饰”特指以金、银等贵金属为主要材料制成的首饰,这类首饰在零售环节征收5%的消费税;而“贵重首饰”则包括了使用其他珍贵材料如珠宝玉石等制作的首饰,在生产或委托加工环节征税。两者的主要区别在于材质不同以及纳税环节的不同。 祝您学习愉快!
阅读 330
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老师,发行可转换公司债券,是应该归类为 摊~综~损~中哪类
董孝彬老师
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提问时间:08/27 10:47
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 165
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看不懂划横线的进项税额转出
张老师
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提问时间:08/27 10:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 免税部分对应的进项税额不能抵扣,所以要按免税销售额和全部销售额计算一个占比,把对应部分的进项税额转出。适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 祝您学习愉快!
阅读 223
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老师,持有代售的入账价值怎么核算
董孝彬老师
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提问时间:08/27 10:23
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 118
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为啥80万能抵扣进项,50万不能抵扣进项,都是普通发票啊
范老师
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提问时间:08/27 10:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额; 蔬菜在流通环节免征增值税,对应的进项税额不允许抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 189
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老师购买对公积存金如何做账
小菲老师
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提问时间:08/27 10:03
#税务师#
同学,你好 借:交易性金融资产 贷:银行存款
阅读 83
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农户产品,是不是只有从农户手中购进才可以计算抵扣进项税额,如果是从个体户或者商贸手中购入,还能计算抵扣吗?还是只能凭票抵扣?
赵老师
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提问时间:08/27 09:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是,购买农业生产者自产的农产品可以计算抵扣,购买批发零售商(如个体户、商贸企业)的农产品不能计算抵扣,因为批发零售商在向农民购买环节已经抵扣了。不过,若是取得农产品销售发票或收购发票、从小规模纳税人处取得的3%增值税专用发票,这几类票可以计算抵扣;取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的,凭票抵扣上面注明的增值税额。 祝您学习愉快!
阅读 326
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老师 我是房地产开发的 一般纳税人 现在有一场官司 律师费事开专票还是普票
小菲老师
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提问时间:08/27 09:10
#税务师#
同学,你好 开专票可以抵扣进项
阅读 110
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老师:非居民个人算税时。是按月度税率表,如果是工资薪酬,也要减5000,然后再乘以月度适用税率吗? 2:如果是劳务报酬,稿酬,特许权,也是以小于4000,减800作为收入额,大于4000,乘以80%,然后要用工资薪酬的月度税率表??(不要减5000)
郭老师
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提问时间:08/27 08:44
#税务师#
对的是的对的是的
阅读 145
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老师,税务师考试,三税,都分别在考试会提供什么税率表啊,做题貌似都没看到给相关税率,都要背吗
卫老师
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提问时间:08/27 08:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税务师考试中,“三税”(即增值税、消费税和企业所得税)的税率情况如下:1.增值税: -增值税的基本税率需要记忆。 -考试时不会提供增值税的具体税率,但会给出特定情境下的适用税率。2.消费税: -消费税的部分税率(如卷烟、白酒等)建议记忆以加快做题速度。 -考试时可能会提供某些商品的消费税税率表或定额率。3.企业所得税: -企业所得税的基本税率需要记忆,考试通常不会提供。总的来说,对于增值税和企业所得税的基础税率,考生需要提前记忆。而对于消费税,虽然部分特定商品的税率建议记忆以提高答题效率,但考试时可能会给出相关税率表或定额率。如果在做题过程中没有看到提供的税率信息,则应使用已记忆的税率进行计算。 祝您学习愉快!
阅读 593
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当年内的劳务费用 暂估如何做账
小林老师
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提问时间:08/26 23:39
#税务师#
你好,借成本费用或资产,贷其他应付款
阅读 156
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涉税实务应试指南中的印花税第六题答案A是否正确,销售合同交印花税吗?
小王老师
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提问时间:08/26 22:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该选A。房地产开发企业与购房者签订商品房销售合同,按产权转移书据交印花税是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 318
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24000*8如何理解 请老师解答
董孝彬老师
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提问时间:08/26 22:46
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 142
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收到的应享受税收优惠而返还的消费税。影响当期利润表中营业利润吗?
卫老师
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提问时间:08/26 22:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是冲减税金及附加科目,是影响当期的营业利润 祝您学习愉快!
阅读 199
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收到的应享受税收优惠而返还的消费税,影响当期利润表中的营业利润吗?
周老师
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提问时间:08/26 22:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,这是影响的 祝您学习愉快!
阅读 275
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支付应由无形资产负担的职工薪酬。属于投资活动产生的现金流量还是经营活动产生的现金流量?
赵老师
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提问时间:08/26 21:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是投资活动,如果是内部研发费用化支出的部分产生的现金流量,是经营活动 祝您学习愉快!
阅读 271
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支付应由无形资产负担的职工薪酬。属于经营活动产生的现金流还是投资活动产生的现金流?
赵老师
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提问时间:08/26 21:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这需要看是否符合资本化条件。符合资本化条件后发生的薪酬支出,待达到预定用途时,会转入无形资产,所以归属于投资活动现金流出;不符合资本化条件的部分计入经营活动现金支出。 祝您学习愉快!
阅读 273
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老师这个题第六小问,用摊余成本减去应付租金,在算第二年时为什么不减年租金30?
卫老师
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提问时间:08/26 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是每年年初支付租金,当年年初要支付的租金,在计算年初的摊余成本时,已扣除 当年年末没有再支付租金,所以不涉及年末摊余成本计算时,再有租金扣除 =年初摊余成本(账面价值)*(1+实际利率)=年末的摊余成本(账面价值) 祝您学习愉快!
阅读 255
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a公司汇票背书给b公司 b公司背书给c公司 c公司背书给d公司 d公司汇票到期收到的是b公司的款 d公司如何做账 分录可以写下abcd编号吗
刘艳红老师
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提问时间:08/26 21:11
#税务师#
A 签发汇票: 借:应付账款 贷:应付票据 — — B 接收A背书: 借:应收票据 贷:应收账款-A 背书给C: 借:应付账款-C 贷:应收票据 若被追索付款: 借:应付票据 贷:银行存款 C 接收B背书: 借:应收票据 贷:应收账款-B 背书给D: 借:应付账款-D 贷:应收票据 — D 接收C背书: 借:应收票据 贷:应收账款-C 借:银行存款 贷:应收票据
阅读 163
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汇票可以是借款性质的还款吗 还是只针对货款
刘艳红老师
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提问时间:08/26 21:09
#税务师#
您好,汇票可以用于借款性质的还款,而不仅限于货款。
阅读 129
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老师 b公司收到a公司的汇票 到期收款 b公司又把这个汇票转给了a公司 如何做账
刘艳红老师
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提问时间:08/26 21:00
#税务师#
B公司收到 借:应收票据 贷:应收账款 转给别的公司 借:应付账款 贷:应付票据
阅读 155
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涉税服务实务应试指南第333页考点六第3题,销项税额抵减69026.55元,如何计算出来?
周老师
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提问时间:08/26 20:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 差额扣除部分对应的增值税,用车辆购置税600000÷1.13×13%=69026.55 祝您学习愉快!
阅读 286
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老师,税一,第233题,(4)工程物资,为什么是不含税的金额?
小王老师
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提问时间:08/26 20:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 工程物资的金额不含税,是因为在会计处理中,购买工程物资时如果取得了增值税专用发票,其进项税额是可以抵扣的,因此计入工程物资的成本中的是不含税的价格。这样可以更准确地反映工程物资的实际成本。希望这个解释对你有帮助! 祝您学习愉快!
阅读 224
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老师,请您帮我看看打问号的那句话,隐藏的民事法律行为这句话怎么理解
董孝彬老师
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提问时间:08/26 20:03
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 113
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老师好: 232题(6)在计算进项税额转出的时候,为什么植物油的成本不用除以1-0.09,而是直接乘0.09 225题(3)的农产品是用除以1-0.09的 这个知识点我不理解,请老师帮忙讲讲,感谢
赵老师
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提问时间:08/26 19:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为农产品和植物油计算进项税额转出的方法不同。农产品是计算抵扣,所以要根据账面成本倒推买价和当时抵扣的进项税额,用成本除以(1-9%)再乘以9%。而企业购入的植物油已经不是农产品,是凭票抵扣,所以直接用成本乘以9%计算转出税额。 祝您学习愉快!
阅读 404
收藏 2
购进6%的服务,哪些是可以开专票,哪些是不可以开专票的?辛苦老师罗列一下
小王老师
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提问时间:08/26 18:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以开具专票的6%服务:-货运代理服务-为客户办理退票收取的退票费、手续费等收入-增值电信服务(如短信和彩信服务等)-现代服务-其他代理服务不可以开具专票的6%服务:-经纪代理服务向委托方收取的政府性基金或者行政事业性收费 祝您学习愉快!
阅读 245
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老师,我们是建筑行业,外地项目预缴,开票当月申报预缴。可下月缴纳吗?还是当月就得缴纳
文文老师
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提问时间:08/26 18:23
#税务师#
通常当月就得缴纳
阅读 188
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老师,我在《税法Ⅱ应试指南》中看到这样一道题:某制造业企业2022年发生委托境外研发费用80万元,当年境内符合条件的研发费用为120万元,请计算境外可以委托境外费用加计扣除的金额。解析是这样的:第一步A:80×80%=64(万元),第二步B:120×2/3=80(万元),第三步:加计64×100%=64(万元),【延伸】可以扣除的研发费用合计=120+120×100%+80+64=384(万元)。 我的问题是:根据教材的说法,“委托境外研发费用”之外还有一个上位概念“企业委托境外进行研发活动所发生的费用”,这一上位概念的实际发生额的80%才计入委托方的委托境外研发费用。而委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用2/3的部分,可以按规定在税前加计扣除。本题中80万元已经是委托境外研发费用,因此可以加计扣除的费用是否应该为80万元?
郭锋老师
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提问时间:08/26 18:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解有误。题目中的80万元是实际发生的委托境外研发费用,按照规定应先按80%计算计入委托方的研发费用,即64万元。这64万元再与境内符合条件的研发费用120万元的2/3(即80万元)比较,取较小值64万元作为加计扣除金额。因此,可以加计扣除的境外研发费用为64万元,不是80万元。【延伸】可以扣除的研发费用合计=120+120×100%+80+64=384(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 321
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资产负债表期初33万,期末数需要调到大于33万才不用交税对吧?
文文老师
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提问时间:08/26 17:47
#税务师#
交税与资产负债表没有关系
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