关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
老师慰问金记什么科目
一鸣老师
|
提问时间:02/06 15:32
#税务师#
这个计入营业外支出-捐赠支出
阅读 1469
收藏 6
劳务报酬60100需要缴纳多少个税
梦瑶老师
|
提问时间:02/05 16:04
#税务师#
劳务报酬60100需要缴纳=60100*(1-20%)*20%
阅读 1469
收藏 6
现在小规模,开了1%的普票,本期应纳税额减征额要填吗(没超过30万收入)。 如果超过30万收入了,还享受减征的这个优惠不
郭老师
|
提问时间:04/06 16:22
#税务师#
你好,不用填写的超过了30万,需要填写可以享受。
阅读 1469
收藏 0
零税率和免税,不征税有什么区别呢?
税法老师
|
提问时间:07/20 01:33
#税务师#
不征税项目是指不属于增值税的征税范围的项目,像纳税人取得的中央财政补贴,被保险人获得的保险赔付这类收入就属于不征税项目等。增值税免税是指原本需要征税,但是根据税法相关优惠规定,对这些项目免予缴纳增值税。区别于增值税零税率,增值税免税规定纳税人不得抵扣进项税额,即不征、不抵、不退。零税率是增值税法定税率的一种,税法规定具有纳税的义务,但由于规定税率为零,纳税人不需要纳税。像增值税对出口产品实行零税率。 计算缴纳增值税时,销项税额按照0%的税率计算,若适用增值税一般计税方法的,实行免抵退税办法;采用简易计税办法计税的,则只能免,不能抵,不能退。
阅读 1469
收藏 6
【习题汇编·考点一·单选题3】企业将款项汇往异地银行开立采购专户,应当编制的会计分录为(B 为什么选择B A.借记“应收账款”科目,贷记“银行存款” 科目 B.借记“其他货币资金”科目,贷记“银行在存款”科目
邹刚得老师
|
提问时间:03/20 09:36
#税务师#
你好,企业将款项汇往异地银行开立采购专户,分录是 借:其他货币资金,贷:银行存款
阅读 1469
收藏 6
房地产企业为了促进销售外购家具家电无偿赠送客户,企业所得税算不算视同销售收入,如果算,政策依据是哪一个?
冉老师
|
提问时间:02/05 10:17
#税务师#
你好,同学 这个不是视同销售的
阅读 1468
收藏 6
请问非货币性资产交换取得长期股权投资,不论换出的非货币轻资产是什么,都要先清理或者销售,再交换长投吗?
张老师
|
提问时间:11/18 19:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,只有涉及固定资产的,才会涉及到清理。其他资产并不涉及清理问题。 如果交换具有商业实质,且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量,那么就以公允价值为基础进行计量,此时的思路是先销售再购买。 祝您学习愉快!
阅读 1468
收藏 6
存货盘亏,之前计提的存货跌价准备需要转到待处理财产损益,然后计入管理费用吗 为什么这题的存货跌价准备不考虑
小王老师
|
提问时间:10/23 13:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要转到待处理财产损益,然后计入管理费用。 因为80万元就是该原材料的账面价值,所以将减值准备转到待处理财产损益的结果就是将原材料的账面价值转到待处理财产损益。 祝您学习愉快!
阅读 1468
收藏 6
为什么代修品、代制品也属于库存商品
文静老师
|
提问时间:07/28 18:33
#税务师#
同学,你好 代修品和代制品发生的修理、制造成本计入库存商品
阅读 1467
收藏 6
你好 住房和不动产有什么区别吗?
朴老师
|
提问时间:06/27 07:39
#税务师#
1、不动产证”明确记载:日子和价格,“不动产证”对使用年限有明确限定“起和止日子”和房屋获到价格,让交易透明化、明确化。“房屋证”对房屋使用年限和房屋价格采取了规避立场。 2、“不动产证”70年后自动续期但不等于免费续期。不动产登记是和《物权法》一体的,物权法第一百四十九条限定,“住宅建设用地使用权期间期满的,自动续期”。但《物权法》所指的“自动续期”并无明确有偿还是无偿的问题。 3、依法解决登记的不动产权利分别为集体土地所有权;房屋等建筑物、构筑物所有权;森林、林木所有权;耕地、林地、草地等土地承包经营权;建设用地使用权;宅基地使用权;海域使用权;地役权;典质权;法律限定需要登记的其他不动产权利。 二、产权证即《房屋所有权证》,是国家依法保护房屋所有权的合法凭证。购房者通过交易,获到房屋的合法所有权,可依法对所买房屋行使占有、使用、收益和处罚的权利。
阅读 1467
收藏 6
一般报税不要扣钱,是吗?那什么时候扣钱?
郭老师
|
提问时间:10/17 19:43
#税务师#
你好,你看一下你的应补税款是一个正数吗?如果是的话需要 在报税期之前就可以的这个月截止到25号正常的一般都是15号之前
阅读 1467
收藏 6
必刷550题,第67页,第298题,确认其他综合收益为什么不选b 24?
范老师
|
提问时间:11/12 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您24是如何计算出来的呢?您可以具体说明下您的思路,老师看下是哪里有问题。 184页的解析中已经列示分录和计算过程了,若您有不明白,可以具体说明下~ 祝您学习愉快!
阅读 1467
收藏 6
老师,关于小规模纳税人销售使用过的设备,我是不是可以理解为:在2023年1月-2023年12月,适用3%减按1%征收率的优惠,2024年政策到期以后,适用3%减按2%征收率的优惠?
小王老师
|
提问时间:10/18 09:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 最新政策: 为进一步支持小微企业和个体工商户发展,现将延续小规模纳税人增值税减免政策公告如下: 一、对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 二、增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 三、本公告执行至2027年12月31日。 该政策已经延期至2027年12月31日了,2024年仍适用适用3%减按1%征收率的优惠。 祝您学习愉快!
阅读 1467
收藏 6
因管理不善造成原材料毁损 账面价值80.已经计提15跌价准备 计入管理费用金额是多少 是80还是65,下图第211题 不太明白 为什么是80+13-25 而不是80-15+13-25
卫老师
|
提问时间:07/05 23:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因管理不善造成原材料毁损 账面价值80.已经计提15跌价准备 计入管理费用金额是多少 是80还是65 【答】不考虑增值税的话,账面价值80已经是扣除了存户跌价准备后的金额了,所以计入管理费用是80 下图第211题 不太明白 为什么是80+13-25 而不是80-15+13-25 【答】因为给出的80是原材料的账面价值,账面价值是扣除了存货跌价准备后的金额,所以不需要再用80减去15了 祝您学习愉快!
阅读 1467
收藏 6
白酒消费税实行最低计税价格核定征收办法,怎么理解?
悠然老师01
|
提问时间:12/03 17:31
#税务师#
学员你好,就是税务局有个最低价,你的价格低于最低价,就得按税局的最低价计算税,高于最低价,按实际价计算交税
阅读 1466
收藏 6
如何快速理解记忆自产货物给职工福利,会计要确认收入;但是自产货物用于交际应酬或市场推广或赠送就会计确认收入?
郭锋老师
|
提问时间:08/02 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自产货物给职工福利,会计上确认收入,是因为企业通过提供产品来换取职工的服务,这是一种有偿交换,符合收入确认的条件。而自产货物用于交际应酬或市场推广或赠送,会计上不确认收入,是因为这些情况下,企业没有直接获得经济利益流入,而是出于其他目的(如建立关系、推广品牌、回馈社会等)而提供产品,不符合收入确认的条件。 祝您学习愉快!
阅读 1466
收藏 1
老师您好:我们是一般纳税人开的13%专票,但是这个月有外资资金到位补助,开的不征税发票,这个不征税发票在电子税务局怎么申报
耿老师
|
提问时间:02/03 12:50
#税务师#
填写不征税发票信息:在增值税申报表中,需要填写不征税发票的相关信息,如不征税发票的发票号码、开票日期、金额等等; 5、提交申报:填写完增值税申报表后,确认无误后提交申报。 不征税发票申报增值税条件: 1、具备纳税人资格:只有具备纳税人资格的企业才有资格进行增值税申报,因此在申报增值税前,需要确保自己具备纳税人资格; 2、开具不征税发票:在企业进行业务活动时,如果符合国家税法规定的特殊情况,可以开具不征税发票。需要在开具不征税发票时,确保符合国家税法规定的开票条件和标准; 3、登录电子税务局:纳税人需要登录电子税务局,具备电子税务局的账号和密码; 4、准备相关资料:在申报增值税前,需要准备相关的资料,如销售额、进项税额、不征税发票的相关信息等; 5、确认增值税纳税期间:根据税务机关的规定,增值税纳税期间可能有所不同,需要在电子税务局中确认所在地区的纳税期间。 综上所述,不征税发票的相关信息需要严格按照税法规定进行申报,确保申报的合规性和准确性。如果有任何疑问或不确定的地方,建议咨询当地税务机关或相关专业人士进行咨询和指导。 【法律依据】: 《中华人民共和国税收征收管理法》 第二十一条 税务机关是发票的主管机关,负责发票印制、领购、开具、取得、保管、缴销的管理和监督。单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中,应当按照规定开具、使用、取得发票。发票的管理办法由国务院规定。
阅读 1465
收藏 6
土地增值税清算时,已经计入房地产开发成本的利息支出,应调整至财务费用中计算扣除。 怎么通俗易懂的理解?
冉老师
|
提问时间:12/04 17:00
#税务师#
你好,学员,就是计入开发成本的利息,要调整到财务费用科目的
阅读 1465
收藏 6
请问老师,香港购买的库存商品没有发票怎么入账?需要些什么手续?
郭老师
|
提问时间:06/28 19:57
#税务师#
你好,对方不给你提供形式发票吗?
阅读 1465
收藏 6
年底暂估入账的成本,第二年取得的发票,是直接贴回去,还是,咋弄
朴老师
|
提问时间:12/22 13:41
#税务师#
同学你好 可以贴进去的
阅读 1465
收藏 6
在企业所得税中,企业转让股权收入为什么不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该效股权所可能分配的金额,而撤资确可以扣除
郭锋老师
|
提问时间:04/21 22:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在计算股权转让所得时,不扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额,是因为这部分收益并未实际分配给股东,仍属于被投资企业的资产。而撤资或减少投资时可以扣除按持股比例计算的留存收益部分,这是因为撤资行为视同于先分配后转让,即企业先从被投资企业分得其应享有的未分配利润和盈余公积,然后再处理剩余的投资成本。 祝您学习愉快!
阅读 1465
收藏 6
一般纳税人23年转让2015年购入的商铺,取得价税合计1000万元,商铺原购入价500万元,该企业选择简易计税办法,请问增值税如果处理
范老师
|
提问时间:05/16 09:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业可以选择简易计税,(1000-500)/1.05*5%=23.81万元 祝您学习愉快!
阅读 1465
收藏 0
4题,这题不知道怎么算出的结果
陈静芳老师
|
提问时间:05/16 11:09
#税务师#
同学您好,老师正在解答,请稍后。
阅读 1464
收藏 6
请问老师其他债权投资和其他权益工具投资都是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的资产,为什么外币汇兑差额的计量不同
郭锋老师
|
提问时间:04/21 10:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在会计处理中,外币货币性金融资产和外币非货币性金融资产的汇兑差额的计量方式确实有所不同,这与其性质有关。 1.**外币货币性金融资产**:这些资产的价值会随着汇率的变化而波动,因此其汇兑差额通常计入当期损益。这是因为货币性项目(如应收账款、应付账款等)在结算时需要用现金支付或收取,汇率变动会直接影响企业的现金流。 2.**外币非货币性金融资产**:这些资产的价值不直接受汇率变化的影响,而是以公允价值计量且变动计入其他综合收益。例如,其他债权投资和其他权益工具投资属于非货币性金融资产。对于这些资产,汇兑差额与其公允价值变动一起计入其他综合收益。这是因为非货币性项目(如股票、基金等)在结算时不需要用现金支付或收取,汇率变动不会直接影响企业的现金流。 因此,虽然其他债权投资和其他权益工具投资都是以公允价值计量且变动计入其他综合收益的资产,但由于其属于外币非货币性金融资产,汇兑差额的处理方式与外币货币性金融资产不同。 祝您学习愉快!
阅读 1464
收藏 6
土地增值税中,土地成本的契税什么时候记到税金及附加,什么时候记到土地成本中
小王老师
|
提问时间:11/18 15:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 契税在会计核算中不计入税金及附加科目,计入到资产的成本中。 在土地增值税核算中,买地时交纳的契税可以计入取得土地使用权所支付的金额中,即土地成本。转让旧房时,如果没有给出评估价格且有完税凭证,买房的契税可以作为转让环节的税金扣除。如果给出了评估价格,买房的契税要理解包含在评估价格中了,不能再单独扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1464
收藏 6
老师,请问法人出售自己名下的二手挖掘机给公司的话会有哪些税款,税率多少呢?如何操作才能节税并合法呢?
CC橙老师
|
提问时间:07/08 15:08
#税务师#
同学你好,个人出售二手使用过的,价格不超过原来购买价不需要交税
阅读 1463
收藏 6
老师,您好,我们公司年底要发奖金,这个奖金要以现金的形式发,怎么样可以避免缴税
文文老师
|
提问时间:02/04 11:59
#税务师#
只要申报个税就无法避免
阅读 1463
收藏 6
请问老师,餐厅提供餐饮服务的同时销售酒水属于混合销售,那么电影院提供电影放映的同时销售爆米花为啥属于兼营。这两个有啥不一样吗?
独情
|
提问时间:01/21 10:50
#税务师#
您好,按照现行的 财税〔2016〕36号 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。混合销售行为的特点是销售货物与提供服务是由同一纳税人实现,价款是从一个购买方取得的。 像你的情况,向同一个顾客收取费用,既包括餐饮费也包括烟酒费,餐饮属于提供生活服务,烟酒属于货物销售,所以符合混合销售的规定。
阅读 1463
收藏 0
老师,你好!在土地增值税清算时,对于企业建的异地样板房的成本是否可以税前扣除?怎么扣除呢?
金金老师
|
提问时间:12/01 10:23
#税务师#
您好,那些是可以的,就是说,样板房是全额作为开发成本的
阅读 1463
收藏 1
附追索权的商业承兑汇票贴现是反映了什么会计信息质量要求?怎么理解这个?
赵老师
|
提问时间:11/01 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 实质重于形式。在附追索权票据贴现的情况下,虽然形式上甲公司已经将商业汇票贴现给银行,但是实质上甲公司仍然对这张票据负有责任,因为如果票据到期时乙公司无法支付,银行可以向甲公司追索。因此,甲公司在会计处理上不能简单地将票据终止确认,而是应该继续在账面上反映这笔负债 祝您学习愉快!
阅读 1463
收藏 6
上一页
1
...
168
169
170
171
172
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问