财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

发票日期和合同日期可以跨月么
宋生老师 | 提问时间：05/27 13:20

#实务#

你好，实操中没问题了

阅读 13545

收藏 40
老师好，我公司小规模，请问所得年报我还没报，我自己能改2023年4个季度得增值税报表吗？
宋生老师 | 提问时间：05/21 17:04

#实务#

你好可以的，可以修改。

阅读 13545

收藏 0
我印象中加计抵减10%或15%这个5%是什么？这个5%是什么意思？加计扣除？？
郭老师 | 提问时间：03/12 09:16

#实务#

你好2023年改了 10%的改了5%

阅读 13545

收藏 57
老师，一次支付半年利息，要计入财务费用，然后每月分摊吗
东老师 | 提问时间：06/07 12:19

#实务#

你好，这个就是按月计提利息就成

阅读 13544

收藏 0
这个题怎么做？
小默老师 | 提问时间：05/21 23:09

#实务#

你好同学，长期股权投资成本等于10000 处置确认投资收益等于16000-10000=6000

阅读 13543

收藏 12
请问，主营业务成本科目建下级，是主营业务成本--项目名称--材料费等，还是主营业务成本-材料费（辅助项目）了
郭老师 | 提问时间：06/07 17:34

#实务#

你好，你是提供服务的吗？如果是的话第一种。

阅读 13542

收藏 57
老师，早上好！人民币大写，前面需要加RMB吗
东老师 | 提问时间：06/07 08:47

#实务#

您好，前面不需要加RMB的

阅读 13542

收藏 0
老师之前月份发放工资分录里面社保个人部分看错月份导致多填了，比实际多了，这只能红冲重新做还是可以直接调整其他应收款社保与应付职工薪酬的数?
廖君老师 | 提问时间：06/07 16:04

#实务#

您好，2个方法都是可以的，前一个方法简单一点

阅读 13541

收藏 0
请问老师：一般纳税人没有经营，没有员工，需要工资申报或个税申报吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 16:44

#实务#

需要申报申报你老板的收入填写零

阅读 13540

收藏 57
以后开数电发票都要进电子税务局开，金税盘可以注销，是不是航天每年的费用不用交了？
易老师 | 提问时间：05/06 15:13

#实务#

同学您好，是的没错，是这样的

阅读 13540

收藏 57
老师我们顺丰是月结的公司员工发了私人快递忘记给顺丰了、就把钱付给公司了这个账怎么做呀
meizi老师 | 提问时间：02/16 13:34

#实务#

你好；借管理费用- 快递费贷其他应付款- 员工

阅读 13540

收藏 54
出差抢高铁的费用，抢票费算到差旅费还是办公费
宋生老师 | 提问时间：06/07 15:18

#实务#

你好!这个就差旅费就好了。

阅读 13539

收藏 0
老师，请问2024年5月汇算清缴前红冲2023年的收入发票150万元，是不是汇算清缴时2023年收入就减少150万元呢？
家权老师 | 提问时间：05/24 09:26

#实务#

你好，不会影响23年的收入，只影响24年的收入了

阅读 13539

收藏 57
老师好，去年底计提4万坏帐，递延所得税资产1产，现在全部冲回4万增加营业利润缴所得税，分录是借当期所得税费用吗，还是要分当期和递延所得税呢？
小锁老师 | 提问时间：06/07 14:53

#实务#

您好，这个的话是借方所得税费用的，需要区分

阅读 13538

收藏 31
库存现金为什么会是负数
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:48

#实务#

你好，这个一般都是做错了。

阅读 13538

收藏 28
您好，请问增值税及附加税已缴纳，怎样做账？
文文老师 | 提问时间：05/25 11:29

#实务#

借：应交税费-未交增值税借：应交税费-应交城建税等附加贷：银行存款

阅读 13538

收藏 0
老师你好请问一下应付职工薪酬包括在营业成本里面吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 17:04

#实务#

应付职工薪酬是负债类，不在营业成本

阅读 13538

收藏 36
老师，消防大队属于行政单位还是事业单位？
家权老师 | 提问时间：05/24 11:20

#实务#

政府专职消防大队属于事业单位

阅读 13537

收藏 6
老师水果种植行业，果子是以什么依据来入库的
易老师 | 提问时间：02/17 18:23

#实务#

同学您好，采摘合格验收单入库

阅读 13535

收藏 0
找郭老师。请问23年1季度缴纳的企业所得税，今天在做汇算清缴的时候已退回公户，怎么做分录？
东老师 | 提问时间：06/07 09:56

#实务#

您好，做账是这么做账的，借银行存款贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

阅读 13534

收藏 15
用全月一次加权平均法计算
Xia老师 | 提问时间：04/30 20:28

#实务#

同学你好，全月一次加权平均法单位成本=（50000+197200）/(1000+3600)=53.74 本月发出材料的实际成本=53.74*3700=198834.78 期末结余材料实际成本=53.74*900=48365.22

阅读 13534

收藏 4
个人所得税返还会计分录的核算科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:40

#会计实务#

个人所得税返还涉及的会计分录核算科目主要包括以下几个： 1. 个人所得税返还应收账款：借方，用于记录个人所得税返还的应收金额。 2. 应交个人所得税：贷方，用于记录个人所得税的应交金额。 3. 应交税费-个人所得税：借方，用于记录个人所得税的应交金额。 4. 应交税费-个人所得税返还：贷方，用于记录个人所得税返还的应交金额。 5. 税金及附加-个人所得税：借方，用于记录个人所得税的税金及附加金额。 6. 税金及附加-个人所得税返还：贷方，用于记录个人所得税返还的税金及附加金额。以上是个人所得税返还的一般会计分录核算科目，具体的科目设置还需根据企业的会计制度和实际情况进行调整。另外，个人所得税返还涉及的会计处理还需遵循相关的税收法规和会计准则。建议在具体操作时，咨询专业会计师或税务专家的意见。

阅读 1091

收藏 5
双倍余额递减法是一种常见的折旧计算方法，每年折旧额是上一年折旧额的两倍，适用于资产在初期价值下降较快的情况。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:40

#会计实务#

双倍余额递减法是一种常见的折旧计算方法，适用于资产在初期价值下降较快的情况。它的计算公式如下：第一年折旧额 = 资产原值 × 折旧率第二年折旧额 = (资产原值 - 第一年折旧额) × 折旧率第三年折旧额 = (资产原值 - 第一年折旧额 - 第二年折旧额) × 折旧率以此类推，直到最后一年折旧额小于等于资产净值。其中，折旧率 = 2 / 折旧年限折旧年限是指资产的预计使用寿命，可以根据实际情况确定。举个例子，假设一台机器的原值为10,000元，预计使用寿命为5年，那么按照双倍余额递减法计算折旧额如下：第一年折旧额 = 10,000 × (2 / 5) = 4,000元第二年折旧额 = (10,000 - 4,000) × (2 / 5) = 2,400元第三年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400) × (2 / 5) = 1,440元第四年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400 - 1,440) × (2 / 5) = 864元第五年折旧额 = (10,000 - 4,000 - 2,400 - 1,440 - 864) × (2 / 5) = 518.4元需要注意的是，最后一年折旧额小于等于资产净值，所以最后一年的折旧额应该是资产净值。双倍余额递减法的优点是在资产初期价值下降较快的情况下，能够更快地反映资产的实际价值变化。但也需要注意，该方法在资产使用后期可能会导致折旧额过低，因此需要根据实际情况进行合理的折旧计算。

阅读 1758

收藏 7
网银接收银行承兑汇票后，如何确认收款并生成相应的会计凭证？
秦老师 | 提问时间：12/24 11:38

#会计实务#

当网银接收到银行承兑汇票后，需要进行以下步骤来确认收款并生成相应的会计凭证： 1. 验证汇票信息：确认汇票上的金额、付款人、收款人、到期日等信息是否与交易一致。 2. 确认承兑：核实汇票是否已经被银行承兑。可以通过银行提供的承兑通知书或网银系统中的承兑信息来确认。 3. 记账处理：根据承兑汇票的金额和收款人的账户，生成相应的会计凭证。 - 借：应收票据（或其他应收款项）账户，金额为承兑汇票的金额。 - 贷：银行存款账户，金额为承兑汇票的金额。 4. 确认收款：在网银系统中标记该笔汇票为已收款，并记录相关信息，如收款日期、收款人等。 5. 凭证记录：将上述会计凭证的相关信息记录在会计凭证簿中，包括凭证号码、日期、摘要、借贷金额等。以上是一般情况下的处理流程，具体操作可能会因不同的银行和网银系统而有所差异。建议在实际操作中参考相关的银行和网银系统的操作指南或咨询专业人士。

阅读 2024

收藏 8
计划成本月末结转的影响因素有哪些？
王一老师 | 提问时间：12/24 11:37

#会计实务#

计划成本月末结转的影响因素主要包括以下几个方面： 1. 计划成本的编制：计划成本是根据预算和预测数据编制的，因此编制计划成本的准确性和合理性会直接影响到月末结转的结果。 2. 实际成本的发生：实际成本是指实际发生的费用和支出，包括原材料、人工、制造费用等。实际成本的大小和发生时间会影响到计划成本的结转。 3. 工作进度的完成情况：工作进度的完成情况会影响到计划成本的结转。如果工作进度落后于计划进度，可能会导致实际成本超出计划成本，从而影响结转结果。 4. 变动成本的发生：变动成本是指与工作进度和实际成本的偏差有关的费用，如加班费、材料损耗费等。变动成本的发生会影响到计划成本的结转。 5. 资金的使用情况：资金的使用情况会影响到计划成本的结转。如果资金使用不当，可能导致实际成本超出计划成本，从而影响结转结果。总之，计划成本月末结转的影响因素是多方面的，包括计划成本的编制、实际成本的发生、工作进度的完成情况、变动成本的发生和资金的使用情况等。只有合理掌握这些影响因素，才能准确进行月末结转工作。

阅读 905

收藏 4
财务分析阶段的目标是什么？
秦老师 | 提问时间：12/24 11:27

#会计实务#

财务分析阶段的目标是通过对企业财务数据的收集、整理和分析，评估企业的财务状况和经营绩效，以便为决策者提供有关企业财务健康状况的信息。具体来说，财务分析的目标包括： 1. 评估企业的盈利能力：通过分析企业的利润状况，包括销售收入、成本、利润率等指标，评估企业的盈利能力，判断企业的经营状况和竞争力。 2. 评估企业的偿债能力：通过分析企业的资产负债表和现金流量表，评估企业的偿债能力，包括企业的流动性、偿债能力、债务结构等指标，判断企业是否能够按时偿还债务。 3. 评估企业的运营能力：通过分析企业的资产负债表和利润表，评估企业的运营能力，包括企业的资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等指标，判断企业的资产利用效率和经营效益。 4. 评估企业的成长潜力：通过分析企业的财务数据和经营指标，评估企业的成长潜力，包括企业的收入增长率、利润增长率、市场份额等指标，判断企业的发展前景和增长能力。综上所述，财务分析阶段的目标是为决策者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息，帮助他们做出正确的经营决策。

阅读 1306

收藏 5
非盈利机构月末结转的会计科目中，如何处理捐赠收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:24

#会计实务#

非盈利机构在月末结转会计科目时，处理捐赠收入的方法如下： 1. 首先，将捐赠收入记录在捐赠收入科目中。这是一个收入类科目，通常是在收入类科目中的一个子科目。 2. 如果捐赠收入是有条件的，即捐赠者对捐赠资金的使用有特定要求，那么需要将这部分收入分配到相应的受益科目中。例如，如果捐赠者要求将捐赠资金用于特定项目，那么需要将捐赠收入分配到该项目的受益科目中。 3. 如果捐赠收入是无条件的，即捐赠者没有对捐赠资金的使用做出特定要求，那么可以将捐赠收入直接记录在一般收入科目中。 4. 在月末结转时，需要将捐赠收入进行汇总，并将其转入资本或净资产科目中。这表示捐赠收入已经为非盈利机构增加了资金或净资产。需要注意的是，捐赠收入的处理可能会根据不同的非盈利机构和具体情况而有所不同。因此，在处理捐赠收入时，建议参考相关的会计准则或法规，并根据实际情况进行适当的处理。

阅读 884

收藏 4
资本公积使用的分录应该如何记录？
周老师 | 提问时间：12/24 11:19

#会计实务#

资本公积是指公司通过非经营活动形成的资本增值，因此使用资本公积需要进行相应的分录记录。具体分录如下： 1. 当资本公积用于增加注册资本时，分录如下：借：注册资本贷：资本公积 2. 当资本公积用于抵消亏损时，分录如下：借：亏损贷：资本公积 3. 当资本公积用于转增股东或支付股利时，分录如下：借：股东权益-未分配利润（或应付股利）贷：资本公积需要注意的是，根据不同的会计准则和法规，资本公积的使用可能存在一些特殊规定和限制。因此，在进行资本公积使用分录记录时，应当遵循相关的会计准则和法规，并根据具体情况进行调整。建议在实际操作中，根据公司的具体情况咨询专业会计师或税务顾问的意见。

阅读 1283

收藏 0
公积金的缴纳和提取分别对应哪些会计科目？
李老师 | 提问时间：12/24 11:14

#会计实务#

公积金的缴纳和提取分别对应以下会计科目： 1. 公积金缴纳： - 借：应付工资薪金 - 贷：公积金 2. 公积金提取： - 借：公积金 - 贷：银行存款（如果是提取现金）或其他应付款项（如果是用于支付其他费用）

阅读 1426

收藏 6
在销售应收款明细表中，应该如何处理客户的部分支付或者逾期款项？请简要说明。
秦老师 | 提问时间：12/24 11:02

#会计实务#

在销售应收款明细表中，处理客户的部分支付或逾期款项的方法如下： 1. 部分支付：当客户只支付了部分款项时，应该将已支付的金额记录在销售应收款明细表中相应的客户账户中。同时，将未支付的金额保留在应收账款中，以便后续跟踪和催收。 2. 逾期款项：当客户未按时支付款项时，应将逾期款项记录在销售应收款明细表中相应的客户账户中，并标注逾期天数。同时，根据公司的政策和程序，采取适当的催收措施，如发出催款函、电话催款等。在处理部分支付或逾期款项时，需要保持及时更新销售应收款明细表，确保准确反映客户的支付情况。这样可以帮助公司及时跟踪和管理应收款项，减少坏账风险，并促进现金流的稳定。

阅读 1117

收藏 5

没有找到问题？直接来提问