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老师 初级会计 有个知识点有点混,就是对外捐赠,购进,自产,发福利的哪些是视同销售的,有总结吗
郭老师
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提问时间:03/10 13:59
#初级职称#
增值税视同销售 ✔(1)将货物交付他人代销; ✔(2)销售代销货物; ✔(3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将其货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; ✔(4)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目; ✔(5)将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; ✔(6)将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者; ✔(7)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; ✔(8)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人。
阅读 428
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老师你好,个体工商户成本跟费用是一定要开有发票才能算进去嘛
宋生老师
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提问时间:03/10 13:20
#初级职称#
你好,是的,除了直接给政府部门的,比如税金,社保这一些可以不用发票,其他的一般都是需要的。
阅读 161
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甲投资乙,后来甲把乙股份卖给丁,那么股权变更丁缴了印花税,被投资公司乙需要缴印花税吗
朴老师
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提问时间:03/10 13:10
#初级职称#
一般情况下,被投资公司乙不需要缴纳印花税。 印花税是对经济活动和经济交往中设立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税。在甲将乙公司的股份转让给丁的股权变更过程中,印花税的纳税义务人是股权转让的转让方甲和受让方丁,他们应按股权转让协议所载金额的万分之五缴纳印花税。被投资公司乙并非股权转让合同的立据人,不涉及转让行为本身,所以通常不需要缴纳印花税
阅读 156
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老师你好,我公司是一般纳税人,收到了小规模纳税人开的专票我公司可以抵扣进项吗?
刘艳红老师
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提问时间:03/10 12:10
#初级职称#
您好,可以的,这个可以抵扣的
阅读 174
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老师,刚才我想问的是销项税额=(不含税价=价外费用)x 税费 价外费不做价子分离吗?
文文老师
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提问时间:03/10 11:40
#初级职称#
价外费需要做价税分离
阅读 357
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老师您好:符合存货定义单不能确认的资产,老师能举例吗?如果企业为代理商买的礼品计入库存商品还是费用,如果计入库存商品是符合存货确认条件吗?
小王老师
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提问时间:03/10 10:08
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 符合存货定义但不能确认的资产的例子包括:企业在生产过程中产生的废品、残次品等,虽然它们属于企业持有以备出售的商品或材料,但由于其经济利益很可能无法流入企业,因此不能作为存货进行确认。对于代理商购买的礼品,如果这些礼品是为了促销活动而准备,并且预期能够通过销售产品带来经济利益,则可以计入库存商品。但是,如果这些礼品是用于直接赠送客户而不产生直接经济效益,则应计入费用而非库存商品。是否符合存货确认条件取决于上述礼品是否满足与该存货有关的经济利益很可能流入企业以及成本能否可靠计量这两个条件。 祝您学习愉快!
阅读 419
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老师,现在新的会计实务里按季付息的账务处理,是前20天支付一次利息,剩下的10天再计提,是必须这样处理吗?还是30天都做财务费用
家权老师
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提问时间:03/10 09:21
#初级职称#
你计提利息还是按月计提就是,也可以不计提直接根据银行利息单子做账
阅读 150
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老师,我2024年的账目有变动,我需要把财务报表和企业所得税申报表改了吗?还是说直接汇算清缴就可以了?
文文老师
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提问时间:03/10 09:05
#初级职称#
直接汇算清缴就可以了
阅读 157
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为什么转让交易性金融资产计算增值税,买入价不扣除已宣告未发放的现金股利呢?现在股利在后期不是发放了,变成其它货币资金了,按理说买入价要扣除这部分,因为我理解这部分后期发放了,就不能做为买入价成本了,不然不扣除岂不是少交税了,这一点不明白。另外,买的时候那个交易费用是计投资收益,这个在转让时计算增值税的公式中的买入价,要扣除吗
朴老师
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提问时间:03/10 08:11
#初级职称#
税收规定,已宣告未发放现金股利是购买附带权益,不影响购进成本,不扣除也不会少交税。转让计算增值税时,买入价不扣交易费用,交易费用计 “投资收益”,和买入价确定无关。
阅读 113
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老师好,重置成本啥意思?
王雁鸣老师
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提问时间:03/10 00:08
#初级职称#
同学你好,重置成本又称现行成本,是指按照当前市场条件,重新取得同样一项资产所需支付的现金或现金等价物金额。
阅读 114
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福利费包括什么?老师
刘艳红老师
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提问时间:03/09 22:27
#初级职称#
职工生活困难补助,职工医药费,医疗卫生费,住房公积金,职工教育经费
阅读 118
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一般纳税人资格登记表怎么查询
董孝彬老师
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提问时间:03/09 21:52
#初级职称#
您好,1.适用查询本企业是否为一般纳税人。【我要查询】-【一户式查询】-【一户式查询】-【纳税人信息】-【资格信息查询】 2.适用查询其他企业是否为一般纳税人。【公众服务】-【公众查询】-【一般纳税人资格查询】
阅读 206
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怎么打印一般纳税人登记表
刘艳红老师
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提问时间:03/09 21:49
#初级职称#
您好, 在电子税务局上面可以打
阅读 104
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老师,什么叫托收承付?
董孝彬老师
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提问时间:03/09 20:49
#初级职称#
您好,一种结算方式,指收款人根据购销合同发货后,委托银行向异地付款人收取款项,付款人根据合同验货后,向银行承认付款 具体来说这样:收款人发货并取得发运证明后,填写托收凭证并附上相关单据,提交给开户银行办理托收;收款人开户银行审核后将凭证及附件转寄付款人开户银行;付款人开户银行通知付款人,付款人验单或验货后,在规定期限内(比如验单付款3天,验货付款10天)未提出拒付理由,银行则视为承付,并将款项划转给收款人
阅读 251
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考初级职称不会做笔录有什么好方法
董孝彬老师
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提问时间:03/09 19:52
#初级职称#
您好,做题时试着写分录,这样练题也复习了分录,您可以把没有把握的发问答区,答疑老师随时在线,不要去背分录,慢慢去理解他,刚接触不好理解,看多少就理解了
阅读 160
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4000元一个月2月有28天有4天休息带薪,上了7天工资多少
刘艳红老师
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提问时间:03/09 17:55
#初级职称#
您好,这种他不管你带薪的,只按你实际上班的天数算的,用4000/28*7,这样来算你的工资
阅读 212
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老师 这题能给我画个T字账户吗
董孝彬老师
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提问时间:03/09 17:27
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 245
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这个分录,不对吧,考试呢你跟我写下正确的吗
小敏敏老师
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提问时间:03/09 16:18
#初级职称#
你好,分录没有问题。
阅读 344
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这样理解对么?固定资产和无形资产都是这样么?
董孝彬老师
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提问时间:03/09 14:52
#初级职称#
您好,对的, 账面净值一般是针对固定资产、无形资产和成本模式计量的投资性房地产而言的。账面净值等于账面原价减去计提的累计折旧和累计摊销的金额,它不扣除减值准备。 账面净值=原值-折旧;账面价值=原值-折旧-减值=净值-减值
阅读 151
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老师,账面价值需要减去折旧(有坏账减去坏账),那么账面余额不用减去折旧么???
董孝彬老师
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提问时间:03/09 14:40
#初级职称#
您好,是的, 账面余额 账面价值 账面净值 1.账面余额是指某科目的账面实际余额 (单纯科目余额就是原值) 2.账面价值是指该某科目的账面余额减去相关备抵项目后的金额。如 减固定资产减值准备 3.账面净值是资产的原值减去已计提的累计折旧后的余额。对固定资产来讲:账面净值=固定资产原价-计提的累计折旧。
阅读 171
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在电子税务局怎么查询纳税登记表
郭老师
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提问时间:03/09 12:46
#初级职称#
你说的纳税登记表这个是什么?是申报表查询吗?
阅读 173
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预收租金 记入什么科目
黄老师
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提问时间:04/08 22:51
#初级职称#
记入预收账款中 借:银行存款 贷:预收账款
阅读 536
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在转让金融商品应交增值税中,为什么正差,投资收益反而计入借方
小王老师
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提问时间:04/08 22:26
#初级职称#
这样理解:交易性金融资产出售时,要考虑增值税的金额。金融商品是差额计税的,而且售价和买价之间的价格都是含税价,所以计算出来的投资收益也是含税价,要从投资收益中价税分离计算增值税。 转让金融商品应交增值税=(售价-买价)/(1+6%)*6%, 大于0,正差,就是赚了时,投资收益增加,那么价税分离时投资收益减少,确认的分录是 借:投资收益 贷:应交税费——转让金融商品应交增值税
阅读 3229
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增值税问题 : 售后回购的情形,销售方需不需要交增值税?如果需要,销售额怎么确定? 售后回租的情形,销售方需不需要交增值税?如果需要,销售额怎么确定?出租方按“贷款服务”缴纳增值税吗?
郭锋老师
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提问时间:04/08 21:38
#初级职称#
初级经济法里没有涉及到融资性售后回租的增值税计算,咱们掌握具体的含义以及属于贷款服务就可以了。您参考下老师的答复即可:老师认为售后时的销售方是不需要缴纳增值税的,回租时的出租方是按“金融服务—贷款服务”缴纳增值税。
阅读 497
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付款期限、、 支票、本票、银行汇票,商业承兑汇票超过付款期限都不予以受理还是作废?麻烦详细列明一下
秦老师
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提问时间:04/08 21:25
#初级职称#
支票持票人超过提示付款期限提示付款的,付款人可以不予付款,付款人不予付款的,出票人仍应对持票人承担票据责任。 银行本票持票人超过提示付款期限不获付款的,在票据权利时效内向出票银行作出说明,并提供本人身份证件或单位证明,可持银行本票向出票银行请求付款。 银行汇票持票人超过付款期限提示付款的,代理付款人不予受理。 商业汇票超过提示付款期限提示付款的,持票人开户银行不予受理,但在作出说明后,承兑人或者付款人仍应当继续对持票人承担付款责任。
阅读 1756
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企业对设备进行日常维修计入什么科目
周老师
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提问时间:04/08 20:15
#初级职称#
看受益部门来确认。 如果是管理使用,记入管理费用,如果是生产使用,记入制造费用;如果是销售使用记入销售费用
阅读 670
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应当向持票人承担票据责任的是出票人吗?
赵老师
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提问时间:04/08 19:57
#初级职称#
票据责任的责任人,参考下表格总结。 责任人 承担责任的原因 责任 汇票承兑人 因承兑 付款责任 本票的出票人 因出票 支票的付款人 与出票人存在资金关系 汇票、本票、支票的“背书人”,汇票、支票的出票人、保证人 票据不获承兑或不获付款 清偿责任
阅读 493
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我一下,在成本核算这一章,用约当比例法分配完工产品和在产品的时候,分配的生产总费用(一定包括“直接材料”、“直接人工”、“制造费用”这三者之合计数吗?这三者的其中一项,比如“直接材料”这一项也可以对完工产品和在产品进行分配,这样可以吗?(=(直接材料)/完工产品+在产品*%)
张老师
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提问时间:04/08 19:42
#初级职称#
一般是合计数然后对完工产品和在产品分配 你说的这种计算也是可以的,就是麻烦一些
阅读 433
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城镇土地使用税、耕地占用税是每年计征还是计征一次?
赵老师
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提问时间:04/08 17:09
#初级职称#
只缴纳一次的:车辆购置税、耕地占用税、烟叶税; 每年都缴纳的:车船税、房产税、城镇土地使用税等。
阅读 908
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听说今年初级考试难度会提升的。所以我现在感觉等我压力很大
贾老师
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提问时间:04/08 17:09
#初级职称#
不要焦虑,不管难度会不会变化,知识点都是确定的,首先将自己的心态调整好,把老师讲解的重点吃透搞懂,多加练习,我相信大家都是没有问题的。有问题可以及时的提问,我们会尽全力帮助你解决问题。
阅读 569
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