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第一项暂扣不是行政处罚吗?上课老师说暂扣是属于行政处罚啊,到底是不是呢 下列关于行政处罚认定和设定权限的说法中,正确的有() A:暂扣违法停放的电动自行车属于行政处罚 B:部门规章可以设定一定数额罚款的行政处罚 C.注销营业执照属于行政处罚 D:地方性法规可以设定责令停产停业的行政处罚 E.罚金属于行政处罚
小王老师
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提问时间:09/11 13:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,暂扣违法停放的电动自行车,是对财物实施的暂时性控制,属于行政强制措施,并非行政处罚。本题正确答案是BD。选项C中,注销营业执照是行政行为“自然生命周期”终结,是程序上的手续办理问题,不属于行政处罚;选项E中,罚金属于刑罚中的附加刑,并非行政处罚。 祝您学习愉快!
阅读 257
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有一个6个月到期解除是什么?
张老师
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提问时间:09/11 13:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没有找到关于6个月到期解除的情形。提起税务行政诉讼的期限是有6个月的规定的,但是6个月解除的知识点,老师实在是没有找到具体是什么内容。您可以看下是否有相关的题目看下涉及的具体是哪个知识点 祝您学习愉快!
阅读 163
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本题可变现净值不是70万元吗?那算折旧不是应该用70为基数吗?(70-16)/8.5=6.35
朴老师
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提问时间:09/11 12:47
#税务师#
首先计算减值前设备账面价值:200 - [(200 - 16)÷10×(1 + 7/12)] ≈ 170.87(万元)。再确定可收回金额,取 “公允价值 - 处置费用(110 - 26 = 84万元)” 和 “未来现金流量现值(70 万元)” 中的较高者,即 84 万元。因为账面价值(约 170.87 万元)大于可收回金额(84 万元),发生减值,减值后账面价值为 84 万元。最后计算 2023 年折旧:(84 - 16)÷(10 - 1 - 7/12) = 8(万元)。所以选 B。
阅读 147
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工程项目次月出预交的本月税款,预交税款需要计提吗
宋生老师
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提问时间:09/11 12:02
#税务师#
你好,附加税需要。增值税直接做缴纳的分录。
阅读 143
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老师,如果合伙企业采用先分后税的制度,为什么后面从事的股权期货,又纳入合伙企业生产经营所得,纳税呢
郭老师
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提问时间:09/11 11:29
#税务师#
第一个是合伙企业从有限公司取得的 所以不交 是合伙企业的合伙人缴纳 第二个是合伙人的,不是有限合伙企业
阅读 159
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这个不应该是''5%么
周老师
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提问时间:09/11 11:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,该门市房出租税率不是5%。因为该房产为营改增之后取得的不动产,若该公司为一般纳税人,应按一般计税方法,适用9%的税率;若为小规模纳税人,则适用5%的征收率,但问题未提及纳税人类型,不能直接判定为5%。 祝您学习愉快!
阅读 239
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老师,您好,审核补缴的增值税部分,需要同时补缴城建税,教育费,地方教育附加吗?
家权老师
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提问时间:09/11 11:06
#税务师#
是的,那些同时要补交的哈
阅读 144
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老师业务4这里的租赁税率不应该是5%为什么会是9%
家权老师
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提问时间:09/11 10:37
#税务师#
答案是按9%计算的租赁增值税
阅读 176
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税务师涉税实务应试指南的529页的第9题题目答案解析和陈立文老师讲义第三章113页简单题答案解析不一致是咋回事,以哪个为准。这两个题目是一样的
赵老师
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提问时间:09/11 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 以老师的讲义为准哈,老师讲义这个是正确的。应试指南中这里答案有误,已经进行勘误处理了。 祝您学习愉快!
阅读 304
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求解答这道题,为什么我算出来是要减3.03,答案却是加3.03?求高手解答
卫老师
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提问时间:09/11 10:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请您将题目的答案上传上来,然后将您的计算过程提交上来,以便老师对比分析。 祝您学习愉快!
阅读 190
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(p160)您好老师,1:成本不需要组价吗? 2:B选项委托加工的成本答案中,600/(1+3%)*60%-600*60%*10%。不理解为什么要换算成含税的,也不理解600*60%*10%是什么意思
小王老师
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提问时间:09/11 09:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.成本是否组价需看具体情况。若受托方有同类产品销售价格,按同类价确定计税依据;若没有,则需组价。2.“600/(1+3%)”有误,应是“600×(1+3%)”,是将从小规模纳税人处购入鲜花按价税合计算成本。“600×60%×10%”是因购进鲜花用于生产13%税率产品,可按10%(9%+1%)抵扣进项税,所以要减去可抵扣部分。 祝您学习愉快!
阅读 285
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您好老师,算增值税时不用含消费税吗?(有违禁词不清楚表述问题是否清楚)
卫老师
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提问时间:09/11 09:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,不用包含。消费税是价内税,已经包含在售价里面了,所以在计算增值税时不需要单独再计算消费税。 祝您学习愉快!
阅读 320
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老师 这个b的会计分录怎么做
张老师
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提问时间:09/11 09:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自制固定资产的分录: 自制时: 借:在建工程 贷:银行存款等 完工时: 借:固定资产 贷:在建工程 如果自制时购入工程物资等 借:工程物资 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 祝您学习愉快!
阅读 168
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老师这个bd进项税额为什么能抵可以解释一下吗
周老师
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提问时间:09/11 09:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项B中,自制的设备器具用于增值税一般计税项目,属于用于一般计税项目的固定资产,其进项税额可以抵扣。选项D里,办公室和车间共用的电表电费取得专票,由于办公室和车间的用电属于企业正常生产经营所需,并非用于不得抵扣进项税的项目,所以进项税额准予抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 175
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财务与会计必刷题550,63页282题,发放22年股利,不是购买前的吗,还是只要宣告在购买后就算购买方的
张老师
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提问时间:09/11 09:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该看宣告日期,不应该分派的是哪年的股利,因为购买价款中包含的一般都是已宣告但尚未发放的现金股利。 祝您学习愉快!
阅读 158
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个人所得税,在哪些情况下需要扣除生计费6万元,请老师分别说明理由。
范老师
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提问时间:09/11 06:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在综合所得年度汇算清缴时可扣除生计费6万元,这是综合所得的年度基本减除费用标准。综合所得包括工资、薪金所得,劳务报酬所得,稿酬所得,特许权使用费所得。因为这四类收入构成个人的综合所得,扣除6万元是为保障个人基本生活支出,降低个人税负。比如居民个人纳税人年收入额不足60000元,扣除后应纳税所得额小于等于0,就不用缴税;若预缴了税款还能申请退还。不过,股票期权行权所得通常不直接扣除这6万元,它属于单独计算的范畴。 祝您学习愉快!
阅读 505
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材料一中,另支付的2万元运费,不也是实木素板的成本么?,实木素板不是已经缴纳消费税了,这两万为啥不能扣除
董孝彬老师
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提问时间:09/10 22:44
#税务师#
您好,这个具体的题能发一下么
阅读 196
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车辆购置税计算,应试指南314页,税法一,第八题,为什么债务重组车辆购置税计税依据不按照购置车辆相关凭证载明的价格确定?
范老师
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提问时间:09/10 22:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算车辆购置税时,债务重组车辆计税依据通常按相关凭证载明的价格确定。不过若题目给出同期对外销售价格,就按此价格作为计税依据。比如题目中“以1辆小汽车抵偿乙企业的债务”,同期对外销售价格是58.76万元,所以按58.76/1.13作为车辆购置税的计税依据,而非购置车辆相关凭证载明的价格。 祝您学习愉快!
阅读 466
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为什么商场购进普通化妆品以高档化妆品对外销售需要计算缴纳消费税?
张老师
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提问时间:09/10 22:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商场这样操作需要缴纳消费税,是因为消费税主要针对高档化妆品征收。商场虽购进的是普通化妆品,但以高档化妆品对外销售,销售行为就落入了消费税的征收范围。目前,高档化妆品消费税税率为15%。 祝您学习愉快!
阅读 997
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老师,您好!未分配利润转增实收资本需纳个税吗?未分配利润分红给法人股东需纳个税吗?
周老师
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提问时间:09/10 21:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 未分配利润转增实收资本是否缴纳个税,需区分股东类型。对于个人股东,这部分转增资本被视为获得股息或红利分配,需按“利息、股息、红利所得”项目缴纳个税;对于居民企业股东,符合条件的股息、红利等权益性投资收益为免税收入,无需缴纳;非居民企业股东可能需缴纳相应所得税。未分配利润分红给法人股东无需缴纳个税,法人股东会将股息红利计入投资收益,计算缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 664
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转让财产在企业所得税中属于视同销售吗?企业所得税中权属转移一般视同销售 转让财产权属也转移了啊该不该视同销售呢
朴老师
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提问时间:09/10 20:53
#税务师#
企业所得税中,转让财产是否视同销售分情况: 若资产权属转移且非内部处置(如捐赠、偿债、对外投资等),需视同销售; 若仅在境内总分支机构间转移(权属未实质改变),不视同销售。
阅读 236
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老师,有一个500万不算,为啥不算?
朴老师
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提问时间:09/10 20:13
#税务师#
新建露天泳池不属于房产的附属设备或配套设施,其支出不计入房产原值,所以这500万不算。
阅读 141
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老师,节日快乐! 两道选择题的A选项为啥不对
董孝彬老师
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提问时间:09/10 20:08
#税务师#
朋友您好,文字有点多,请稍等
阅读 126
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请问需要持税务登记证件办理的事项有哪些?
范老师
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提问时间:09/10 19:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 除按规定不需要发给税务机关登记证件的外,纳税人办理以下事项时,必须持税务登记证件:1.开立银行账户;2.领用发票。 祝您学习愉快!
阅读 221
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13题中120万的财务费用是怎么算出来的?
赵老师
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提问时间:09/10 19:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此金额,题干中已直接表述,没有要我们计算 祝您学习愉快!
阅读 279
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这道题不知道为啥要把存货公允价与账面价的差额的30%减掉,怎么理解呢?我认为实现了30%收益,未实现70%,应该减掉70%的利润,算投资收益,麻烦老师帮我解答一下
小王老师
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提问时间:09/10 19:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在权益法下,投资时被投资方存货账面价值与公允价值不同,对外销售时会影响利润调整。本题中B存货账面价值800万元,公允价值1000万元,乙公司按账面价值结转成本,而甲公司认可按公允价值结转。乙公司销售30%的B存货时,按账面价值结转的成本为$800×30\%$,甲公司认为应结转的成本为$1000×30\%$,成本差$(1000-800)×30\%$会使乙公司利润多算,所以要从乙公司净利润中减去这部分,再计算甲公司的投资收益。而未销售的70%,因为未实现对外销售,暂不影响当期利润调整。 祝您学习愉快!
阅读 249
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老师可以解答下12题的解题思路吗,还有这个进账税额怎么处理?
周老师
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提问时间:09/10 19:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 要分析接受捐赠设备对企业所得税应纳税所得额的影响,需把握会计与税法的差异,核心是“接受捐赠的收入确认”和“折旧的税会差异”: 根据企业所得税法,接受捐赠属于“其他收入”,应将捐赠资产的价值(含增值税进项税额)计入应纳税所得额。设备的不含税价值:10万元;设备的增值税进项税额:10×13%=1.3万元;运费的增值税进项税额:1×9%=0.09万元;所以,接受捐赠时,税法上应确认的收入总额为10+1.3=11.3万元,这里运费的进项税不计入捐赠收入,因为运费是企业为取得设备发生的成本,进项税可抵扣,捐赠收入仅针对设备本身的价值和进项税。 设备采用直线法计提折旧,折旧年限10年(即120个月)。接受捐赠后,从2024年11月开始计提折旧:设备的入账价值(会计成本):设备不含税价值+运费=10+1=11万元;月折旧额:11÷120万元;2024年计提的折1日额:11÷120×2万元。 税法上,接受捐赠的收入(11.3万元)应全额计入应纳税所得额;但会计上,这部分收入通过“折旧”逐步在利润中扣除。因此,税会差异的影响金额=税法确认的捐赠收入-会计已扣除的折旧额,即:(10+1.3)-(10+1)÷120×2 增值税进项税额的核心规则是“凭票抵扣”,只要取得合法的增值税专用发票,进项税额可从销项税额中抵扣 祝您学习愉快!
阅读 442
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税务师课件我点击下载,为什么不能下载
刘艳红老师
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提问时间:09/10 16:42
#税务师#
您好,这个课件的事要问下客服,是他们负责这块
阅读 148
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老师,这题为什么不是200*0.8*1.2%*6/12+3*6*0.12呢?
朴老师
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提问时间:09/10 16:42
#税务师#
因为要按租赁时间分计税方式:1-6 月仓库未出租,按从价计征(200×0.8×1.2%×6/12);7-12 月出租后,按从租计征(3×6×12%),需两者相加,原解析没分时间段,所以你的思路是对的,原算法有误。
阅读 151
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(p156)您好老师,为什么第三题含税销售价9980直接减购房时的1260(1260应该是不含税价把),到第四题时答案就是1500(含税)-(1200+1320)购置价变成含税的了
范老师
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提问时间:09/10 16:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第三题没有评估价格,采用发票法,购房发票上的金额是不含税的,所以用含税销售价减不含税购房金额;第四题虽没明确方法,但购置价是通过增值税专用发票体现,价款和税款分别列出,所以购置价是含税的,用含税评估价减含税购置价。 祝您学习愉快!
阅读 374
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