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老师 季度所得税的应付职工薪酬,如果是总公司汇总申报的所得税,应付职工薪酬是不是分公司的应付职工薪酬也得填数字进去呀
文文老师
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提问时间:01/14 16:15
#税务#
是,总公司汇总申报的所得税 分公司的应付职工薪酬也得填数字进去
阅读 66
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24年工资暂估,企税申报表第一行已计入成本费用的职工薪酬是不是待加上24年暂估的工资 还是不加?
家权老师
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提问时间:01/14 16:15
#税务#
直接根据1-12月合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 35
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请教一下,公司把买入的二手车卖出去了,由于是小规模,免征增值和附近税,那印花税还要单独申报吗?谢谢
文文老师
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提问时间:01/14 16:12
#税务#
印花税还要单独申报
阅读 19
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老师,我单位从香港进口一台免税设备15万,现销售给某大学,某大学给我70%的预付款10.5万,我单位给对方开具10.5万的免税发票。香港那边已给我开具15万的发票,现在我怎么确定成本老师
朴老师
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提问时间:01/14 16:11
#税务#
成本以香港发票 15 万为基础,加上进口运费、报关费等可归集费用,构成设备总成本 进口入账(归集总成本) 借:库存商品 —XX 设备 152000 贷:银行存款 / 应付账款 — 香港供应商 150000 贷:银行存款 2000(进口杂费) 收到预付款 借:银行存款 105000 贷:预收账款 —XX 大学 105000 开具免税发票并确认收入(假设全款 15.2 万,此处按实际业务) 借:预收账款 —XX 大学 105000 借:应收账款 —XX 大学 47000(差额) 贷:主营业务收入 152000(免税,无销项税) 结转销售成本 借:主营业务成本 152000 贷:库存商品 —XX 设备 152000
阅读 48
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企业所得税中,有一项扶贫捐赠支出全额扣除,慈善捐赠支出,可以填进去吗?可以全额扣除嘛
家权老师
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提问时间:01/14 16:09
#税务#
是通过公益组织捐赠的就可以
阅读 23
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老师,出口退税的全流程是什么
暖暖老师
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提问时间:01/14 16:09
#税务#
你好先税务备案出口,然后报关却报关单,开具出口发票,申报出口收入,收汇,进项发票开过来,然后才可以退税的
阅读 62
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老师,下午好,房租25000一个月,计提的时候我是不是要把9%的税去掉呢
刘艳红老师
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提问时间:01/14 16:09
#税务#
您好,意思是对方开专票过来吗?
阅读 49
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老师你好,我想问一下物业公司小规模的,平时开发票是1%税的,平时有开发票和有部份收入是开收据的,哪我做账是按1%还是3%计算税费呢
家权老师
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提问时间:01/14 16:08
#税务#
计算税还是按1%税率计算
阅读 59
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老师,请问一下,2025年才成立的建筑劳务分包公司,在自然人电子税务局里面年报要做哪些?截止日期是什么时候?
郭老师
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提问时间:01/14 16:06
#税务#
你好,你说的年报是综合所得汇算清缴还是生产经营所得汇算清缴
阅读 62
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企业购买新能源车的购置是没有购置税的,还需要做分录吗?
家权老师
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提问时间:01/14 16:06
#税务#
没有车购税不需要做分录
阅读 33
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老师:你好,我公司是个体工商户,小规模纳税人,2025.10-12月开票不超过30万,免征增值税,我做账就把增值税计入到营业外收入,现在要报经营所得,系统自动带出来是:不含税收入,那我想问问这样就会跟我的报表差免征增值税的金额,这样对吗?还是应该怎么做?
家权老师
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提问时间:01/14 16:05
#税务#
申报个税,收入总额包括营业外收入
阅读 18
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建筑公司收到的建筑工程发票,对方把两个项目的发票金额合并开在一个项目了,这种发票可以不?是因为另外一个项目金额比较小
暖暖老师
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提问时间:01/14 16:03
#税务#
你好可以的额,一起确认收入,结转成本
阅读 16
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外账公户付款比应付少付几百块钱,可以直接做营业外收入吗?
文文老师
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提问时间:01/14 16:01
#税务#
可以直接做营业外收入
阅读 19
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营业外收入需要结转到本年利润吗?结转后利润表营业外利润怎么没有数据了
文文老师
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提问时间:01/14 15:59
#税务#
营业外收入需要结转到本年利润
阅读 18
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开办期间还没有生产,固定资产折旧放哪里?
文文老师
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提问时间:01/14 15:58
#税务#
固定资产折旧计入 管理费用-折旧费
阅读 19
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个人所得税,供房利息每个月的专项附加扣除是多少?
刘艳红老师
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提问时间:01/14 15:57
#税务#
您好,这个每个月是扣1000的
阅读 48
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公司付给股东的利息,暂时未收到发票,申报个税按含税申报还是不含税利息收入申报
刘艳红老师
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提问时间:01/14 15:57
#税务#
您好,这个是按不含税来申报的
阅读 110
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公司开运输发票有经营单位,不办道路运输许可证可以开票不,哪种情况必须要办证
文文老师
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提问时间:01/14 15:56
#税务#
上路运输,是要办理许可证的
阅读 18
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老师 养老保险 滞纳金在申报个税时填不填到那个人名下 累计基本养老保险费里面?
刘艳红老师
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提问时间:01/14 15:55
#税务#
您好, 这个直接由公司支付的
阅读 24
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老师外贸企业出口退税税,2024年有一笔税没退下来有什么影响吗
郭老师
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提问时间:01/14 15:53
#税务#
这个没有影响的,不退税可以免税
阅读 42
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请教一下,公司把刚买入的二手车次月卖出去了,在报税时是按不动产销售额填报吧?征收率是1还是3,还有5%,有这几个选项,选哪个呀?如果开票是35000元要换算成未税金额吗?销售额是指含税还是未税呀
暖暖老师
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提问时间:01/14 15:52
#税务#
你好,车辆是动产,你们小规模吗?
阅读 21
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老师,我是贸易公司,比如我购材料进来是200元,卖出去是300那么经用材料出库的成本应该做200吧
文文老师
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提问时间:01/14 15:52
#税务#
是的,材料出库的成本 做200
阅读 43
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四季度申报企业所得税,里面已计入成本的职工薪酬和实际支付的职工薪酬,怎么填写
文文老师
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提问时间:01/14 15:49
#税务#
你好,均可取个税申报端工资
阅读 20
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老师这个部分是不是一般纳税人填呀,我填这个小规模企业对吗,农产品自产自销
家权老师
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提问时间:01/14 15:49
#税务#
是的,你是小规模就是那样填,免税
阅读 68
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老师,请问一下,25年7月份开出来的费用票,一直没入账,说成本太高了,就没有入,可以入到明年入账吗
文文老师
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提问时间:01/14 15:47
#税务#
可以,可以入到明年入账
阅读 17
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季度报税不超过30万,开票20万,不开票的有5万,这个报税25万是填未达起征点销售额还是应征增值税不含税销售额那里
家权老师
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提问时间:01/14 15:45
#税务#
你是个体户就填未达起征点销售额
阅读 52
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12月有暂估,1月发票开回来了,所得税年报是报12月利润表的数据吗?
小菲老师
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提问时间:01/14 15:44
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 18
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缴纳印花税是按合同金额还是按当期已经开票不含税金额呢
文文老师
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提问时间:01/14 15:44
#税务#
可按营业收入做为计税依据
阅读 17
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老师,公司是服装设计工作室,为什么增值税及附加税申报表那里是服务而不是货物
刘艳红老师
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提问时间:01/14 15:42
#税务#
您好,因为这个是服务行业
阅读 49
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投资款分多次打款到公司银行账户的,那要怎样申报营业账簿的印花税?
刘艳红老师
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提问时间:01/14 15:42
#税务#
您好,你加到一起来申报就可以
阅读 22
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