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锂离子电池免消费税检测报告具体是啥
朴老师
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提问时间:01/14 17:15
#税务#
这是锂离子电池享受消费税免税的核心凭证,由具备 CMA 资质的省级以上检测机构出具,证明产品属免税品类(锂离子蓄电池)且符合标准,用于税务留存备查与申报免税。 核心要点 检测机构:需有国家或省级认证的 CMA 资质,证书附表含电池检测项目。 报告内容:明确产品类型、规格型号、检测标准与结论,附产品明细清单(与会计核算、发票一致)。 政策依据:财税〔2015〕16 号,锂离子蓄电池免征 4% 消费税,报告是享受优惠的必备资料。
阅读 102
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老师,请问,我公司在刚成立的时候买的航信金税盘费用,当时做在了应缴税费-进项税额里面,这个税额在去年的时候已经抵扣了,现在我要不要把它做出来,要不它老是放在账上,具体科目怎么做呢?
暖暖老师
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提问时间:01/14 17:13
#税务#
你好转到未交增值税里
阅读 76
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老师,员工报销餐费,提供的餐费小票是用餐饮公司人员发给她的照片打印出来的可以吗?我们要求员工去取原件不愿意
文文老师
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提问时间:01/14 17:10
#税务#
没有发票吗?用发票报销
阅读 23
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签订借款合同时忘记申报印花税,申报印花税时产生了滞纳金,请问为了不缴纳滞纳金可以修改签订日期吗??
文文老师
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提问时间:01/14 17:10
#税务#
可以的,可以修改签订日期
阅读 48
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老师,银行要的近两年及最近一期纳税申报收入截屏是指的电子税局里申报的哪个表?
家权老师
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提问时间:01/14 17:08
#税务#
申报的增值税申报表上边就有收入
阅读 21
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你好老师,税金及附加的金额是当期要缴纳的税费吗?
文文老师
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提问时间:01/14 17:06
#税务#
税金及附加的金额是当期要缴纳的税费,除了增值税与所得税
阅读 63
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税务局打电话来说我们公司税负率低。我们公司是做农产品的,免增值税,只是一些其他业务收入交增值税。我们公司是22年才开始营业,去年为止一直一直亏损,25年下半年才开始盈利,一直弥补以前年度亏损所以没有缴纳企业所得税。工会经费、印花税这些我们是正常交的。现在税务局需要我公司交一份情况说明交上去,这个应该怎么写?
朴老师
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提问时间:01/14 17:06
#税务#
企业基本信息:2022 年成立,主营农产品(免税),增值税仅少量其他业务收入纳税,企业所得税查账征收。 税负低原因:① 主营业务享农产品增值税免税政策,应税收入占比极低;② 2022-2024 年累计亏损,2025 年盈利先弥补亏损,暂免缴企业所得税;③ 初创期盈利规模小,客观拉低税负。 合规说明:无违规涉税行为,工会经费、印花税正常缴纳,附相关佐证材料,后续将提升盈利规模、合规纳税。
阅读 56
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请问老师我们要计算25年的奖金计提费用,但是报表还没出来老板不知道最终结果,可以先计提一个大概的,然后等以后再做调整吗?调整如果多了我们还要补企业所得税吗?
妮老师
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提问时间:01/14 17:05
#税务#
你好,预计的跟实际的相差太大的话后期有可能补缴所得税
阅读 37
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你好老师,现在个人代开专家费发票给公司,税款是公司交还是个人交
家权老师
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提问时间:01/14 17:04
#税务#
那个是公司给代扣代缴
阅读 21
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财务报表有5月份开始数据不对,现在还调整吗
文文老师
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提问时间:01/14 17:04
#税务#
现在按正确的数据填写申报
阅读 27
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合作社两项业务,养羊+农机作业服务,现在政府给农民发农业社会化服务,小麦农机作业服务费补贴,每人根据根据种植面积补贴几十到一千块钱,分录怎么做,涉及什么税
朴老师
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提问时间:01/14 17:04
#税务#
收到专款专用补贴(限定用于农机作业) 借:银行存款 贷:专项应付款 - 小麦农机作业补贴 使用时(如燃油、维修) 借:专项应付款 - 小麦农机作业补贴 贷:银行存款 / 库存现金 项目完成结转(如有结余转专项基金) 借:专项应付款 - 小麦农机作业补贴 贷:专项基金 收到非限定性补贴(无明确用途) 借:银行存款 贷:其他收入 - 政府补贴
阅读 24
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您好,老师,商贸企业买卖商品都要交印花税么
家权老师
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提问时间:01/14 17:03
#税务#
是的,要交买卖合同印花税
阅读 18
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截止到2025年11,应纳税所得额为0的,是不是12月份的工资不用缴纳个税?
暖暖老师
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提问时间:01/14 16:59
#税务#
是的,你说的是正确的
阅读 57
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纳税人为小规模,进了一批货价税合计12048元(不含税金额10661.95元),因为是小规模所以做账不分价税分离,库存商品为12048元,交印花税是按照10661.95交还是12048交?
家权老师
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提问时间:01/14 16:57
#税务#
印花税按是按照10661.9的啊哈
阅读 65
收藏 0
老师,新接手的公司,科目余额表跟实际不符,我接手能不能按照实际金额的建账套?
刘艳红老师
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提问时间:01/14 16:53
#税务#
您好,按他错的来做期初,后面再调账
阅读 39
收藏 0
老师,公司属于制造业,营业执照范围有技术进出口,可以开服务类的发票不,有没有风险
文文老师
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提问时间:01/14 16:49
#税务#
可以开服务类的发票
阅读 162
收藏 1
老师,公司合作的厂家如果要求公司进货时付款用私户转到他的私户里去,也不给我们公司开发票,这样有什么风险呢
刘艳红老师
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提问时间:01/14 16:48
#税务#
您好,他们是想少申报收入,对你们没事
阅读 16
收藏 0
假如我们电费单有1000度1000元.但承租方用了500度电我跟他们索取700元的电费.发票该如何开?
文文老师
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提问时间:01/14 16:46
#税务#
按电力开具,金额是700元
阅读 20
收藏 0
老师请问,汇算清缴里的期间费用明细表,小型微利企业用填吗?
文文老师
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提问时间:01/14 16:45
#税务#
小型微利企业,不用填
阅读 34
收藏 0
请问企业所得税申报里面已计入成本费用的职工薪酬,都需要填什么科目的金额
家权老师
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提问时间:01/14 16:41
#税务#
根据1-12月合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 148
收藏 1
1.我公司将部分1栋厂房租给"物业"再由物业承租给法人公司.但水电费还是我公司名义产出的电费单.我司向承租方收取水费及电费时应该如何开具发票 2.2.如果我跟对方收取的电费含了其他费用(如我公司因对方用电产生碳排放缺口.)发票又该如何开?
暖暖老师
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提问时间:01/14 16:40
#税务#
你好,我们就安水电费明细开具 2包在电费里只可以,单独开不出来
阅读 26
收藏 0
老师好,为什么申报增值税时有一个增值税:工程服务税费,有一个增值税商业税费,但增值税商业税费也不是卖了车的销项税额,这个怎么区分
文文老师
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提问时间:01/14 16:38
#税务#
卖了车的销项,是货物类
阅读 31
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老师,假设第四季度是亏损,而汇算清缴时要缴纳企业所得税,那我12月份时没有计提企业所得税,能不能在次年汇算清缴缴纳时,直接计入当期损益,小企业会计准则,未来适用法可以吗?
郭老师
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提问时间:01/14 16:29
#税务#
可以的,可以这么做的
阅读 55
收藏 0
老师,我们最后一个月缺票,领导想着多发点工资,找来了他家退休的亲戚,确实也发工资,那么12月份可以一次性申报6W 吗
家权老师
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提问时间:01/14 16:27
#税务#
可以那样申报的哈
阅读 50
收藏 0
老师这是什么原因,普票不交税的,计提到底得计提百分之几
家权老师
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提问时间:01/14 16:25
#税务#
还是按1%的增值税,减免不交转入营业外收入
阅读 47
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朴老师,工资个税,一般是实际发放工资次月申报缴纳个税,但是我公司是计提的次月申报缴纳个税如何调整,麻烦朴老师详细说下谢谢
家权老师
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提问时间:01/14 16:23
#税务#
那么拿一个月0申报以后就正常按发放的次月申报了
阅读 16
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老师 员工租房开的发票是个人抬头,可以报销吗
文文老师
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提问时间:01/14 16:21
#税务#
员工租房开的发票是个人抬头,可以报销,但不能税前扣除
阅读 17
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老师,我们员工工伤,买的假肢,12万,开了4万的发票,报销了4W,那么这个分录要怎么做呢,管理费用-福利费吗
文文老师
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提问时间:01/14 16:18
#税务#
是的,管理费用-福利费
阅读 44
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老师,我们企业是一般纳税人,企业生产建筑用石料,收入按简易征收按3%开具增值税专票,取得的进项税额可以抵扣吗?
家权老师
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提问时间:01/14 16:16
#税务#
简易计税项目取得进项不能抵扣
阅读 20
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老师,个体户去年一直有开发票,这月开不了发票,没有蓝字发票窗口,是什么原因?
家权老师
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提问时间:01/14 16:16
#税务#
那个是系统问题,联系12366处理
阅读 52
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