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按正常过年带薪工资是国家节假日的工资带薪还是说我们放假多久就带薪多久
小菲老师 | 提问时间：01/26 16:04

#实务#

同学，你好国家节假日的工资带薪的。你们放假带不带薪，公司自己决定

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小型微利企业没有材料领用和库存盘点等成本核算相关的资料，是不是相当于即买即用，即产即销？会计记账还要不要做这样的四笔分录？或者有什么简化的会计分录吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/26 16:01

#实务#

你好这四个分录都要有的

阅读 42

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老师，请问税后利润还有必须提取的公积金或者是公益金吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 15:59

#实务#

税后利润，可不提取公积金

阅读 103

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老师预收款发票开了，等开进度款发票的时候，需要对应红冲预收款发票吗
文文老师 | 提问时间：01/26 15:59

#建筑#

预收款是开的不征税税率？

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老师，员工出外误餐补助费，记入管理费用的差旅费还是福利费？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 15:58

#实务#

您好，一般情况下，员工出差的误餐费计入差旅费。

阅读 16

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老师，请问一下，房地产企业签订的所有合同都需要缴纳印花税吗？如果分期付款的合同，应该如果申报印花税？签订的时候按照合同价申报吗？还是按照付款进度申报？
家权老师 | 提问时间：01/26 15:58

#实务#

按照销售合同一次性交印花税，不是分期

阅读 6

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老师 25年12月申报的个税，现在要删掉一个人，个税也交过了，该怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 15:57

#实务#

您好，你在信息采集里面找到这个人，最右边选非正常就可以

阅读 7

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老师公司购买1套空气能属于固定资产里的那个？最低使用年限是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 15:57

#实务#

您好，这个是与生产相关的，是按五年来折旧

阅读 4

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请问事业单位固定资产原值包含税额吗
家权老师 | 提问时间：01/26 15:56

#实务#

是的，因为不抵扣进项

阅读 15

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股权转让这个账面净资产应该填资产负债表里的哪个数
郭老师 | 提问时间：01/26 15:55

#实务#

资产负债表右边的所有者权益合计

阅读 24

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A公司是一家房地产开发企业、A公司在所在地所管辖的县城取得了一块土地并且成立了一家分公司B公司（AB两公司在同一地市），AB两公司企业所得税汇总申报、增值税各自申报。我现在的疑问有两点：第一、该土地在总公司名下，能不能以往来账务的方式将该土地划到分公司账面上？第二、如果该土地能划到分公司名下的话分公司在计算商品房销售项税额的时候能不能用这块土地的土价款计算抵算抵减商品房的销项税额。
暖暖老师 | 提问时间：01/26 15:54

#实务#

你好，仅靠往来账务无法实现合规划转与产权变更；必须同步完成权属变更+税务合规处理，往来仅作辅助核算。

阅读 35

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我司**总公司承包老小区改造，12月收到工程进度款50万，由总公司分别转入老板个人银行20万，和项目经理个人银行卡30万，然后项目经理项目请的水电班组12万，勾机班组15万，怎么做分录，才能一目分清入账多少？付了多少班组费？
朴老师 | 提问时间：01/26 15:53

#实务#

收到总公司转来进度款（老板、项目经理代收）借：其他应收款 — 老板 200000 其他应收款 — 项目经理 300000 贷：工程结算 500000 项目经理支付班组费用借：工程施工 — 合同成本 — 人工费（水电班组） 120000 工程施工 — 合同成本 — 机械费（勾机班组） 150000 贷：其他应收款 — 项目经理 270000 老板、项目经理交回剩余款项借：银行存款 230000 贷：其他应收款 — 老板 200000 其他应收款 — 项目经理 30000

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收到2025年度税务局个税返还金额：2547.41元，如何算销项？
文文老师 | 提问时间：01/26 15:51

#建筑#

你好，按6%进行价税分离

阅读 22

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公司是软件开发公司，员工在国外卖了个AI的商品，有国外账单，可以报销吗？可以税务扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：01/26 15:50

#实务#

同学，你好可以报销的，可以税务扣除

阅读 12

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老师。我们买的硅棒。直接卖给了另一家。卖给我们的哪家想给我们开硅料发票，实际是硅棒。我们开给下家是硅棒。。如果改了名字是不是就是虚开了？
家权老师 | 提问时间：01/26 15:49

#实务#

为啥要改名字呢》就是一个意思

阅读 7

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老师您好，请问阿拉伯数字转换成大写的，可以用什么公式
文文老师 | 提问时间：01/26 15:47

#Excel#

你好，可用这个转换公式=NUMBERSTRING(A2,2)

阅读 40

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老师，劳务派遣，要是按全额开票，成本后期做到管理费用，可以吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 15:47

#实务#

成本后期做到管理费用，可以

阅读 16

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老师下午好！请问给农户付款，农户是不是要找税局代开发票？如果不开票我们如何抵税
小菲老师 | 提问时间：01/26 15:46

#税务#

同学，你好支付的什么钱？

阅读 9

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公司厂房装修，这个是装修公司给开的发票，开的是货物的，13%的。可以计入长期待摊费用吗？这个就结束了。前期进度的时候开的是装修费的。也挂在长期待摊费用了。租期是5年。，但是之前咨询的别的答疑老师说的是。等收到所有的发票之后再开始分摊，比如说已经过了半年了，租期剩4年半了，比如说剩54个月，是不是把这个所有的挂在长期待摊费用的合计金额，除以54个月，然后每个月开始分摊。那比如说这个1月收到最后的发票的，1月就开始分摊吗？
暖暖老师 | 提问时间：01/26 15:46

#实务#

你好，每次收到开始摊销，在开就加在原来的金额上。按照剩下的金额摊销处理

阅读 8

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广告制作费的附件有哪些
家权老师 | 提问时间：01/26 15:46

#实务#

就是制作广告的材料清单

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老师，有个报表需要填写资金总额，这个数从资产负债表怎么取数，谢谢！
小菲老师 | 提问时间：01/26 15:45

#实务#

同学，你好这个一般填写资产总额的金额

阅读 32

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现值计算的一个常用方法是使用贴现因子表。请问，贴现因子表是如何使用的？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:42

#会计实务#

贴现因子表是用于计算现值的工具，它可以帮助我们在不使用复杂的数学公式的情况下，快速计算出未来现金流的现值。使用贴现因子表的步骤如下： 1. 确定未来现金流的金额和时间。首先，确定未来现金流的金额，即未来将收到或支付的现金金额。其次，确定未来现金流的时间，即现金流发生的日期或期限。 2. 确定贴现率。贴现率是用来衡量未来现金流的时间价值的利率。它是根据市场利率、风险和其他因素来确定的。 3. 查找贴现因子。在贴现因子表中，按照相应的贴现率和时间，查找对应的贴现因子。贴现因子是一个小数，表示未来现金流的现值与未来现金流的比例。 4. 计算现值。将未来现金流的金额与对应的贴现因子相乘，即可得到现值。现值是指将未来现金流折算到当前时间点的金额。需要注意的是，贴现因子表通常根据不同的贴现率和时间编制，因此在使用贴现因子表时，要确保选择与具体情况相符的贴现因子。此外，如果未找到准确的贴现因子，可以使用线性插值等方法进行估算。总之，贴现因子表是一种便捷的工具，可以帮助会计人员快速计算出未来现金流的现值。

阅读 962

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基于劳务收入50000元，按照个人所得税税率表计算，扣除多少个人所得税费？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:26

#会计实务#

根据您提供的信息，基于劳务收入50000元，我们需要按照个人所得税税率表计算个人所得税费。根据中国个人所得税税率表，劳务收入50000元属于应纳税所得额在36000元及以下的范围。根据税率表，应纳税所得额在36000元及以下的税率为3%，速算扣除数为0元。所以，个人所得税费=50000元 × 3% - 0元 = 1500元。因此，根据个人所得税税率表计算，扣除的个人所得税费为1500元。

阅读 1165

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在企业组成形式中，什么是个体工商户？
秦老师 | 提问时间：04/22 19:12

#会计实务#

个体工商户是指以个人名义经营，独资或合伙经营的工商业者。个体工商户通常由个人自愿申请设立，不需要注册资本。个体工商户的所有权、经营权和责任由个体工商户所有人承担。个体工商户的经营活动通常以个人的名义进行，所获得的收入归个体工商户所有人所有，个体工商户所有人也承担与经营活动相关的债务和责任。个体工商户的纳税、报税和财务管理等事项由个体工商户所有人负责。个体工商户是一种简单灵活的企业组成形式，适用于个人经营者或小型商家。

阅读 927

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在小规模增值税按1%申报时，如何计算可抵扣进项税额？
李老师 | 提问时间：04/22 19:07

#会计实务#

在小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额的计算方法如下： 1. 首先，确定纳税期内的进项税额，即企业在纳税期内购进的货物或接受的服务的增值税额。 2. 然后，根据企业的实际购进情况，按照以下规定计算可抵扣进项税额： a. 对于按照国家规定不允许抵扣的进项税额，如购买不动产、购买或者进口的用于生产、销售免税货物、办公用品等，不能计入可抵扣进项税额。 b. 对于按照国家规定允许抵扣的进项税额，根据实际购进的货物或接受的服务的增值税额，按照1%的税率计算可抵扣进项税额。 3. 最后，将计算得到的可抵扣进项税额填写在增值税申报表的相应栏目中。需要注意的是，小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额不能超过纳税期内实际销售额的1%。如果实际销售额不足以抵扣全部进项税额，超出部分无法抵扣，也不能退税。

阅读 929

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审计步骤一般包括计划阶段、风险评估、内部控制评价、程序设计、实施测试、发现问题、报告发表和跟踪等。
李老师 | 提问时间：04/22 18:58

#会计实务#

审计步骤一般包括以下几个阶段： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围、时间表和资源分配等。制定审计计划，明确审计程序和方法。 2. 风险评估：评估被审计实体的风险，包括内部控制风险和重大错误风险。了解被审计实体的业务、运营和财务状况，确定审计重点和测试范围。 3. 内部控制评价：评估被审计实体的内部控制体系，包括设计和运行有效性的评价。通过了解内部控制流程、检查文件和记录，评估内部控制的有效性。 4. 程序设计：根据审计目标和风险评估结果，制定具体的审计程序和测试方法。确定需要进行的审计测试和抽样方法。 5. 实施测试：执行审计程序，进行实质性的测试工作。包括检查凭证、核对账户余额、抽样检查等。通过测试来获取审计证据，评估被审计实体的财务报表是否真实、准确。 6. 发现问题：在测试过程中，发现可能存在的错误、违规行为或潜在风险。对发现的问题进行记录、分类和评估，确定其重要性和影响范围。 7. 报告发表：根据审计结果，编制审计报告。报告应包括审计目的、范围、方法、发现的问题和建议等内容。报告发表后，将报告提交给相关方，并与被审计实体进行沟通和讨论。 8. 跟踪：监督被审计实体对审计报告中的问题进行整改和改进。跟踪审计建议的执行情况，确保问题得到解决。以上是一般的审计步骤，具体的步骤和方法可能会因不同的审计对象和要求而有所差异。在实际操作中，审计师需要根据具体情况灵活运用各种方法和技术，确保审计工作的准确性和有效性。

阅读 1212

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行政事业单位固定资产的盘点和清查程序是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 18:04

#会计实务#

行政事业单位固定资产的盘点和清查程序包括以下几个步骤： 1. 确定盘点时间和范围：确定盘点的时间段和具体范围，包括哪些固定资产需要进行盘点和清查。 2. 制定盘点计划：制定详细的盘点计划，包括盘点的具体流程、责任人、盘点方法等。 3. 盘点前准备工作：对盘点所需的工具和设备进行准备，如计算机、盘点表格等。同时，对固定资产进行分类和编码，确保盘点的顺利进行。 4. 实施盘点：按照盘点计划进行实际的盘点工作。盘点人员应仔细核对每一项固定资产的信息，包括资产名称、数量、规格型号、使用状况等。 5. 盘点结果的核对和整理：盘点结束后，核对盘点结果与实际情况是否一致。对于存在差异的固定资产，需要进行进一步的调查和核实。 6. 编制盘点报告：根据盘点结果编制盘点报告，包括盘点的总结、存在的问题和建议等。 7. 盘点结果的审查和确认：盘点报告需要经过相关部门的审查和确认，确保盘点结果的准确性和可靠性。 8. 盘点结果的处理：根据盘点结果，及时处理盘点中发现的问题，如修复、报废、调拨等。 9. 盘点结果的归档和备份：将盘点报告和相关资料进行归档和备份，以备将来参考和审计使用。以上是行政事业单位固定资产盘点和清查的一般程序，具体的操作和流程可能会因单位的不同而有所差异。在实际操作中，应根据实际情况进行具体的安排和执行。

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在会计报表分析中，为什么我们经常使用STDEV来评估公司的财务风险？
周老师 | 提问时间：04/22 18:03

#会计实务#

在会计报表分析中，我们经常使用STDEV（标准差）来评估公司的财务风险，主要有以下几个原因： 1. 衡量财务数据的波动性：STDEV用于衡量一组数据的波动性或离散程度。在财务报表分析中，我们关注的是公司的财务数据的稳定性和可靠性。通过计算财务指标的标准差，我们可以了解公司财务数据的波动情况，从而评估其风险水平。 2. 风险敏感度：标准差可以帮助我们判断公司财务指标对风险的敏感度。如果一个财务指标的标准差较高，意味着其数值可能在较大范围内波动，表明公司财务状况不稳定，风险较高。相反，如果一个财务指标的标准差较低，意味着其数值相对稳定，表明公司财务状况较为稳健，风险较低。 3. 比较不同公司的财务风险：标准差可以用于比较不同公司的财务风险。通过计算不同公司的财务指标的标准差，我们可以比较它们的财务波动性，从而评估它们的财务风险水平。标准差较大的公司通常具有较高的财务风险，而标准差较小的公司则通常具有较低的财务风险。需要注意的是，STDEV只能作为财务风险评估的一个指标，综合考虑其他财务指标和因素才能全面评估公司的财务风险。此外，STDEV的计算结果也受到数据样本的大小和质量等因素的影响，需要谨慎使用和解释。

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盈利能力分析中，毛利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 17:55

#会计实务#

盈利能力分析中，毛利率的计算公式如下：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入是指企业在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入；销售成本是指企业在销售商品或提供服务过程中发生的与销售直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利率的计算结果以百分比形式表示，可以用来评估企业销售活动的盈利能力。

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在权责发生制下，收入和费用是在什么时候确认的？
秦老师 | 提问时间：04/22 14:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用是在以下情况下确认的： 1. 收入确认：当企业已经完成了交付商品或提供服务的责任，并且预期能够收到相应的经济利益时，收入就可以确认。具体来说，收入确认的条件包括：已经转移了商品的所有权，收入金额可以可靠地计量，预期能够收到相应的经济利益，以及相关的成本可以可靠地计量。 2. 费用确认：当企业已经发生了与收入相关的成本或者已经发生了其他与经营活动直接相关的成本时，费用就可以确认。具体来说，费用确认的条件包括：费用金额可以可靠地计量，费用与相应的收入或者经营活动直接相关，费用已经发生，以及费用的未来经济利益不可预期。

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