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请问老师，公司业务部门发生的办公费是计入主营业务成本好点还是计入管理费用好点？（不是销售部门的费用，也不是后台部门的，就是业务部门）
apple老师 | 提问时间：02/06 14:32

#实务#

同学你好！业务部门的费用，通常情况下借：销售费用-办公费贷：银行存款等

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打假胜诉，法院专户汇款的钱要怎么记账？
文文老师 | 提问时间：06/07 14:12

#实务#

可计营业外收入科目

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老师，个体户执照是水果种植，但熟了要卖！那需要添加销售的经营范围吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/08 21:20

#实务#

您好，你们的营业执照上面只有这类吗？

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老师，2023年没有会计资格证书从事会计工作是违法的吗
小锁老师 | 提问时间：07/08 10:21

#实务#

您好，这个是属于违法的

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老师好！股东投入的知识产权-专利权应该属于那个部门摊销（在摊销时是计入管理费用还是计入制造费用）？谢谢！
家权老师 | 提问时间：02/18 17:11

#实务#

在摊销时是计入管理费用

阅读 13520

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老师我想问下如果有公司**到我们公司，是不是相对应的车就要落户在我们公司，还有就是我想问一下，像咋们公司那些全是我们公司的主营业务收入，从营业执照上可以看出来吗
小林老师 | 提问时间：06/07 11:16

#实务#

你好，是的，营业执照看不出来

阅读 13518

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公司给员工交社保，A员工工资一个月4000，社保一个月是1000，公司承担600，个人承担400，会计分录怎么做？如果公司全额承担，会计分录又该怎么做？
东老师 | 提问时间：05/24 16:21

#实务#

全部公司承担的话，借管理费用社保费1000 贷银行存款1000

阅读 13518

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单位新换的系统，第一个月计提工资该怎么计提？
文文老师 | 提问时间：06/07 15:42

#实务#

计提工资借：管理费用/销售费用/制造费用—工资贷：应付职工薪酬—工资

阅读 13517

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卖原材料的会计分录是什么？
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:28

#实务#

你好，这个借银行存款等，贷其他业务收入，应交税费，应交增值税。

阅读 13516

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老师统计里的产值可以比销售收入小吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 12:35

#实务#

产量小于销售量时,工业总产值小于总销售收入但是不合理

阅读 13515

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老师您好！今天去面试一家装修公司，招聘是会计岗位，然后去试岗一天说是账是由外部人员做的，内部就针对公司流水做账，还有就是工资表的结算，今天听外账说什么材料款来不到票都不愿意开就没得，但问了内部这个人员说自己又没有开票出去，但外账又说需要票，我就不是很能理解，因为没有看到他们的一个会计报表或者什么滴，全天就是看一个银行流水的支出和工资表，工资表也分为现金结算和银行存款转账。后面说如果我去了慢慢的如果有能力就要把账收回来自己做，这种的话会不会不好做啊？外账与内账这种做，以后如果收回来是不是还是内账做内账，外账做外账。其实也可以说是目前公司内账是出纳的账务，外账收回来可以继续做，这个风险大不大呀！
廖君老师 | 提问时间：05/25 19:58

#实务#

您好，就隐藏收入就没有风险的，这种账很正常的，老板只会做生意，他也不懂税务风险，外账又跟公司联系少，收到发票才做账，让代账公司做账我觉得才是风险大，收回来自已做，按规范来，现在优惠力度这么大，而且没有现金收款，隐藏收入的做法过时了，

阅读 13514

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发票开具错了怎么重开
齐惠老师 | 提问时间：02/06 08:18

#实务#

重开发票的步骤可以分为以下几个步骤：第一步：发票开具单位应当填写“重开发票”，并将原发票的发票代码、发票号码、开票日期和开票金额填写在抬头注明的相应位置上；第二步：将重开发票的内容（包括商品/服务名称、规格、数量、单位、单价和金额）填写在发票底部，并填写税率和价税合计。第三步：重开发票完成后，由发票开具单位统一签发，并有发票开具单位人员签字；第四步：将原发票作废，并在发票正面和反面横向划有大号“X”号，作废用章，并附注原因；第五步：将新开具的发票，和原始发票一同递交至税务部门，完成重开发票的程序。拓展知识：在开具发票的时候，要注意发票的填写，并及时保存发票的数据，以免发生发票开具错误的情况。此外，如果发生发票开具错误，应及时提出重开发票申请，并遵守税务部门规定的重开发票程序。

阅读 13514

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请期末结转税，不结转增值税，为何结转附加税和所得税
郭老师 | 提问时间：05/27 08:13

#实务#

你好，你是一般纳税人的吗？

阅读 13512

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老师，我请教个事，就是公司给一个我们自己的客户，中铁4局，打了投标保证金，是他们自己局做的招投标，然后，公司有给这个客户中铁四局付了，服务费，1000多块钱，问了我们业务员老板说是平台报价，平台发布的招投标，平台按成交额收的服务费，那这费用，我记录什么科目？
郭老师 | 提问时间：06/07 07:11

#实务#

你们是建筑施工企业是吗借管理费用或者销售费用服务费贷银行存款

阅读 13511

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老师，预付账款金额挂太大，还有时间过长会有哪些税务风险
999 | 提问时间：02/04 13:20

#实务#

1）税务风险：由于预付账款金额较大，可能会为纳税人带来税务风险，这取决于具体情况。如果预付账款余额超过纳税人税务承诺范围，可能会导致纳税人在税务调查和欠税调整中面临风险。 2）财务风险：预付账款过大可能会导致资金投入不合理，不但会扣除资金，而且可能会影响企业的正常运营。此外，如果预付账款过多，也可能会影响企业的资产负债表，使企业承受更大的风险。拓展知识：企业的预付账款在实施和管理方面也应该尽量采取有效的措施，这样可以最大程度地减少税务风险和财务风险。例如，企业可以通过实行“最长期限管理”或“最短期限管理”等方式，对预付账款金额较大的供应商采取分期付款的方式，以降低风险。

阅读 13511

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老师好，我公司小规模，请问所得年报我还没报，我自己能改2023年4个季度得增值税报表吗？
宋生老师 | 提问时间：05/21 17:04

#实务#

你好可以的，可以修改。

阅读 13509

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库存现金为什么会是负数
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:48

#实务#

你好，这个一般都是做错了。

阅读 13508

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晚嘉公司欠建红公司四十万工程款，现在法人在晚嘉公司楼盘看中一套房子这四十万就做首付后续建红公司还要给晚嘉公司施工到时工程款陆续抵这套房款我们是建红公司老板不想把房产挂到公司名下想挂自己名下这个账务怎么处理呢
郭老师 | 提问时间：05/24 16:00

#实务#

你好，借其他应收款，老板贷应收账款，然后出一个委托书，对方公司委托法人付款，或是你们委托法人收款都行。这个法人需要还钱给你们。

阅读 13508

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老师汇算清缴研发费用怎么填写。就是开票开了27万的研发费用。
郭老师 | 提问时间：05/23 10:06

#实务#

你好，别人给你开了27万的研发费用吗？委托别人研发吗？

阅读 13508

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我问一下，费用普票进来，没开数量和单价，就只开一个金额可以收？
宋生老师 | 提问时间：06/07 14:16

#实务#

你好，这种不规范。但是一般问题不大

阅读 13507

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求第一题第二题解析有计算过程
软软老师 | 提问时间：05/27 19:21

#实务#

童鞋你好很高兴为你解答

阅读 13507

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个人所得税返还会计分录的核算科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:40

#会计实务#

个人所得税返还涉及的会计分录核算科目主要包括以下几个： 1. 个人所得税返还应收账款：借方，用于记录个人所得税返还的应收金额。 2. 应交个人所得税：贷方，用于记录个人所得税的应交金额。 3. 应交税费-个人所得税：借方，用于记录个人所得税的应交金额。 4. 应交税费-个人所得税返还：贷方，用于记录个人所得税返还的应交金额。 5. 税金及附加-个人所得税：借方，用于记录个人所得税的税金及附加金额。 6. 税金及附加-个人所得税返还：贷方，用于记录个人所得税返还的税金及附加金额。以上是个人所得税返还的一般会计分录核算科目，具体的科目设置还需根据企业的会计制度和实际情况进行调整。另外，个人所得税返还涉及的会计处理还需遵循相关的税收法规和会计准则。建议在具体操作时，咨询专业会计师或税务专家的意见。

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双倍余额递减法是一种常见的折旧计算方法，每年折旧额是上一年折旧额的两倍，适用于资产在初期价值下降较快的情况。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:40

#会计实务#

双倍余额递减法是一种常见的折旧计算方法，适用于资产在初期价值下降较快的情况。它的计算公式如下：第一年折旧额 = 资产原值 × 折旧率第二年折旧额 = (资产原值 - 第一年折旧额) × 折旧率第三年折旧额 = (资产原值 - 第一年折旧额 - 第二年折旧额) × 折旧率以此类推，直到最后一年折旧额小于等于资产净值。其中，折旧率 = 2 / 折旧年限折旧年限是指资产的预计使用寿命，可以根据实际情况确定。举个例子，假设一台机器的原值为10,000元，预计使用寿命为5年，那么按照双倍余额递减法计算折旧额如下：第一年折旧额 = 10,000 × (2 / 5) = 4,000元第二年折旧额 = (10,000 - 4,000) × (2 / 5) = 2,400元第三年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400) × (2 / 5) = 1,440元第四年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400 - 1,440) × (2 / 5) = 864元第五年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400 - 1,440 - 864) × (2 / 5) = 518.4元需要注意的是，最后一年折旧额小于等于资产净值，所以最后一年的折旧额应该是资产净值。双倍余额递减法的优点是在资产初期价值下降较快的情况下，能够更快地反映资产的实际价值变化。但也需要注意，该方法在资产使用后期可能会导致折旧额过低，因此需要根据实际情况进行合理的折旧计算。

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网银接收银行承兑汇票后，如何确认收款并生成相应的会计凭证？
秦老师 | 提问时间：12/24 11:38

#会计实务#

当网银接收到银行承兑汇票后，需要进行以下步骤来确认收款并生成相应的会计凭证： 1. 验证汇票信息：确认汇票上的金额、付款人、收款人、到期日等信息是否与交易一致。 2. 确认承兑：核实汇票是否已经被银行承兑。可以通过银行提供的承兑通知书或网银系统中的承兑信息来确认。 3. 记账处理：根据承兑汇票的金额和收款人的账户，生成相应的会计凭证。 - 借：应收票据（或其他应收款项）账户，金额为承兑汇票的金额。 - 贷：银行存款账户，金额为承兑汇票的金额。 4. 确认收款：在网银系统中标记该笔汇票为已收款，并记录相关信息，如收款日期、收款人等。 5. 凭证记录：将上述会计凭证的相关信息记录在会计凭证簿中，包括凭证号码、日期、摘要、借贷金额等。以上是一般情况下的处理流程，具体操作可能会因不同的银行和网银系统而有所差异。建议在实际操作中参考相关的银行和网银系统的操作指南或咨询专业人士。

阅读 1896

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计划成本月末结转的影响因素有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/24 11:37

#会计实务#

计划成本月末结转的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 计划成本的编制：计划成本是根据预算和预测数据编制的，因此编制计划成本的准确性和合理性会直接影响到月末结转的结果。 2. 实际成本的发生：实际成本是指实际发生的费用和支出，包括原材料、人工、制造费用等。实际成本的大小和发生时间会影响到计划成本的结转。 3. 工作进度的完成情况：工作进度的完成情况会影响到计划成本的结转。如果工作进度落后于计划进度，可能会导致实际成本超出计划成本，从而影响结转结果。 4. 变动成本的发生：变动成本是指与工作进度和实际成本的偏差有关的费用，如加班费、材料损耗费等。变动成本的发生会影响到计划成本的结转。 5. 资金的使用情况：资金的使用情况会影响到计划成本的结转。如果资金使用不当，可能导致实际成本超出计划成本，从而影响结转结果。总之，计划成本月末结转的影响因素是多方面的，包括计划成本的编制、实际成本的发生、工作进度的完成情况、变动成本的发生和资金的使用情况等。只有合理掌握这些影响因素，才能准确进行月末结转工作。

阅读 867

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财务分析阶段的目标是什么？
秦老师 | 提问时间：12/24 11:27

#会计实务#

财务分析阶段的目标是通过对企业财务数据的收集、整理和分析，评估企业的财务状况和经营绩效，以便为决策者提供有关企业财务健康状况的信息。具体来说，财务分析的目标包括： 1. 评估企业的盈利能力：通过分析企业的利润状况，包括销售收入、成本、利润率等指标，评估企业的盈利能力，判断企业的经营状况和竞争力。 2. 评估企业的偿债能力：通过分析企业的资产负债表和现金流量表，评估企业的偿债能力，包括企业的流动性、偿债能力、债务结构等指标，判断企业是否能够按时偿还债务。 3. 评估企业的运营能力：通过分析企业的资产负债表和利润表，评估企业的运营能力，包括企业的资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等指标，判断企业的资产利用效率和经营效益。 4. 评估企业的成长潜力：通过分析企业的财务数据和经营指标，评估企业的成长潜力，包括企业的收入增长率、利润增长率、市场份额等指标，判断企业的发展前景和增长能力。综上所述，财务分析阶段的目标是为决策者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息，帮助他们做出正确的经营决策。

阅读 1257

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非盈利机构月末结转的会计科目中，如何处理捐赠收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:24

#会计实务#

非盈利机构在月末结转会计科目时，处理捐赠收入的方法如下： 1. 首先，将捐赠收入记录在捐赠收入科目中。这是一个收入类科目，通常是在收入类科目中的一个子科目。 2. 如果捐赠收入是有条件的，即捐赠者对捐赠资金的使用有特定要求，那么需要将这部分收入分配到相应的受益科目中。例如，如果捐赠者要求将捐赠资金用于特定项目，那么需要将捐赠收入分配到该项目的受益科目中。 3. 如果捐赠收入是无条件的，即捐赠者没有对捐赠资金的使用做出特定要求，那么可以将捐赠收入直接记录在一般收入科目中。 4. 在月末结转时，需要将捐赠收入进行汇总，并将其转入资本或净资产科目中。这表示捐赠收入已经为非盈利机构增加了资金或净资产。需要注意的是，捐赠收入的处理可能会根据不同的非盈利机构和具体情况而有所不同。因此，在处理捐赠收入时，建议参考相关的会计准则或法规，并根据实际情况进行适当的处理。

阅读 842

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资本公积使用的分录应该如何记录？
周老师 | 提问时间：12/24 11:19

#会计实务#

资本公积是指公司通过非经营活动形成的资本增值，因此使用资本公积需要进行相应的分录记录。具体分录如下： 1. 当资本公积用于增加注册资本时，分录如下：借：注册资本贷：资本公积 2. 当资本公积用于抵消亏损时，分录如下：借：亏损贷：资本公积 3. 当资本公积用于转增股东或支付股利时，分录如下：借：股东权益-未分配利润（或应付股利）贷：资本公积需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，资本公积的使用可能存在一些特殊规定和限制。因此，在进行资本公积使用分录记录时，应当遵循相关的会计准则和法规，并根据具体情况进行调整。建议在实际操作中，根据公司的具体情况咨询专业会计师或税务顾问的意见。

阅读 1223

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公积金的缴纳和提取分别对应哪些会计科目？
李老师 | 提问时间：12/24 11:14

#会计实务#

公积金的缴纳和提取分别对应以下会计科目： 1. 公积金缴纳： - 借：应付工资薪金 - 贷：公积金 2. 公积金提取： - 借：公积金 - 贷：银行存款（如果是提取现金）或其他应付款项（如果是用于支付其他费用）

阅读 1341

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在销售应收款明细表中，应该如何处理客户的部分支付或者逾期款项？请简要说明。
秦老师 | 提问时间：12/24 11:02

#会计实务#

在销售应收款明细表中，处理客户的部分支付或逾期款项的方法如下： 1. 部分支付：当客户只支付了部分款项时，应该将已支付的金额记录在销售应收款明细表中相应的客户账户中。同时，将未支付的金额保留在应收账款中，以便后续跟踪和催收。 2. 逾期款项：当客户未按时支付款项时，应将逾期款项记录在销售应收款明细表中相应的客户账户中，并标注逾期天数。同时，根据公司的政策和程序，采取适当的催收措施，如发出催款函、电话催款等。在处理部分支付或逾期款项时，需要保持及时更新销售应收款明细表，确保准确反映客户的支付情况。这样可以帮助公司及时跟踪和管理应收款项，减少坏账风险，并促进现金流的稳定。

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