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同楼层的有人跳楼,那相同楼层的其他房子会受影响吗,特别后面出售的时候?
卫老师
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提问时间:03/13 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 我国对凶宅的认定没有明确法律定义,根据通说,凶宅系指曾发生过凶杀、自杀等非正常原因死亡事件的房屋或场所。 所以同楼层的其他房屋,一般不认为是凶宅。至于实际中是否受影响,短时间内有可能受到影响。 祝您学习愉快!翻译搜索复制
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附追索权的商业承兑汇票贴现是反映了什么会计信息质量要求?怎么理解这个?
赵老师
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提问时间:11/01 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实质重于形式。在附追索权票据贴现的情况下,虽然形式上甲公司已经将商业汇票贴现给银行,但是实质上甲公司仍然对这张票据负有责任,因为如果票据到期时乙公司无法支付,银行可以向甲公司追索。因此,甲公司在会计处理上不能简单地将票据终止确认,而是应该继续在账面上反映这笔负债 祝您学习愉快!
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老师,经营期现金净流量=(收入-付现成本)*(1-所得税税率)+折旧等非付现成本*所得税税率吗,为什么这个题后边的折旧不乘所得税税率呢
卫老师
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提问时间:06/28 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为经营期现金净流量 =销售收入-付现成本-所得税 =销售收入-付现成本-(销售收入-付现成本-折旧等非付现成本)×所得税税率 =销售收入×(1-所得税税率)-付现成本×(1-所得税税率)+折旧等非付现成本×所得税税率 =(销售收入-付现成本)×(1-所得税税率)+折旧等非付现成本×所得税税率 =净利润+折旧 本题是根据净利润+折旧计算的,所以不需要乘以25% 祝您学习愉快!
阅读 1463
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老师,请问一下劳动仲裁,从公账转出了钱,这个支出,后续在企业所得税汇算需要调增吗?还是有个调解书或,劳动仲裁协定,可以税前作为公司支出全额 所得税前扣除?
一鸣老师
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提问时间:02/02 16:37
#税务师#
关键是因为什么仲裁的呢?
阅读 1462
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同样是差额纳税,为啥有的是全额可以开专票,有的是扣除部分不得开专票,有的是全额不可以开专票?另外扣除部分不得开专票是怎么理解,能否举个例子
税法老师
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提问时间:10/12 14:42
#税务师#
这个是规定,关于开票的内容,不属于考试的重点,注意是掌握哪些可以差额征税,这才是关键。 关于全额开票和差额开票有个了解即可。 扣除部分不得开专票,比如旅游服务是60万,可以扣除的相关支出是10万,那么这10万不得开专用发票
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差错更正涉及到补交、少交税金吗?政策变更和日后事项呢?
法律老师
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提问时间:06/22 16:54
#税务师#
这三种情况,都可能会涉及。 还要根据具体的业务进行判断。
阅读 1462
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8. 下列选项中,不属于印花税的纳税义务人的是( )。 A.立合同人 B.合同的鉴定人 C.立据人 D.权利许可证照的领受人 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 B C 鉴定人不属于合同的当事人,不负有纳税义务,不缴纳印花税。 怎么理解?
辉辉老师
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提问时间:10/31 23:06
#税务师#
同学你好,是这样的哦
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8. 纳税人在稽查、检查过程中查补的收入,可以作为所属年度企业业务招待费、广告费和业务宣传费的计算基数。( ) (本题5分)  Y.对  N.
邹老师
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提问时间:08/04 13:02
#税务师#
你好,这个描述是正确的
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应自然灾害损失的固定资产账面价值不应该是借记营业外支出 贷记固定资产清理吗?如果是收益才应该是在借方
赢家老师
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提问时间:06/22 17:08
#税务师#
同学你好。毁损报废发生损失时,固定资产清理是借方大于贷方,即余额在借方,通过贷固定资产清理将损失转入营业外支出。 希望老师的回答对同学的理解有所帮助,有问题随时沟通
阅读 1462
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以多项资产抵债,如何计算入账价值
赵老师
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提问时间:11/09 13:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 金融资产应按公允价值入账,非金融资产则按放弃的债权的公允价值减去金融资产的公允价值以后的金额,分摊计入成本。 祝您学习愉快!
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母公司的人员工资在子公司申报缴纳,母公司打款给子公司,这种怎么账户处理,给母公司做成费用
小小霞老师
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提问时间:04/08 15:30
#税务师#
你好,子公司是独立核算还是非独立核算呢
阅读 1461
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账无忧,库存板块: 我智能导入了销项和进项。销项卖出去的,库存和进项都没有。那么我结转成本的时候,怎么设置,才能同时生成:暂估商品和结转成本的凭证 以下图为账无忧暂估商品,是直接从账无忧打出来的。请问怎么操作的
黄陆壹老师
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提问时间:03/09 20:29
#税务师#
在账无忧的库存板块中,如果你已经智能导入了销项和进项,但销项卖出去的库存和进项都没有,那么在结转成本的时候,你可以按照以下步骤设置,以同时生成暂估商品和结转成本的凭证: 点击“结账”页面,进入“生产领料”结转页面。 点击生产领料左上角的齿轮状“设置”按钮,进入结转生产成本的科目设置页面。 在这个页面中,你需要填写好生产成本科目、原材料科目和原材料应付暂估款科目。根据你自己的企业设置的具体科目来填写,并保存设置。 接下来,点击“生成凭证”,进入生产领料页面,设置本期领用原材料明细。你需要填写当期领用的原材料的数量。 系统会根据库存数、库存单价和本期结转数,推算出本期结转金额和暂估入库金额。 如果本期库存原材料全部领用,你可以点击“全部结转”,这样就可以把所有的库存结转到“生产成本”。 如果企业需要根据领料单匹配结转数量,也可以导出库存商品明细Excel文件。先点击“导出”,然后匹配并填写好本期结转的数量和单价(这里只支持修改本期结转数量和金额)。再点击“导入”,系统就可以自动生成本期结转和暂估入库的凭证了。 通过以上步骤,你应该能够成功设置账无忧,以便在结转成本时同时生成暂估商品和结转成本的凭证。如果在操作过程中遇到任何问题,建议咨询账无忧的客服或技术支持以获取帮助
阅读 1461
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专项扣除三个人合租,签合同签的是一个人,三个人每个人都可以抵扣吗
小样儿demo
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提问时间:01/28 14:12
#税务师#
同学你好,合同补签一下名字才可以三个人都扣
阅读 1461
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、某公司本期商品销售收入为280万元,以银行存款收讫,资产负债表中应收票据期初余额为27万元,期末余额为6万元,应收账款期初余额为100万元,期末余额为40万元,年度内核销的坏账损失为2万元。另外,当期因商品质量问题发生退货,退货价款3万元,货款已通过银行转账支付。根据上述资料,应计入“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为()万元。 老师您好 核销的坏账损失不需要冲减应收账款的余额吗?
玲竹老师
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提问时间:10/08 19:46
#税务师#
您好 核销的坏账损失不影响现金啊
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老师,请问现在的APP和电脑PC端上都找不到录播课了,似乎只剩下直播课了?请问现在有2022年税务师录播课么?怎么找啊?
venus老师
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提问时间:07/05 19:43
#税务师#
有的课程过时会下架,你搜索课程名称看下
阅读 1461
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老师你好,3月6日,甲向乙借款10万,以其汽车做抵押,双方签订合同。5月1日完成抵押登记且双方约定抵押期间甲不得将轿车让与他人。4月5日甲将轿车卖给丙。为啥丙可以取得汽车所有权,?甲乙之间不是登记了嘛,不是可以对抗善意第三人吗?
赵老师
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提问时间:11/20 14:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 3月6日双方签订抵押合同的时候,抵押就已经设立了,5月1日登记抵押权,此时抵押权才是具有对抗效力。 4月5日甲将轿车卖给丙,此时丙是属于善意第三人,可以取得所有权,由于此时甲和乙的抵押权还未进行登记,所以不具有对抗效力。 注意是5月1日才完成登记的。 在此之前,4月5日就卖给丙了。 祝您学习愉快!
阅读 1461
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老师,涉税服务实务中增值税专栏借贷方向不能反,考试中应该没有红字设置,销售退回涉及到的销项税额,写相反的会计分录是不是不给分
徐老师
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提问时间:08/31 15:27
#税务师#
...
阅读 1460
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老师,我们是旅游服务行业,实行差额征税,因为每笔销售业务不能完全对应具体金额的成本,所以销售发票开出是全额开的,当月差额计税是用当月收入减去当月可以扣减的成本,作为当月销售额,这样可以吗
税剑法盾
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提问时间:08/09 16:04
#税务师#
您好,不行。(二)企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理 1.按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,作如下处理: 借主营业务成本68.9万元 贷银行存款68.9万元 2.待取得符合规定的增值税扣税凭证且纳税义务发生时,按照允许抵扣的税额,作如下处理: 借应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 3.9万元 贷主营业务成本3.9万元 在差额计税核算中需要把握几点:一是发生的成本费用在发生时全额计入成本。二是取得的费用凭证属于符合扣除规定的方可计算扣除。三是根据规定,纳税人提供旅游服务,将火车票、飞机票等交通费发票原件交付给客户(现在许多乘车等情况下当事人需要手持原始票证才可以)而无法收回的,以交通费发票复印件作为差额扣除凭证。 3.取得的电费增值税发票 借主营业务成本1.18万元 应交税费——应交增值税(进项税额) 0.2万元 贷银行存款1.38万元
阅读 1460
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存货是外币非货币性项目,期末汇率换算为何会影响损益
卫老师
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提问时间:08/12 12:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般不影响的,除非计提减值,减值情况下期末汇率会影响年末可变现净值的计算 祝您学习愉快!
阅读 1460
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题目:为客户提供货物运输与装卸搬运服务,共取得服务费460万元,其中运输服务费400万元,装卸搬运服务费60万元。 这道题问题是销项税额是多少?答案是图片中的,不明白的点是收取的服务费不是含税吗为什么直接就乘,装卸搬运简易计税为什么不计入销项税额
小王老师
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提问时间:07/21 19:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看下题目中的题干信息,是否有给出金额均不含税等相关的信息。通常是可以根据题目信息来判断出是否含税的。或者您可以发送一下完整的题干信息,老师结合题干信息帮您确认下 祝您学习愉快!
阅读 1460
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老师:生物性资产淘汰低价出售,怎样账务处理,纳税申报表怎样填列
卫老师
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提问时间:03/14 23:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 生产性生物资产,如果出售符合免征增值税的条件,可以免征增值税。 出售生产性生物资产时,应按实际收到的金额,借记""银行存款""等科目,按已计提的累计折旧,借记""生产性生物资产累计折旧""科目,按其账面余额,贷记本科目,按其差额,借记""营业外支出--处置非流动资产损失""科目或是资产处置损益科目。已计提减值准备的,还应同时结转已计提的减值准备。 企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。 祝您学习愉快!
阅读 1460
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麻烦老师解答一下这道题,这道题应该怎么做?
周老师
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提问时间:12/12 22:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.计算在乙国的纳税额 乙国的所得为20000美元,税率为20%。因此,在乙国的纳税额为:20000*20%=4000(美元)。 2.计算在甲国的应纳税所得额 甲国的总所得为80000美元(来自甲国)+20000美元(来自乙国)=100000(美元)。 3.计算在甲国的纳税额 根据甲国的超额累进税率:0+1200+6000+9000+8000=24200(美元)。 4.应用累进免税法 根据累进免税法,甲国居民可以从甲国的税额中扣除在乙国已缴纳的税额(但不超过甲国对该部分所得的税额)。 在乙国缴纳的税额为4000美元。甲国对乙国所得(20000美元)的税额为:0+1200 =1200(美元)。 因此,甲国可以扣除的税额为1200美元(因为乙国缴纳的税额超过甲国对该部分所得的税额)。 5.计算总纳税额 甲国的最终纳税额为:24200-1200=23000(美元)。 因此,该居民在该纳税年度的纳税总额为23000美元。 祝您学习愉快!
阅读 1459
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某县城一从事白酒生产销售的企业为增值税一般纳税人,2023年4月和5月份发生下列业务: 2023年4月发生如下业务: (1)购进粮食白酒30吨,每吨买价1万元,粮食白酒入库,取得税控系统开具的增值税专用发票注明价款30万元。 (2)从小规模纳税人处购进酒精,取得小规模纳税人自行开具的增值税专用发票上注明的不含税价格40万元,酒精入库,支付运费5万元,取得运输公司开具的普通发票。 (3)领用上述酒精全部发送给外单位加工成粮食白酒100吨,对方收取加工费10万元,受托方垫付辅助材料款5万元,均收到受托方开具的增值税专用发票,粮食白酒收回后入库。受托方同类产品不含税售价共计120万元。 老师,第三问受托方代垫辅料是属于购进货物,进项税可以抵扣吗?
范老师
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提问时间:09/28 17:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以的,因为有专用发票 祝您学习愉快!
阅读 1459
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农业种植的亏损可以弥补应税项目的利润吗?
小王老师
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提问时间:02/01 12:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以,免税项目如果亏损,不但可以抵减当年的应税项目所得,还可以作为亏损结转到以后年度弥补。比如,企业当年从事生产应税所得500万元,从事农业种植免税所得亏损600,这个免税项目的600万元亏损,不但可抵当年应税生产所得500万元,当年不需要缴税,还有100万元没抵完的,可通过亏损表结转下一年度,继续抵减下一年的应税所得。 祝您学习愉快!
阅读 1459
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甲公司2021年年末库存乙材料的账面余额为1500万元,年末计提跌价准备前账面价值为1400万元,库存乙材料将全部用于生产丙产品,预计丙产品的市场价格总额为1650万元,预计生产丙产品还需发生除乙材料以外的加工成本为450万元,预计为销售丙产品发生的相关税费总额为82.5万元。丙产品销售数量中有固定销售合同的占80%,合同价格总额为1350万元。如何计算2021年12月31日甲公司对乙材料应计提的存货跌价准备金额。
小王老师
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提问时间:11/09 12:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有销售合同部分: 2021年末乙材料的账面余额=1 500×80%=1 200(万元), 已提存货跌价准备=(1 500-1400)×80%=80(万元); 2021年末乙材料的可变现净值=1 350-(450+82.5)×80%=924(万元) 应补提存货跌价准备=(1 200-924)-80=196(万元) 无销售合同部分: 2021年末乙材料的账面余额=1 500×20%=300(万元),已提存货跌价准备=(1 500-1 400)×20%=20(万元); 2021年末乙材料的可变现净值=(1 650-450-82.5)×20%=223.5(万元) 故应补提存货跌价准备=(300-223.5)-20=56.5(万元) 所以,2021年12月31日甲公司对乙材料应计提的存货跌价准备金额为196+56.5=252.5(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 1459
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犯后罪之日是开始之日还是结束之日?
法律老师
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提问时间:08/12 17:00
#税务师#
从后罪结束之日开始计算
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老师,第二十三条规定:“上级人民法院有权审判下级人民法院管辖的第一审行政案件,也可以把自己管辖的第一审行政案件移交下级人民法院审判。”那么选项B上级法院可以将行政案件的管辖权移交给下级法院是不是属于管辖权的转移呢?而答案解析为什么说没有法律依据呢?
郭锋老师
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提问时间:02/07 15:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您所说的23条规定是指的具体哪个法的第23条呢?根据现行的《行政诉讼法》以及《最高人民法院关于适用的解释》来看,第23条都不是您所说的内容。 《行政诉讼法》第23条, 有管辖权的人民法院由于特殊原因不能行使管辖权的,由上级人民法院指定管辖。 人民法院对管辖权发生争议,由争议双方协商解决。协商不成的,报它们的共同上级人民法院指定管辖。 《最高人民法院关于适用的解释》第23条,行政机关被撤销或者职权变更,没有继续行使其职权的行政机关的,以其所属的人民政府为被告;实行垂直领导的,以垂直领导的上一级行政机关为被告。 根据《行政诉讼法》第24条规定,上级人民法院有权审理下级人民法院管辖的第一审行政案件。 下级人民法院对其管辖的第一审行政案件,认为需要由上级人民法院审理或者指定管辖的,可以报请上级人民法院决定。 可见,并没有规定上级人民法院也可以把自己管辖的第一审行政案件移交下级人民法院审判。所以选项B的说法不正确。 祝您学习愉快!
阅读 1458
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车购税里使用年限8个月不算一年,1年8个月是算1年? 土地增值税里也有个年限,8个月不算一年,1年8个月算2年?
赵老师
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提问时间:10/09 15:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.是的,您理解的是正确的。 2.是的,您理解的是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 1458
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增值税起征点是怎么规定的,比如说按日征收,按月征收,按次征收,还有按按季度征收是不超过多少,就比如说起征点300至500呀,5000至2万,那都怎么规定,帮我梳理一下,我混乱了
小天老师
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提问时间:10/02 13:41
#税务师#
您好,目前优惠是季度30万以内普票免增值税 纳税人达到增值税起征点的,应全额计算缴纳增值税,不应仅就超过增值税起征点的部分计算缴纳增值税。 第五十条 增值税起征点幅度如下: (一)按期纳税的,为月销售额5000-20000元(含本数)。 (二)按次纳税的,为每次(日)销售额300-500元(含本数)。
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取得不含税供热收入860万元,其中向居民个人收入120万元,当月外购材料专票注明税额70万元,计算应交增值税?求计算过程
郭老师
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提问时间:07/20 18:10
#税务师#
860-120)*9%-70➕70×120/860 ➕后面的是不允许抵扣的
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