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老师，汇算清缴中各类社会保障性缴款是单位缴纳的社保不包括个人缴纳的吧？公积金也只是公司缴纳的吧？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:59

#实务#

是的，只是公司部分的哈

阅读 31

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老师我们企业在银行贷款，可以享受贴息政策吗这个要求是什么呢
家权老师 | 提问时间：04/15 16:59

#实务#

贷款100万下的小微企业可以免利息

阅读 27

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应付票据需要设明细科目吗，明细科目怎么设？还是用辅助核算？
邹老师 | 提问时间：04/15 16:57

#实务#

你好，需要设置，明细就是对方单位名称。这个没有规定必须设置辅助核算

阅读 13

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老师，银行回单号是交易流水号吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

同学您好，不是交易流水号，您看一般在银行回单的最上面或者最下面，有个回单编号，或者叫回单流水号，这个号码比交易流水号短，并且一般没有字母

阅读 35

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老师，写报销单，第一行和第二行是一个事项，一行写不下。那对应金额是在第一行填还是第二行填呢
邹老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

你好，这个没有统一规定，看个人习惯吧如果写第一行，第二行空着就好

阅读 32

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老师，请问，我们找银行贷款，按1%付担保费，差不多20万左右担保费，这笔钱是计入财务费用还是其他应收款
邹老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

你好，根据你的描述，是计入财务费用科目核算

阅读 19

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你好，发票是代办签证费项目，是普票，分录是不是借:管理费用-差旅费贷:其他应收。
小愛老师 | 提问时间：04/15 16:55

#实务#

您好，借管理费用贷其他应付款或银行存款

阅读 33

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老师好这个发票是正确的吗花卉的征收率是0吗
邹老师 | 提问时间：04/15 16:55

#税务#

你好，是正确的。自行种植的农作物销售，是免征增值税的

阅读 32

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非税收入怎么申报？指什么
朴老师 | 提问时间：04/15 16:55

#实务#

非税收入就是税收以外的政府收费，比如基金、行政收费等。申报：电子税务局→税费申报→非税收入通用申报，填项目金额提交即可。

阅读 18

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老师，今年1月发放了上年度奖金，申报1几度企业所得税，职工薪酬这项怎么填报？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:54

#实务#

还是计入实际支付的工资薪金

阅读 130

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老师，目前我们公司社交费基数是4775元，如果工资上调1000块那社保交费基数是不是也要上调？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:54

#实务#

今年按上年的平均工资计算，要调整是在7月后调整

阅读 35

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老师，收到与筹资有关的现金包括哪些，谢谢
家权老师 | 提问时间：04/15 16:54

#实务#

“收到与筹资有关的现金”是现金流量表中筹资活动产生的现金流量下的第一个项目。它记录的是企业在筹资活动中实际收到的钱，是观察企业“找钱能力”的核心指标。一、核心包含项目（照着账填）这部分现金主要来源于权益性筹资（股东投入）和债务性筹资（借钱）。项目具体内容典型例子 1. 吸收投资收到的现金发行股票、引入新股东收到的实缴资本。宜宾某酒企增资扩股，股东打款1000万。 2. 取得借款收到的现金从银行、金融机构或其他渠道借入的长短期借款本金。从宜宾农商行获得1年期贷款500万。 3. 发行债券收到的现金发行公司债券、可转债等实际收到的款项。面向社会公开发行债券募集的资金。 4. 其他筹资性现金融资租赁、收到股东代偿债务等特殊筹资。母公司代子公司偿还借款，视同子公司筹资。二、关键“不包括”项（极易填错）以下情况不能填入本项目，否则会导致报表不平或逻辑错误： 1. 收到的利息/股息：银行借款的利息收入、购买债券的利息、收到的现金股利。这些属于投资活动（因为它们是投资带来的回报）。 2. 收到的税费返还：政府退的增值税、所得税等。这属于经营活动。 3. 关联方非筹资性往来：与母公司、子公司之间的非投资/借款性质的资金拆借（通常计入经营活动或其他）。

阅读 34

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老师资产负债表中的未分配利润，是等于利润表中的净利润+上年年末的未分配利润吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:53

#实务#

一般情况下是那样子的哈

阅读 31

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个体户核定33万，开了31万，怎么缴纳增值税，按实际的还是按核定的交税，有文件吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:52

#实务#

你好，《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务总局令第16号）定期定额户在定额执行期结束后，申报额超过定额的按申报额缴税，低于定额的按定额缴税。

阅读 35

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单位进货如果没有取得发票是不是后期需要做所得税汇算清缴纳税调增这个，当时没取得发票能计入原材料科目吗？借原材料贷银行存款
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:51

#实务#

同学您好，您的分录是对的，如果一直在汇算前，都取不到发票，就需要做纳税调增了

阅读 47

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老师，请问汇算清缴中福利费填在哪个表格里面的？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:51

#实务#

就是在105050里边的福利费栏

阅读 29

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老师，您好！我想请问下法人用专利实缴900万，错过递延纳税，要交法人个税是900万*20%180万元吗，会计处理是，借：无形资产 900万贷：实收资本- A股东 900万是要摊销10年么，企业所得税怎么缴纳
朴老师 | 提问时间：04/15 16:51

#税务#

个税错过递延，按评估价视同转让，个税 = 900 万 ×20%=180 万（无原值情况下）分录借：无形资产 900 万贷：实收资本 900 万摊销按10 年摊销，每年 90 万，可税前扣除企业所得税每年摊销 90 万，抵减利润，少交企业所得税，无其他额外税费

阅读 19

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老师，怎样查自己的社保缴费情况
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:51

#实务#

你好，登录你的支付宝-市民中心-社保查询

阅读 11

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老师，现在申报季度企业所得税，净利润2100元，要缴税，我还没有申报汇算清缴，以前年度亏损，我正常不需要缴税，这种情况怎么办
家权老师 | 提问时间：04/15 16:50

#CPA#

那么你先做汇算再申报季度的

阅读 41

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我是一般纳税人，今年有一笔个税手续费返还，我记在其他收益科目，生成报表如图，但是我申报税局报表时税局报表上怎么没有这一列？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:50

#税务#

那么体现在营业外收入里边

阅读 35

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老师，因为2027年和2028年的金额25600元也体现在发票上了，可以增加借：预付账款 25600，贷：应付账款25600吗？
黄老师 | 提问时间：04/15 16:49

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。在会计核算中，预付账款是企业预先支付给供应商的款项，属于资产类科目；应付账款是企业应该支付但尚未支付的款项，属于负债类科目。如果2027年和2028年的金额25600元体现在发票上，且企业打算提前支付这部分款项，那么可以通过“预付账款”和“应付账款”科目进行核算。分录如下：借：预付账款25600 贷：应付账款25600 这样处理可以清晰地反映企业的预付款项和应付款项情况。祝您学习愉快！

阅读 89

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应收账款的确认和核对是财务应收岗位的重要职责之一吗？
周老师 | 提问时间：12/24 12:11

#会计实务#

是的，应收账款的确认和核对是财务应收岗位的重要职责之一。作为会计师，负责确认和核对应收账款是确保公司财务状况准确和合规的关键步骤之一。这包括确认应收账款的准确性、核对客户付款和账款余额的一致性，以及及时处理任何异常或争议。通过有效的应收账款确认和核对，可以确保公司的资金流动性和财务稳定性。

阅读 1153

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银行业会计准则中规定的金融资产分类主要包括哪几类？
李老师 | 提问时间：12/24 12:09

#会计实务#

银行业会计准则中规定的金融资产分类主要包括以下几类： 1. 可供出售金融资产：这是指银行以长期持有为目的，但不是以至到到期持有或以交易为目的的金融资产。这类金融资产的特点是可以在任何时间以市场价格出售，以获取投资收益。 2. 持有至到期投资：这是指银行以长期持有为目的的金融资产，且具有确定的到期日，并且没有意图以市场价格出售。 3. 贷款和应收款项：这是指银行向借款人提供的贷款和信用担保，以及从债务人收取的应收款项。 4. 可供交易金融资产：这是指银行以短期持有为目的，或者是为了获得短期利润而购买的金融资产。这类金融资产的特点是可以在短期内以市场价格进行交易。 5. 其他金融资产：这是指除上述四类以外的金融资产，如其他债权投资、其他权益工具投资等。需要注意的是，以上分类是根据银行业会计准则的要求进行分类的，不同的金融机构可能会有不同的分类方式。同时，具体的分类标准和会计处理方法还需要根据具体的准则和规定进行判断和应用。

阅读 1580

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高新技术企业固定资产折旧的会计政策如何确定？
李老师 | 提问时间：12/24 12:09

#会计实务#

确定高新技术企业固定资产折旧的会计政策涉及以下几个方面： 1.法律法规要求：根据国家相关法律法规的规定，高新技术企业应遵守相关会计准则和规定，包括《企业会计准则》、《企业会计制度》等。根据这些规定，企业需要确定固定资产的折旧方法和折旧年限。 2.企业内部决策：企业可以根据自身的经营情况和发展战略，结合固定资产的使用寿命、技术更新周期等因素，制定适合自身的折旧政策。例如，可以选择直线法、加速折旧法、减值准备法等折旧方法。 3.技术特点和价值变动：高新技术企业的固定资产通常具有较高的技术含量和较快的更新换代速度。因此，在确定折旧政策时，需要考虑技术特点和价值变动对固定资产折旧的影响。可以根据技术更新的速度和价值变动的情况，适当调整折旧年限或折旧率。 4.财务报告要求：根据财务报告的要求，高新技术企业需要按照相关准则和规定编制财务报表。折旧政策的确定应符合财务报告的要求，确保财务报表的准确性和可比性。总之，确定高新技术企业固定资产折旧的会计政策需要综合考虑法律法规要求、企业内部决策、技术特点和价值变动以及财务报告要求等因素，确保折旧政策的合规性和适用性。

阅读 1639

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购入已提完折旧的固定资产的会计分录应包含哪些科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 12:06

#会计实务#

购入已提完折旧的固定资产的会计分录应包含以下科目： 1. 固定资产：借方，表示购入的固定资产金额。 2. 累计折旧：借方，表示已提折旧的金额。 3. 应付款项：贷方，表示购入固定资产的应付金额。 4. 现金/银行存款：贷方，表示支付购入固定资产的现金或银行存款。以上是一种常见的会计分录，具体科目可能根据公司的会计政策和业务情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计准则和内部控制要求，咨询会计专业人士以确保正确的会计处理。

阅读 1150

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行政事业单位财务人员在财务管理中的角色和责任是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 11:58

#会计实务#

行政事业单位财务人员在财务管理中的角色和责任主要包括以下几个方面： 1. 财务规划和预算编制：财务人员负责参与制定行政事业单位的财务规划和预算编制工作，根据单位的经济状况和发展需求，制定合理的财务目标和预算计划。 2. 财务核算和报表编制：财务人员负责行政事业单位的财务核算工作，包括收入、支出、资产、负债等方面的核算，同时编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。 3. 资金管理和预算执行：财务人员负责行政事业单位的资金管理工作，包括资金的筹措、运用和监督，确保单位资金的合理运转和有效利用。同时，财务人员还要对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出解决方案。 4. 财务监督和内部控制：财务人员负责行政事业单位的财务监督工作，确保财务活动的合法性、合规性和规范性。同时，财务人员还要建立和完善内部控制制度，确保单位的财务管理和运作符合相关法律法规和规章制度。 5. 财务分析和决策支持：财务人员负责对行政事业单位的财务状况进行分析和评估，为单位的决策提供财务数据和建议。通过对财务数据的分析，财务人员可以帮助单位管理层了解经济效益、成本控制和投资回报等方面的情况，为决策提供有力支持。总之，行政事业单位财务人员在财务管理中扮演着重要的角色和责任，他们需要具备扎实的财务知识和技能，能够熟练运用财务工具和方法，为单位的财务管理提供支持和保障。同时，财务人员还需要具备责任心和敬业精神，严格遵守财务规章制度，确保单位财务活动的合法性和规范性。

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请解释一下加利润点公式的意义和作用。
王一老师 | 提问时间：12/24 11:58

#会计实务#

加利润点公式是一个会计工具，用于计算产品或服务的成本和利润之间的关系。它可以帮助企业确定产品或服务的最低销售价格，以确保盈利。加利润点公式的意义和作用如下： 1. 了解成本结构：加利润点公式可以帮助企业了解产品或服务的各项成本，包括直接成本和间接成本。这有助于企业评估生产过程中的成本效益，并进行成本控制和优化。 2. 确定最低销售价格：通过计算加利润点，企业可以确定产品或服务的最低销售价格，以确保至少达到预期的利润水平。这有助于企业制定定价策略，避免亏本销售。 3. 评估产品利润能力：加利润点公式可以帮助企业评估不同产品或服务的利润能力。通过比较不同产品的加利润点，企业可以确定哪些产品或服务对利润贡献较大，从而调整业务策略。 4. 支持决策制定：加利润点公式提供了一个量化的指标，可以用于支持企业的决策制定。例如，企业可以根据加利润点来评估是否应该增加产量、降低成本、调整定价或开发新产品。总之，加利润点公式在会计实务中具有重要的意义和作用，它可以帮助企业了解成本结构、确定最低销售价格、评估产品利润能力，并支持决策制定。

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二手房买卖过程中个人所得税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 11:50

#会计实务#

在中国，二手房买卖过程中个人所得税的税率是根据房屋持有年限来确定的。具体税率如下： 1. 如果房屋持有年限不满5年，属于短期持有，个人所得税税率为5%。 2. 如果房屋持有年限超过5年，属于长期持有，个人所得税税率为1%。需要注意的是，个人所得税的计算基数是根据房屋的成交价减去购房时的购房款和相关税费后的净额。同时，如果房屋的成交价低于购房时的购房款和相关税费，那么个人所得税的计算基数将以购房时的购房款和相关税费为准。

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2021年最新版的银行活期存款利率表中，哪家银行提供的利率最高？
王一老师 | 提问时间：12/24 11:48

#会计实务#

根据2021年最新版的银行活期存款利率表，不同银行的活期存款利率可能会有所不同。因此，要确定哪家银行提供的利率最高，您需要查阅最新的银行活期存款利率表或者咨询各家银行的客户服务部门。这样可以确保您获得最准确和最新的信息。

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财务费用的核算范围包括哪些具体项目？
李老师 | 提问时间：12/24 11:43

#会计实务#

财务费用的核算范围包括以下具体项目： 1. 利息费用：指企业借款所支付的利息费用，包括银行贷款利息、债券利息等。 2. 手续费：指企业在进行金融交易或其他业务活动时所支付的手续费，如银行手续费、保险手续费等。 3. 汇兑损益：指企业在外币兑换过程中由于汇率变动而导致的损益，包括汇兑损失和汇兑收益。 4. 折旧费用：指企业固定资产按照其预计使用寿命和残值进行折旧计提所产生的费用。 5. 摊销费用：指企业无形资产或长期待摊费用按照其预计使用寿命或待摊期限进行摊销计提所产生的费用。 6. 租赁费用：指企业租赁资产所支付的租金费用。 7. 损失准备：指企业为应对可能发生的坏账、存货跌价等风险而进行的准备金计提所产生的费用。 8. 金融资产减值损失：指企业对金融资产进行减值计提所产生的费用。 9. 其他财务费用：指除以上列举的费用之外的其他与财务活动相关的费用，如外包费用、税费等。需要注意的是，具体的财务费用项目可能会因企业的不同而有所差异，以上仅为常见的项目范围。企业在进行财务费用核算时，应根据自身的实际情况进行具体明确的项目分类和核算。

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