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老师您好！刚入职一家口腔医院，2022年下半年办的执照，2023年3开始营业，上一任会计从2023年3入职，8月份离职，之后没有会计。在这之间只有报销的原始单据，没有凭证，没有账簿和凭证，有最后两个月的报表～现在接手建账该怎么办？
谢谢老师 | 提问时间：05/21 16:47

#财务软件#

您好，建议按照报销单据和银行流水把账补齐，报表怎么来的，应该也有数据支撑，看能不能找之前的会计要一下

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独立核算的学校食堂账务处理
廖君老师 | 提问时间：05/26 07:55

#实务#

您好，食堂应设置辅助账务，反映食堂收支，收到企业拨款时：借：银行存款等贷：其他应付款-某某公司食堂采购材料时：借：原材料贷：银行存款等月末根据盘点，算出消耗，结算食堂成本：借：食堂支出成本贷：原材料收取员工自付的餐费：借：银行存款等贷：食堂支出成本(这里是冲减食堂支出成本，而不是做收入) 月末食堂根据合算的当月食堂支出成本，开具内部结算收据，上报企业财务：借：其他应付款-某某公司贷：食堂支出成本

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老师好，一吨煤含税价300，运费不含税400，老板问绑一起销售，税率13，保证利润在每吨10元，售价应该订多少
小小霞老师 | 提问时间：01/16 19:43

#税务师#

你好，运费是不含税400元一吨吗？

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老师，帮忙看一下，可以这样下设科目吗？
朴老师 | 提问时间：05/24 14:40

#财务软件#

你们二级明细科目代码是几位数的

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老师我们是酒店购入的水杯计入什么科目呢低值易耗品还是直接记入成本呢水杯用于客户举行宴会吃饭用
家权老师 | 提问时间：10/30 17:12

#实务#

批量购入计入低值易耗品，金额小就直接计入成本

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为什么应收票据明细账是三栏式应付票据明细账是横线登记式
venus老师 | 提问时间：05/27 10:16

#初级职称#

横线登记式明细分类账。是将每一相关业务登记在一行,从而可依据每一行各个栏目的登记是否齐全来判断该项业务的进展情况。此明细分类账适用于登记材料采购业务、应收票据和一次性备用金业务。

阅读 17858

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我已经开了一百多万发票了，这个发票可用额度是什么意思呢？
郭老师 | 提问时间：11/27 09:15

#税务师#

你好，就是你允许开的空白发票，就是这些。

阅读 17857

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江西南昌考取了初级会计证可以申请补贴吗
家权老师 | 提问时间：05/26 09:12

#实务#

登录当地人社局官网申领

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老师，b和d是属于投资活动的第几项还有 c
廖君老师 | 提问时间：07/29 15:28

#财务软件#

您好，BD短期投资、长期债券投资和长期股权投资支付的现金 C分配股利、利润和偿付利息所支付的现金

阅读 17855

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应付款项和其他应付款有什么区别，如何区分
易老师 | 提问时间：04/19 19:46

#实务#

同学您好，主营业务相关的采购往来入应付账款，其他业务产生的应付往来入其他应付款

阅读 17853

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请问一下电子税务局以前登录成功过的今天登录显示用户不存在怎么回事
家权老师 | 提问时间：02/27 10:04

#实务#

查看一下是否用户名输入或者密码错误，如果输入正确的话，还提示不存在，建议咨询一下专管员，看是否税局服务器有故障

阅读 17851

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待报解预算收入，银行回单仅注明税款，不知道什么税款，也没有其他凭证，怎么理解待报解预算收入
小锁老师 | 提问时间：04/19 23:21

#实务#

您好，这种一般都是个税

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(2)报销办公用品600元，审核无误后付给现金。 (3)开出现金支票，从银行提取现金500元。 (4)收回上月销售产品购货款7020元存人银行。(5)开出支票支付广告费10000元。全部怎么写的，按图片来写
注会会计老师 | 提问时间：02/28 23:18

#CPA#

(2)报销办公用品600元，审核无误后付给现金。做付款凭证购买办公用品管理费用 600 (3)开出现金支票，从银行提取现金500元。付款凭证现金 5000 (4)收回上月销售产品购货款7020元存人银行。做收款凭证收回购货款应收账款 7020 (5)开出支票支付广告费10000元。付款凭证支付广告费销售费用 10000

阅读 17851

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上月增值税没有报这个可以开票吗
郭老师 | 提问时间：04/25 19:06

#税务师#

那你看一下你已经清卡了吗？如果清卡了才可以。

阅读 17850

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你好，老师，今年我们公司进口了一批货物，找了一家代理报关公司，因为我们公司没有进出口权，当时代理报关公司要我们找一家有进出口权的公司办理，货款等费用由我们公司支付，现在海关把发票开给我们找的那家有进出口权的公司了，我们能拿那海关缴款书入账吗，如果不能，我们能找那家有进出口权的公司开票给我们吗
何江何老师 | 提问时间：11/29 15:48

#税务师#

你可以找一家中介的这种公司而且做这种的业务的公司特别多你找一家然后又为了要给他一定的服务费嘛这样是从他账上走的但是他会把这些钱就打到你们公司的账上所以这个正常签合同没有问题的

阅读 17847

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小规模企业，发放工资的员工，都要申报个税吗，低于免征额5000的员工是否可以不用申报
青老师 | 提问时间：06/02 19:08

#初级职称#

你好；是的；正常不管是否超过5000 ；哪怕是几百的金额；也得去报数据哈；

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不能连接到税务局SSL安全网关，错误码:130008 怎样解决？
冉老师 | 提问时间：08/25 11:08

#实务#

不能连接到税务局SSL安全网关，可能是企业端网络问题或税务局SSL安全网关不能正常运行可按以下步骤进行排查：一、进入“系统设置”，点击“参数设置” 二、点击“上传设置”，测试安全接入地址链接是否成功，如显示“连接成功” 确认服务器地址是否正确三、如显示“连接失败”，则是电脑网络连接问题或税局服务器繁忙，稍后再尝试。或者联系航天信息让他们处理。

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小规模纳税人，集团内部交易产生的增值税部分，应如何抵消? 比如: 母公司确认收入是不含税金额97万元，税额3万元，但是子公司成本是100元，怎样做抵消分录呢? 母公司: 借: 应收100万贷: 营收入97 增值税3 分公司借: 成本100 贷: 应付100，增值税3万怎么入账，需要写抵消分录吗
一休哥哥老师 | 提问时间：06/21 18:43

#实务#

我们增值税不用抵销的。

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A公司委托B公司给员工交社保，工资可以A公司交，社保B公司交吗？
一鸣老师 | 提问时间：04/25 08:42

#税务师#

除非B公司是人力资源公司才可以的

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请问未到期的应收质保金需要计提坏账准备嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：03/08 16:32

#建筑#

您好，这个需要计提坏账准备的

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第一张图片这个相关税费也计息吗第二张这个费用不需要计息
wu老师 | 提问时间：08/12 17:11

#实务#

你好图片一：是购入折旧发行，分录是借债权投资--面值 3000 贷银行存款 2970 债权投资--利息调整 30 手续费是计入债权投资的初始成本的，只不过因为是折价购入的，所以利息调整在贷方，利息调整金额=50-20=30 图片二：是溢价发行的借银行存款 313 347 贷应付债券--面值 300 000 应付债券--利息调整 13 347 手续费也是计入利息调整的，没有手续费的话，利息调整应该=313497-300 000=13497，现在考虑手续费150，则利息调整=13497-150=13 347

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个人所得税返还会计分录的核算科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:40

#会计实务#

个人所得税返还涉及的会计分录核算科目主要包括以下几个： 1. 个人所得税返还应收账款：借方，用于记录个人所得税返还的应收金额。 2. 应交个人所得税：贷方，用于记录个人所得税的应交金额。 3. 应交税费-个人所得税：借方，用于记录个人所得税的应交金额。 4. 应交税费-个人所得税返还：贷方，用于记录个人所得税返还的应交金额。 5. 税金及附加-个人所得税：借方，用于记录个人所得税的税金及附加金额。 6. 税金及附加-个人所得税返还：贷方，用于记录个人所得税返还的税金及附加金额。以上是个人所得税返还的一般会计分录核算科目，具体的科目设置还需根据企业的会计制度和实际情况进行调整。另外，个人所得税返还涉及的会计处理还需遵循相关的税收法规和会计准则。建议在具体操作时，咨询专业会计师或税务专家的意见。

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双倍余额递减法是一种常见的折旧计算方法，每年折旧额是上一年折旧额的两倍，适用于资产在初期价值下降较快的情况。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:40

#会计实务#

双倍余额递减法是一种常见的折旧计算方法，适用于资产在初期价值下降较快的情况。它的计算公式如下：第一年折旧额 = 资产原值 × 折旧率第二年折旧额 = (资产原值 - 第一年折旧额) × 折旧率第三年折旧额 = (资产原值 - 第一年折旧额 - 第二年折旧额) × 折旧率以此类推，直到最后一年折旧额小于等于资产净值。其中，折旧率 = 2 / 折旧年限折旧年限是指资产的预计使用寿命，可以根据实际情况确定。举个例子，假设一台机器的原值为10,000元，预计使用寿命为5年，那么按照双倍余额递减法计算折旧额如下：第一年折旧额 = 10,000 × (2 / 5) = 4,000元第二年折旧额 = (10,000 - 4,000) × (2 / 5) = 2,400元第三年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400) × (2 / 5) = 1,440元第四年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400 - 1,440) × (2 / 5) = 864元第五年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400 - 1,440 - 864) × (2 / 5) = 518.4元需要注意的是，最后一年折旧额小于等于资产净值，所以最后一年的折旧额应该是资产净值。双倍余额递减法的优点是在资产初期价值下降较快的情况下，能够更快地反映资产的实际价值变化。但也需要注意，该方法在资产使用后期可能会导致折旧额过低，因此需要根据实际情况进行合理的折旧计算。

阅读 1671

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网银接收银行承兑汇票后，如何确认收款并生成相应的会计凭证？
秦老师 | 提问时间：12/24 11:38

#会计实务#

当网银接收到银行承兑汇票后，需要进行以下步骤来确认收款并生成相应的会计凭证： 1. 验证汇票信息：确认汇票上的金额、付款人、收款人、到期日等信息是否与交易一致。 2. 确认承兑：核实汇票是否已经被银行承兑。可以通过银行提供的承兑通知书或网银系统中的承兑信息来确认。 3. 记账处理：根据承兑汇票的金额和收款人的账户，生成相应的会计凭证。 - 借：应收票据（或其他应收款项）账户，金额为承兑汇票的金额。 - 贷：银行存款账户，金额为承兑汇票的金额。 4. 确认收款：在网银系统中标记该笔汇票为已收款，并记录相关信息，如收款日期、收款人等。 5. 凭证记录：将上述会计凭证的相关信息记录在会计凭证簿中，包括凭证号码、日期、摘要、借贷金额等。以上是一般情况下的处理流程，具体操作可能会因不同的银行和网银系统而有所差异。建议在实际操作中参考相关的银行和网银系统的操作指南或咨询专业人士。

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计划成本月末结转的影响因素有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/24 11:37

#会计实务#

计划成本月末结转的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 计划成本的编制：计划成本是根据预算和预测数据编制的，因此编制计划成本的准确性和合理性会直接影响到月末结转的结果。 2. 实际成本的发生：实际成本是指实际发生的费用和支出，包括原材料、人工、制造费用等。实际成本的大小和发生时间会影响到计划成本的结转。 3. 工作进度的完成情况：工作进度的完成情况会影响到计划成本的结转。如果工作进度落后于计划进度，可能会导致实际成本超出计划成本，从而影响结转结果。 4. 变动成本的发生：变动成本是指与工作进度和实际成本的偏差有关的费用，如加班费、材料损耗费等。变动成本的发生会影响到计划成本的结转。 5. 资金的使用情况：资金的使用情况会影响到计划成本的结转。如果资金使用不当，可能导致实际成本超出计划成本，从而影响结转结果。总之，计划成本月末结转的影响因素是多方面的，包括计划成本的编制、实际成本的发生、工作进度的完成情况、变动成本的发生和资金的使用情况等。只有合理掌握这些影响因素，才能准确进行月末结转工作。

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财务分析阶段的目标是什么？
秦老师 | 提问时间：12/24 11:27

#会计实务#

财务分析阶段的目标是通过对企业财务数据的收集、整理和分析，评估企业的财务状况和经营绩效，以便为决策者提供有关企业财务健康状况的信息。具体来说，财务分析的目标包括： 1. 评估企业的盈利能力：通过分析企业的利润状况，包括销售收入、成本、利润率等指标，评估企业的盈利能力，判断企业的经营状况和竞争力。 2. 评估企业的偿债能力：通过分析企业的资产负债表和现金流量表，评估企业的偿债能力，包括企业的流动性、偿债能力、债务结构等指标，判断企业是否能够按时偿还债务。 3. 评估企业的运营能力：通过分析企业的资产负债表和利润表，评估企业的运营能力，包括企业的资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等指标，判断企业的资产利用效率和经营效益。 4. 评估企业的成长潜力：通过分析企业的财务数据和经营指标，评估企业的成长潜力，包括企业的收入增长率、利润增长率、市场份额等指标，判断企业的发展前景和增长能力。综上所述，财务分析阶段的目标是为决策者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息，帮助他们做出正确的经营决策。

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非盈利机构月末结转的会计科目中，如何处理捐赠收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:24

#会计实务#

非盈利机构在月末结转会计科目时，处理捐赠收入的方法如下： 1. 首先，将捐赠收入记录在捐赠收入科目中。这是一个收入类科目，通常是在收入类科目中的一个子科目。 2. 如果捐赠收入是有条件的，即捐赠者对捐赠资金的使用有特定要求，那么需要将这部分收入分配到相应的受益科目中。例如，如果捐赠者要求将捐赠资金用于特定项目，那么需要将捐赠收入分配到该项目的受益科目中。 3. 如果捐赠收入是无条件的，即捐赠者没有对捐赠资金的使用做出特定要求，那么可以将捐赠收入直接记录在一般收入科目中。 4. 在月末结转时，需要将捐赠收入进行汇总，并将其转入资本或净资产科目中。这表示捐赠收入已经为非盈利机构增加了资金或净资产。需要注意的是，捐赠收入的处理可能会根据不同的非盈利机构和具体情况而有所不同。因此，在处理捐赠收入时，建议参考相关的会计准则或法规，并根据实际情况进行适当的处理。

阅读 842

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资本公积使用的分录应该如何记录？
周老师 | 提问时间：12/24 11:19

#会计实务#

资本公积是指公司通过非经营活动形成的资本增值，因此使用资本公积需要进行相应的分录记录。具体分录如下： 1. 当资本公积用于增加注册资本时，分录如下：借：注册资本贷：资本公积 2. 当资本公积用于抵消亏损时，分录如下：借：亏损贷：资本公积 3. 当资本公积用于转增股东或支付股利时，分录如下：借：股东权益-未分配利润（或应付股利）贷：资本公积需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，资本公积的使用可能存在一些特殊规定和限制。因此，在进行资本公积使用分录记录时，应当遵循相关的会计准则和法规，并根据具体情况进行调整。建议在实际操作中，根据公司的具体情况咨询专业会计师或税务顾问的意见。

阅读 1223

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公积金的缴纳和提取分别对应哪些会计科目？
李老师 | 提问时间：12/24 11:14

#会计实务#

公积金的缴纳和提取分别对应以下会计科目： 1. 公积金缴纳： - 借：应付工资薪金 - 贷：公积金 2. 公积金提取： - 借：公积金 - 贷：银行存款（如果是提取现金）或其他应付款项（如果是用于支付其他费用）

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在销售应收款明细表中，应该如何处理客户的部分支付或者逾期款项？请简要说明。
秦老师 | 提问时间：12/24 11:02

#会计实务#

在销售应收款明细表中，处理客户的部分支付或逾期款项的方法如下： 1. 部分支付：当客户只支付了部分款项时，应该将已支付的金额记录在销售应收款明细表中相应的客户账户中。同时，将未支付的金额保留在应收账款中，以便后续跟踪和催收。 2. 逾期款项：当客户未按时支付款项时，应将逾期款项记录在销售应收款明细表中相应的客户账户中，并标注逾期天数。同时，根据公司的政策和程序，采取适当的催收措施，如发出催款函、电话催款等。在处理部分支付或逾期款项时，需要保持及时更新销售应收款明细表，确保准确反映客户的支付情况。这样可以帮助公司及时跟踪和管理应收款项，减少坏账风险，并促进现金流的稳定。

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