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老师好，一家售电公司，2024年与一家客户签订了售电合同（事业单位），合同期限3年，执行一年后因售电公司原因终止合同，客户日常电费都是直接交给国网的，国网开发票给客户。现在售电公司要赔偿客户违约金，客户收违约金需要开具发票吗？这个业务是否属于新增值税法中与交易无关不需要交税的情况（非价外费用）？
家权老师 | 提问时间：03/17 16:37

#税务#

是的，那个按价外费用，需要开票的。因为合同已经执行中途停止

阅读 34

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老师，我们是分公司，汇算清缴股东名称写法人还是总公司名称？
家权老师 | 提问时间：03/17 16:36

#税务#

汇算清缴股东名称写总公司的股东

阅读 37

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老师，请教一下，我是建筑公司，前些年购置了一套建筑设备，当时没有开发票，也不是对公转账，只有购买合同。也没计入公司账。目前要对外售卖，对方要求13%的增值税专用发票，而且要填写设备的相应名称规格等。请问，建筑公司可以开13%的旧设备售卖发票吗？如何申报缴税？税种和税率分别有哪些？谢谢！
暖暖老师 | 提问时间：03/17 16:31

#税务#

你好，可以开具，但是缴纳增值税13%，附加税12%，净利润缴纳企业所得税

阅读 109

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定期定额的个体户变成查账征收的个体户了，怎么在电子税务局系统申请变回定期定额
家权老师 | 提问时间：03/17 16:28

#税务#

没法变回去了的哈，税局要求必须查账了

阅读 30

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我司是园林绿化公司，平时是开6%的绿化养护发票出去。现在我司从个人处购买自产自销的草坪，请问我可以帮个人代开农产品购货发票，然后我司按9%来抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 16:25

#税务#

需要对方授权委托，以哪个人的名义代开

阅读 68

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老师今年小规模纳税人增值税发票是按1%开还是3%开
董孝彬老师 | 提问时间：03/17 16:25

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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商品名称外用人粒细胞巨噬细胞刺激因子凝胶，供应商和我司都是一般纳税人，分类是生物制品，请问今年新新增值税法取消了这类产品的简易征收了吗
朴老师 | 提问时间：03/17 16:20

#税务#

2026.1.1 起，一般生物制品简易征收已取消，只能按13%计税。只有抗癌、罕见病药还能简易 3%。

阅读 59

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请问企业一年上缴的税金，在哪里查到全部的？
家权老师 | 提问时间：03/17 16:19

#税务#

在电子税局，查询所属期是1-12月，点汇总

阅读 70

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劳务派遣公司中收的管理费能否用差额征税-全额开票，管理费和劳务费放一起开一张发票上的用差额征税-差额开票，请问是否是这样
朴老师 | 提问时间：03/17 16:19

#税务#

不是。 2026 年新规（一般纳税人）：管理费 + 劳务费必须合并开一张，用差额征税 — 差额开票。不能只对管理费做 “差额征税 — 全额开票”。税率6%，税额按（总额−代付工资社保）÷(1+6%)×6% 计算。备注栏自动打印 “差额征税”

阅读 93

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你好老师，我是农业公司，目前是小规模，现在要和一个公司签约销售粮食，合约金额是2千万左右，这个升一般纳税人的话，成本票怎么办？我收购的都是农民的粮食
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 16:08

#税务#

您好，这个得要他们去开票才可以

阅读 72

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问下客户23年的业务退税没退下来，回来找我们说原因就是我们开的海运费发票是免税的导致的，这有影响吗？退税能不能退下来跟海运费发票有关系吗？
小菲老师 | 提问时间：03/17 16:07

#税务#

同学，你好你这个要具体问税务局，一般不会是这个原因

阅读 42

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求教做过的老师出口账没有内销怎么算增值税税负内销的公司有增值税税负出口的增值税税负怎么算
朴老师 | 提问时间：03/17 16:04

#税务#

纯出口、无内销，就这么算：税负率 = 进项转出的征退差金额 ÷ 出口销售收入比如：13% 退 9%，差 4% 税负率就≈4% 左右简单记：纯出口没有销项，税负就是你承担的征退税率差。

阅读 351

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老师，请问个人经营所得税，需要提前计提吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 16:04

#税务#

那个是季末计提的哈

阅读 36

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请问出纳月报表要显示专项存款吗？其他货币资金保证金可以填入专项存款中吗
家权老师 | 提问时间：03/17 15:57

#税务#

是专项支出的保证金就可以

阅读 64

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维修厕所堵塞开具发票大类选择哪一个？
苏晓燕老师 | 提问时间：03/17 15:56

#税务#

您好您是居民日常吗业务吗

阅读 74

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老师税务局打电话说我原来是小规模取得的专票后面成为一般纳税人也不能抵扣要转出意思我要补稅吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/17 15:53

#税务#

您好，是的，这种要一般要转出的，要一般人后收到的才能抵扣

阅读 146

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员工的通讯费需要申报个人所得税吗？开具的是个人抬头的发票，我公司的地址是广东省
苏晓燕老师 | 提问时间：03/17 15:46

#税务#

个人因通讯制度改革而取得的通讯补贴收入，扣除一定标准的公务费用后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。通讯补贴收入的公务费用扣除范围和标准：广州地区可以参考：（穗地税发[2007]201号）第一条、第二条的规定；除广州地区：可参照粤财文[1999]49号的有关规定执行。小贴士：按月发放的，并入当月“工资、薪金所得”计征个人所得税；不按月发放的，分解到所属月份并与该月“工资、薪金所得”合并后计征个人所得税。参考文件：（粤地税发[2002]1号）第二条。注：在个税申报时，通讯补贴并入到工资薪金收入中，同时将扣除部分填写其他扣除项目的”通讯费用“栏次，如您主管税局有特殊要求，可以参考主管税局要求填写。

阅读 113

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老师个税零申报逾期申报首违不罚是指每年的首次还是总的
家权老师 | 提问时间：03/17 15:40

#税务#

是总的首违不罚，只能一次

阅读 34

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老师，请问企业账户打款验证收到了0.66元，该怎么做凭证
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:33

#税务#

同学，你好财务费用或者营业外收入

阅读 62

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税务机关返还给企业代扣代缴手续费？计入营业外收入还用交税吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 15:32

#税务#

退付手续费核对借：银行存款贷：其他收益/营业外收入应交税费-应交增值税（税率：小规模是1%，一般纳税人6%）营业外收入=收款金额÷（1✚税率）奖励办税员借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资申报个税时奖励的工资从其他扣除里边减去是附表1：未开票收入列，填第5栏，未开具发票：第5列不含税销售收入，第6列是税金，税率6%

阅读 74

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现在做股份转让，自然人对自然人，能0元转吗
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:28

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 46

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麻烦请问自然人下有两个个体户，一个查账征收，一个核定征收，年初需要在自然人电子税务局C表合并申报个人所得税吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 15:25

#税务#

是的，需要合并做汇算C表的

阅读 139

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手续费做账按回单，收到以前年度手续费发票，需要账务处理吗
小菲老师 | 提问时间：03/17 15:24

#税务#

同学，你好之前的费用红冲，按照发票重新做。就是一正一负

阅读 65

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有没有了解进出口的老师，想问下工厂的货想搞出国外，什么快递运输啊，报关行，这些是怎么回事？就是我怎么知道这个厂，分别都是需要找哪些去把货出口了呢？
暖暖老师 | 提问时间：03/17 15:22

#税务#

你好，出口需要有资质报关才可以出去的哦，要不然非法走私不可以的

阅读 42

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老师，收到了今年的服务费发票250万，但是现在销售票只开出4万，企业所得税预缴时会不会因为负数太大而预警呢
家权老师 | 提问时间：03/17 15:19

#税务#

为啥会有那么大服务费呢？能合理解释不？

阅读 276

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A 公司指派打包人员至我司开展甘蔗渣打包作业，产生不含税劳务费 120000 元；该批人员在我司食堂就餐，产生伙食费 10600 元（其中销项税额 600 元）。A 公司就上述 120000 元打包劳务费及 600 元伙食费销项税额合并向我司开具发票，我司已就该笔业务申报收入并计提对应销项税额，但对方开具的600元销项税额，我司可以抵扣吗？
Fenny老师 | 提问时间：03/17 15:08

#税务#

你好，这个伙食费是和劳务费一起开具的专票吗，是的话就可以抵扣进项的。

阅读 78

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请教老师：在填具25年度汇算清缴中的资产折旧、摊销及纳税调整明细表遇到困难，请老师解答一下:表中累计折旧、摊销额和税收折旧、摊销额的正确填法。谢谢
家权老师 | 提问时间：03/17 15:06

#税务#

一般情况下每列数字依次：第1列=4列，第2列=5列, 第3列=8列第1列填原值，2列是本年计提的折旧，3列是填累计折旧

阅读 82

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老师，我们24年6月开了一张发票给对方，但是对方当时搞遗漏了，现在查出来有一张发票未入账，然后她们想喊我把之前开的这张发票冲红了，从新开一张，我们可以这样吗？
家权老师 | 提问时间：03/17 14:58

#税务#

不需要重新开的，发票本身效力没有丧失

阅读 72

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老师，进出口越南需要社么特别资质吗？
朴老师 | 提问时间：03/17 14:49

#税务#

普通货物出口越南，只要有进出口权、海关备案、电子口岸、外汇备案就行，不用额外特殊资质。做FORM E产地证能减税。只有食品、危险品、医疗器械等才要专项许可。

阅读 38

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请问一款产品比如A电源线，长度1M，同个规格客户需要我们包装好给他，套餐包含1条装，2条装，3条装，6条装。单价都是单独报的，客户要求我们发出的数量是按套餐的数量，那么我开的价格就是总价/套餐的价格就可以吗？1条装和6条装相差的价格很大，这样也是可以吗？
小菲老师 | 提问时间：03/17 14:47

#税务#

同学，你好不行，要开明细

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