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酒店，小规模，2025.12月租的村委会的集体的一栋商用（非住宅）楼，2026.2月现又转租给其他商户，请问要开房租租赁费发票，税收编码是什么，
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 14:04

#实务#

您好，不动产租赁*房租

阅读 24

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老师，我这个月在申报增值税减免税申报表时候，之前专门有一个《购置增值税税控系统专用设备抵减增值税《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》财税〔2012〕15号。可以减免增值税的。但是现在查询不到了？怎么操作呢
郭老师 | 提问时间：02/04 14:03

#实务#

你好，你是现在需要抵扣吗？是的话你直接填写主表23行的应纳税减征额，试一下吧这个政策没有取消

阅读 338

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个体户，经营范围是日用百货、食品批发及零售。是否可开具生活服务-其他服务类发票？
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:03

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 50

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老师您好，金蝶迷你版结账怎么结，结当年的，当月12月份的如何结转。
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 14:03

#实务#

您好，12月的你直接点年度结账就可以到26年了

阅读 41

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老师，新公司还没有收入，交的投资款的印花税计入哪个科目
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 14:00

#实务#

你说的是还返个税吗？

阅读 39

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你好老师，外币收入按收入当天的汇率入账，这个汇率从国家外汇管理局网站查询还是哪？
朴老师 | 提问时间：02/04 13:59

#实务#

外币收入的入账汇率，最常用的权威来源是中国人民银行官网公布的当日人民币汇率中间价，国家外汇管理局官网也会同步这个数据。如果你公司是直接结汇入账，也可以用银行实际结汇的汇率，这样和到账金额完全一致，减少汇兑损益调整

阅读 20

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我们收的湿玉米，数量可能是100吨。那我们烘干那个成了干玉米以后，变成50吨了。我们收湿玉米入库100吨，后续变成50吨了应该怎么做账呢？
朴老师 | 提问时间：02/04 13:57

#实务#

湿玉米入库借：原材料 / 库存商品 - 湿玉米（收购总金额）贷：银行存款 / 应付账款（收购总金额）结转烘干消耗的湿玉米借：生产成本 - 农产品加工（收购总金额）贷：原材料 / 库存商品 - 湿玉米（收购总金额）烘干完成，干玉米入库（单位成本 = 收购总金额 ÷ 烘干后干玉米实际数量）借：原材料 / 库存商品 - 干玉米（收购总金额）贷：生产成本 - 农产品加工（收购总金额）

阅读 17

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老师你好，我想请教个问题，公司是一般纳税人，想想更改一下注册实缴金额，我需要先做什么，我是新手小白，麻烦老师指教一下
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:56

#实务#

您好，你是要转实收资本到账上吗？

阅读 41

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你好老师，出口物流服务费，计入服务费还是外销成本合适
朴老师 | 提问时间：02/04 13:55

#实务#

计入外销成本更合适，出口物流服务费是为实现出口销售直接发生的费用，归到外销成本能精准匹配收入成本，符合配比原则。实务中极少计入服务费（服务费多为间接、非销售直接相关费用），出口相关的海运费、报关费、物流费等，均统一计入外销成本。

阅读 14

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计提年终奖，缴纳年终奖的分录
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:55

#实务#

借：管理费用-奖金贷：应付职工

阅读 40

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老师，法人能个人转进公司账户50万吗，有好几个公司。
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:53

#实务#

您好，这个转的是实收资本吗？

阅读 18

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法人有两个公司，A公司有房产，B公司在A公司房产上安装光伏，A、B公司怎么入账呢
朴老师 | 提问时间：02/04 13:51

#实务#

A 公司（房产方）账务处理 1. 无租金 / 无偿提供房产仅做备查登记，无账务分录（光伏资产归 B 公司，A 公司房产权属不变，无资产 / 收益变动）。 2. 收取租金（含光伏场地使用费）借：银行存款 / 应收账款贷：其他业务收入贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）同时计提房产税（按租金收入 / 房产原值，按当地政策）：借：税金及附加贷：应交税费 - 应交房产税 B 公司（光伏安装方，核心）光伏设备及安装费全部资本化计入固定资产（光伏电站为独立可使用资产）借：固定资产 - 光伏电站（6 万材料 + 4 万人工 + 其他安装费，合计入账）贷：银行存款 / 应付账款后续按光伏电站预计使用年限（通常 20-25 年）计提折旧：借：制造费用 / 管理费用 / 生产成本（按 B 公司使用部门）贷：累计折旧

阅读 165

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老师，残保金是看一年平均人数吗
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 13:51

#实务#

您好，是的，这个是按平均人数的

阅读 17

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老师你好怎样注时农民专业合作社
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:50

#实务#

同学，你好具体什么问题？

阅读 12

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老师麻烦问下民非口腔医疗设备，价格都不算太高，最高39000，可以按5年折旧吗，不按10年，价格都不算太高
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:49

#实务#

同学，你好经营设备折旧年限，可以是5

阅读 49

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老师，残疾人就业保障金申报表中上年在职职工工资总额要和年报申报表哪个一致？还有人数？从哪里取数
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:47

#实务#

同学，你好残疾人就业保障金申报表中，“上年在职职工工资总额”和“上年在职职工人数”通常应与企业所得税年度纳税申报表中的相关数据保持一致

阅读 59

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总收入956万，总支出1033万，剩余货盘162万，算总共投资了多少本金
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:45

#实务#

你好，净投入 = 总支出 − 总收入 = 1033 − 956 = 77 万这 77 万是你“花出去比收回来多”的部分。剩余货盘 162 万，是你现在手里还剩下的资产，相当于这部分钱还在，只是变成了货。所以：总投入本金 = 净投入 + 剩余货盘 = 77 + 162 = 239 万

阅读 101

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老师，我这个图1相对于图2，要怎么选？
郭老师 | 提问时间：02/04 13:44

#实务#

这里选择不了，因为你圈起来的是一个蓝字的，但是它有红冲一部分或者红冲全部的，在后面才体现

阅读 111

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老师，已经认证的发票又红冲了从新开具金额一样，我月初申报增值税申报表时候进项税额转出有数据了。就是我增值税账务处理的时候，我借销项税额，10万，我贷方进项税额11万，差异一万就是进项税额转出的那个金额，所以我借方还要写什么科目
郭老师 | 提问时间：02/04 13:44

#实务#

你好，红冲的发票你怎么做的？正常的是，借，应付账款，贷，库存商品，应交税费，应交增值税进项转出

阅读 17

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老师，问你个问题啊！就是我们共管账户里面有一笔49万的款，这笔款是要拿来维修厂房的，但是当时还没有联系到施工方，还没有做，月底如果这边款不花完政府就要收回去，然后董事会就让我把这笔款转到联合社那边，到时维修在从联合社那边支出。那这边款转出去玩后面应该要附哪些资料比较合理
暖暖老师 | 提问时间：02/04 13:44

#实务#

是的，你说的这几个都要有的

阅读 52

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请问exw成交方式下的单证备案，需要备案哪些资料，需要注意的细节点有哪些
小菲老师 | 提问时间：02/04 13:37

#实务#

同学，你好根据现行政策要求，EXW模式下应备案的单证主要包括：购销合同类出口企业与外商签订的出口购销合同若涉及采购，还需提供与国内供应商购货合同运输单据类（关键难点）尽管运输由买方安排，但卖方仍需取得相关运输凭证用于备案，包括：海运提单（B/L）或空运单（AWB）的?影印件?（最好为正本提单复印件）货运代理收据（FCR），虽非物权凭证，但可作为货物已出运的辅助证明集装箱装箱单（CLP）、货代签收单、物流轨迹截图等补充材料，形成完整证据链报关及代理类单据报关单退税联（需确保“发货人”为申报退税企业）如委托第三方报关，需留存委托报关协议及代理报关服务费发票资金流证明与出口金额匹配的外汇收汇凭证，且收汇主体应与报关单发货人一致如境内运费由买方支付，需补充代付协议以说明资金流向

阅读 17

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个人所得税返还会计分录的核算科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:40

#会计实务#

个人所得税返还涉及的会计分录核算科目主要包括以下几个： 1. 个人所得税返还应收账款：借方，用于记录个人所得税返还的应收金额。 2. 应交个人所得税：贷方，用于记录个人所得税的应交金额。 3. 应交税费-个人所得税：借方，用于记录个人所得税的应交金额。 4. 应交税费-个人所得税返还：贷方，用于记录个人所得税返还的应交金额。 5. 税金及附加-个人所得税：借方，用于记录个人所得税的税金及附加金额。 6. 税金及附加-个人所得税返还：贷方，用于记录个人所得税返还的税金及附加金额。以上是个人所得税返还的一般会计分录核算科目，具体的科目设置还需根据企业的会计制度和实际情况进行调整。另外，个人所得税返还涉及的会计处理还需遵循相关的税收法规和会计准则。建议在具体操作时，咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 998

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双倍余额递减法是一种常见的折旧计算方法，每年折旧额是上一年折旧额的两倍，适用于资产在初期价值下降较快的情况。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:40

#会计实务#

双倍余额递减法是一种常见的折旧计算方法，适用于资产在初期价值下降较快的情况。它的计算公式如下：第一年折旧额 = 资产原值 × 折旧率第二年折旧额 = (资产原值 - 第一年折旧额) × 折旧率第三年折旧额 = (资产原值 - 第一年折旧额 - 第二年折旧额) × 折旧率以此类推，直到最后一年折旧额小于等于资产净值。其中，折旧率 = 2 / 折旧年限折旧年限是指资产的预计使用寿命，可以根据实际情况确定。举个例子，假设一台机器的原值为10,000元，预计使用寿命为5年，那么按照双倍余额递减法计算折旧额如下：第一年折旧额 = 10,000 × (2 / 5) = 4,000元第二年折旧额 = (10,000 - 4,000) × (2 / 5) = 2,400元第三年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400) × (2 / 5) = 1,440元第四年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400 - 1,440) × (2 / 5) = 864元第五年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400 - 1,440 - 864) × (2 / 5) = 518.4元需要注意的是，最后一年折旧额小于等于资产净值，所以最后一年的折旧额应该是资产净值。双倍余额递减法的优点是在资产初期价值下降较快的情况下，能够更快地反映资产的实际价值变化。但也需要注意，该方法在资产使用后期可能会导致折旧额过低，因此需要根据实际情况进行合理的折旧计算。

阅读 1634

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网银接收银行承兑汇票后，如何确认收款并生成相应的会计凭证？
秦老师 | 提问时间：12/24 11:38

#会计实务#

当网银接收到银行承兑汇票后，需要进行以下步骤来确认收款并生成相应的会计凭证： 1. 验证汇票信息：确认汇票上的金额、付款人、收款人、到期日等信息是否与交易一致。 2. 确认承兑：核实汇票是否已经被银行承兑。可以通过银行提供的承兑通知书或网银系统中的承兑信息来确认。 3. 记账处理：根据承兑汇票的金额和收款人的账户，生成相应的会计凭证。 - 借：应收票据（或其他应收款项）账户，金额为承兑汇票的金额。 - 贷：银行存款账户，金额为承兑汇票的金额。 4. 确认收款：在网银系统中标记该笔汇票为已收款，并记录相关信息，如收款日期、收款人等。 5. 凭证记录：将上述会计凭证的相关信息记录在会计凭证簿中，包括凭证号码、日期、摘要、借贷金额等。以上是一般情况下的处理流程，具体操作可能会因不同的银行和网银系统而有所差异。建议在实际操作中参考相关的银行和网银系统的操作指南或咨询专业人士。

阅读 1795

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计划成本月末结转的影响因素有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/24 11:37

#会计实务#

计划成本月末结转的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 计划成本的编制：计划成本是根据预算和预测数据编制的，因此编制计划成本的准确性和合理性会直接影响到月末结转的结果。 2. 实际成本的发生：实际成本是指实际发生的费用和支出，包括原材料、人工、制造费用等。实际成本的大小和发生时间会影响到计划成本的结转。 3. 工作进度的完成情况：工作进度的完成情况会影响到计划成本的结转。如果工作进度落后于计划进度，可能会导致实际成本超出计划成本，从而影响结转结果。 4. 变动成本的发生：变动成本是指与工作进度和实际成本的偏差有关的费用，如加班费、材料损耗费等。变动成本的发生会影响到计划成本的结转。 5. 资金的使用情况：资金的使用情况会影响到计划成本的结转。如果资金使用不当，可能导致实际成本超出计划成本，从而影响结转结果。总之，计划成本月末结转的影响因素是多方面的，包括计划成本的编制、实际成本的发生、工作进度的完成情况、变动成本的发生和资金的使用情况等。只有合理掌握这些影响因素，才能准确进行月末结转工作。

阅读 847

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财务分析阶段的目标是什么？
秦老师 | 提问时间：12/24 11:27

#会计实务#

财务分析阶段的目标是通过对企业财务数据的收集、整理和分析，评估企业的财务状况和经营绩效，以便为决策者提供有关企业财务健康状况的信息。具体来说，财务分析的目标包括： 1. 评估企业的盈利能力：通过分析企业的利润状况，包括销售收入、成本、利润率等指标，评估企业的盈利能力，判断企业的经营状况和竞争力。 2. 评估企业的偿债能力：通过分析企业的资产负债表和现金流量表，评估企业的偿债能力，包括企业的流动性、偿债能力、债务结构等指标，判断企业是否能够按时偿还债务。 3. 评估企业的运营能力：通过分析企业的资产负债表和利润表，评估企业的运营能力，包括企业的资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等指标，判断企业的资产利用效率和经营效益。 4. 评估企业的成长潜力：通过分析企业的财务数据和经营指标，评估企业的成长潜力，包括企业的收入增长率、利润增长率、市场份额等指标，判断企业的发展前景和增长能力。综上所述，财务分析阶段的目标是为决策者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息，帮助他们做出正确的经营决策。

阅读 1208

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非盈利机构月末结转的会计科目中，如何处理捐赠收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:24

#会计实务#

非盈利机构在月末结转会计科目时，处理捐赠收入的方法如下： 1. 首先，将捐赠收入记录在捐赠收入科目中。这是一个收入类科目，通常是在收入类科目中的一个子科目。 2. 如果捐赠收入是有条件的，即捐赠者对捐赠资金的使用有特定要求，那么需要将这部分收入分配到相应的受益科目中。例如，如果捐赠者要求将捐赠资金用于特定项目，那么需要将捐赠收入分配到该项目的受益科目中。 3. 如果捐赠收入是无条件的，即捐赠者没有对捐赠资金的使用做出特定要求，那么可以将捐赠收入直接记录在一般收入科目中。 4. 在月末结转时，需要将捐赠收入进行汇总，并将其转入资本或净资产科目中。这表示捐赠收入已经为非盈利机构增加了资金或净资产。需要注意的是，捐赠收入的处理可能会根据不同的非盈利机构和具体情况而有所不同。因此，在处理捐赠收入时，建议参考相关的会计准则或法规，并根据实际情况进行适当的处理。

阅读 809

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资本公积使用的分录应该如何记录？
周老师 | 提问时间：12/24 11:19

#会计实务#

资本公积是指公司通过非经营活动形成的资本增值，因此使用资本公积需要进行相应的分录记录。具体分录如下： 1. 当资本公积用于增加注册资本时，分录如下：借：注册资本贷：资本公积 2. 当资本公积用于抵消亏损时，分录如下：借：亏损贷：资本公积 3. 当资本公积用于转增股东或支付股利时，分录如下：借：股东权益-未分配利润（或应付股利）贷：资本公积需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，资本公积的使用可能存在一些特殊规定和限制。因此，在进行资本公积使用分录记录时，应当遵循相关的会计准则和法规，并根据具体情况进行调整。建议在实际操作中，根据公司的具体情况咨询专业会计师或税务顾问的意见。

阅读 1182

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公积金的缴纳和提取分别对应哪些会计科目？
李老师 | 提问时间：12/24 11:14

#会计实务#

公积金的缴纳和提取分别对应以下会计科目： 1. 公积金缴纳： - 借：应付工资薪金 - 贷：公积金 2. 公积金提取： - 借：公积金 - 贷：银行存款（如果是提取现金）或其他应付款项（如果是用于支付其他费用）

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在销售应收款明细表中，应该如何处理客户的部分支付或者逾期款项？请简要说明。
秦老师 | 提问时间：12/24 11:02

#会计实务#

在销售应收款明细表中，处理客户的部分支付或逾期款项的方法如下： 1. 部分支付：当客户只支付了部分款项时，应该将已支付的金额记录在销售应收款明细表中相应的客户账户中。同时，将未支付的金额保留在应收账款中，以便后续跟踪和催收。 2. 逾期款项：当客户未按时支付款项时，应将逾期款项记录在销售应收款明细表中相应的客户账户中，并标注逾期天数。同时，根据公司的政策和程序，采取适当的催收措施，如发出催款函、电话催款等。在处理部分支付或逾期款项时，需要保持及时更新销售应收款明细表，确保准确反映客户的支付情况。这样可以帮助公司及时跟踪和管理应收款项，减少坏账风险，并促进现金流的稳定。

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