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只改年度报表，不改四季度的，多大差距会引发预警呢
东老师 | 提问时间：05/27 15:38

#实务#

这个没有金额的一个比例限制

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老师，税务局的税款预约缴款好用吗，这个收代扣费用的不，是到时间就自动划款么，设置好之后，是不是可以完全不用管了
暖暖老师 | 提问时间：05/27 15:37

#税务#

非常好用，会计必备懒人功能申报完不用盯着到期缴税，到期自动扣，不怕逾期滞纳金、不影响信用

阅读 4

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老师，自来水厂收了水费，但没给我们开污水和垃圾处理费，应该找谁开污水和垃圾费，钱都是付给了自来水厂
东老师 | 提问时间：05/27 15:36

#实务#

您好，你们钱给谁就应该找谁要票的

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老师公司实收资本有点乱，转进来的投资款多了，多转的部分都记到实收资本，再转到资本公积，这种类似的分录从24年做到现在，这部分钱应该转到其他应付款里的吧，我是红冲，再做正确的分录吗，还是做一笔分录转到其他应付款，要做什么证据链不？
朴老师 | 提问时间：05/27 15:35

#实务#

处理方式：直接一笔调整分录划转即可，无需逐笔红冲。科目：借实收资本 / 资本公积贷其他应付款 — 股东证据链必备：股东说明、股东会决议、银行流水、转账备注、资金性质确认单，留存备查

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一般企业年终汇算清缴，填写税务报表，工资这一行，账载金额，实际发生额，税收金额，怎么规范填写
东老师 | 提问时间：05/27 15:35

#税务#

- 账载金额（第1列）全年计提的工资总额（会计口径） = 应付职工薪酬—工资本年贷方累计（含奖金、津贴、补贴、年终奖） - 实际发生额（第2列）全年实际发放的工资总额（含代扣个税、社保个人部分） = 应付职工薪酬—工资本年借方累计 - 税收金额（第5列）税法允许税前扣除的金额（核心规则）： 1. 当年计提、当年发放：取实际发生额 2. 当年计提、次年汇算清缴前（5.31前）发放：可按账载金额全额扣除 3. 次年汇算清缴后才发：只能按实际发生额扣，差额调增一句话：税收金额＝min(账载金额, 汇算前已发放金额) - 纳税调整金额（第6列） = 账载金额 − 税收金额（系统一般自动算）

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老师请问下，国外客户委托国内的朋友企业打款给我们，可以吗，有哪些影响？要提供什么吗？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 15:34

#实务#

你好，委托付款的三方协议

阅读 8

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到往来款明细账把期初数据录入错误怎么处理，几年前的事情
东老师 | 提问时间：05/27 15:33

#实务#

您好，请问具体是怎么错误的？

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小规模纳税人 25年没取的成本发票30万做了暂估，26年做汇缴清算的时候，还没取的就纳税调增了成本30万万，交了企业所得税，现在把企业所得税交了那暂估应该冲掉了吧，冲的话分录怎么写
东老师 | 提问时间：05/27 15:33

#实务#

您好，借应付账款-暂估贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

阅读 30

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老师好，公司浙江网商银行账户的钱可以转进浙江网商银行里的余利宝，就类似于支付宝似的，有利息，这属于短期投资吗？是不是需要填投资收益纳税调整明细表？怎么填？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 15:33

#实务#

你好，这种做财务费用利息收入比较好一些

阅读 12

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老师，这题答案是BCD，为什么
金老师 | 提问时间：05/27 15:31

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案选BCD的原因如下： B选项，主债务合同按摊余成本进行后续计量，转股权是嵌入衍生工具，与主债务合同不紧密相关，所以应单独以公允价值计量且其变动计入当期损益，该选项正确。 C选项，提前赎回权也是嵌入衍生工具，和主债务合同不紧密相关，应单独以公允价值计量且其变动计入当期损益，此选项正确。 D选项，由于A类优先股包含转股权和提前赎回权等嵌入衍生工具，金融工具准则允许企业将整项混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益，所以该选项正确。 A选项错误，A类优先股包含转股权和提前赎回权等嵌入衍生工具，不能整体确认为应付债券并按摊余成本进行后续计量。祝您学习愉快！

阅读 45

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购买超市的礼品卡怎么入账，给员工或者给客户都怎么入账
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 15:31

#实务#

您好，借：预付账款贷：银行存款是这样做的

阅读 35

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2025年三季度和四季度的企业所得税季报填错了，已经更正了四季度的季报，但是3季度的改不了怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 15:29

#实务#

您好，线上更正不了，要去窗口更正

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老师，请问下因为换账套了期初余额错了原来账套付的保证金，付出去和退回来应该是平的，都挂账到银行借方了怎么调整
朴老师 | 提问时间：05/27 15:28

#实务#

借：其他应收款-保证金（保证金金额）贷：银行存款（保证金金额）

阅读 27

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老师，收到米油发票200袋和一百桶可以计入什么科目去，四万多
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 15:27

#税务#

您好，这个是买给员工吃的还是直接出售的

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你好！我想报考2026年中级审计师
暖暖老师 | 提问时间：05/27 15:26

#实务#

你好的，现在正在报名呢

阅读 20

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老师，公司收到的米和油发票可以计入什么科目呀
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 15:26

#实务#

您好，计入管理费用-福利费中

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会计专业未来随着人工智能AI的发展，还有未来前途吗我女儿想学会计未来大学专业选择，不知道淄博市这边好找工作吗未来？您觉得怎么规划合适她的会计职业发展路线
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 15:26

#税务#

您好，可以学会计管理方面的，这方面AI取代不了

阅读 2

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请教一下，社保的滞纳金，入账的时候已经直接入营业外支出了，汇算清缴，不用再调增了吧
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 15:25

#实务#

您好，不用，这个不用调增

阅读 14

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公户能转法人个人账户50万用两天吗
暖暖老师 | 提问时间：05/27 15:24

#实务#

你好，短期借款可以，及时归还

阅读 3

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老师你好请问小规模上季度已交过增值税，但是现在要红冲上季度的发票再重新开过，这样有影响的吗？因为之前交过税的
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 15:24

#实务#

您好，不影响，直接冲减当月的收入和费用

阅读 1

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老师好，通行费普通发票能抵扣吗？想听听其他老师的建议！谢谢
朴老师 | 提问时间：05/27 15:22

#实务#

带通行费”的电子普票可以抵；桥闸纸质可以算抵；高速纸质、不征税票不能抵

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现值计算的一个常用方法是使用贴现因子表。请问，贴现因子表是如何使用的？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:42

#会计实务#

贴现因子表是用于计算现值的工具，它可以帮助我们在不使用复杂的数学公式的情况下，快速计算出未来现金流的现值。使用贴现因子表的步骤如下： 1. 确定未来现金流的金额和时间。首先，确定未来现金流的金额，即未来将收到或支付的现金金额。其次，确定未来现金流的时间，即现金流发生的日期或期限。 2. 确定贴现率。贴现率是用来衡量未来现金流的时间价值的利率。它是根据市场利率、风险和其他因素来确定的。 3. 查找贴现因子。在贴现因子表中，按照相应的贴现率和时间，查找对应的贴现因子。贴现因子是一个小数，表示未来现金流的现值与未来现金流的比例。 4. 计算现值。将未来现金流的金额与对应的贴现因子相乘，即可得到现值。现值是指将未来现金流折算到当前时间点的金额。需要注意的是，贴现因子表通常根据不同的贴现率和时间编制，因此在使用贴现因子表时，要确保选择与具体情况相符的贴现因子。此外，如果未找到准确的贴现因子，可以使用线性插值等方法进行估算。总之，贴现因子表是一种便捷的工具，可以帮助会计人员快速计算出未来现金流的现值。

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基于劳务收入50000元，按照个人所得税税率表计算，扣除多少个人所得税费？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:26

#会计实务#

根据您提供的信息，基于劳务收入50000元，我们需要按照个人所得税税率表计算个人所得税费。根据中国个人所得税税率表，劳务收入50000元属于应纳税所得额在36000元及以下的范围。根据税率表，应纳税所得额在36000元及以下的税率为3%，速算扣除数为0元。所以，个人所得税费=50000元 × 3% - 0元 = 1500元。因此，根据个人所得税税率表计算，扣除的个人所得税费为1500元。

阅读 1539

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在企业组成形式中，什么是个体工商户？
秦老师 | 提问时间：04/22 19:12

#会计实务#

个体工商户是指以个人名义经营，独资或合伙经营的工商业者。个体工商户通常由个人自愿申请设立，不需要注册资本。个体工商户的所有权、经营权和责任由个体工商户所有人承担。个体工商户的经营活动通常以个人的名义进行，所获得的收入归个体工商户所有人所有，个体工商户所有人也承担与经营活动相关的债务和责任。个体工商户的纳税、报税和财务管理等事项由个体工商户所有人负责。个体工商户是一种简单灵活的企业组成形式，适用于个人经营者或小型商家。

阅读 1083

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在小规模增值税按1%申报时，如何计算可抵扣进项税额？
李老师 | 提问时间：04/22 19:07

#会计实务#

在小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额的计算方法如下： 1. 首先，确定纳税期内的进项税额，即企业在纳税期内购进的货物或接受的服务的增值税额。 2. 然后，根据企业的实际购进情况，按照以下规定计算可抵扣进项税额： a. 对于按照国家规定不允许抵扣的进项税额，如购买不动产、购买或者进口的用于生产、销售免税货物、办公用品等，不能计入可抵扣进项税额。 b. 对于按照国家规定允许抵扣的进项税额，根据实际购进的货物或接受的服务的增值税额，按照1%的税率计算可抵扣进项税额。 3. 最后，将计算得到的可抵扣进项税额填写在增值税申报表的相应栏目中。需要注意的是，小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额不能超过纳税期内实际销售额的1%。如果实际销售额不足以抵扣全部进项税额，超出部分无法抵扣，也不能退税。

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审计步骤一般包括计划阶段、风险评估、内部控制评价、程序设计、实施测试、发现问题、报告发表和跟踪等。
李老师 | 提问时间：04/22 18:58

#会计实务#

审计步骤一般包括以下几个阶段： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围、时间表和资源分配等。制定审计计划，明确审计程序和方法。 2. 风险评估：评估被审计实体的风险，包括内部控制风险和重大错误风险。了解被审计实体的业务、运营和财务状况，确定审计重点和测试范围。 3. 内部控制评价：评估被审计实体的内部控制体系，包括设计和运行有效性的评价。通过了解内部控制流程、检查文件和记录，评估内部控制的有效性。 4. 程序设计：根据审计目标和风险评估结果，制定具体的审计程序和测试方法。确定需要进行的审计测试和抽样方法。 5. 实施测试：执行审计程序，进行实质性的测试工作。包括检查凭证、核对账户余额、抽样检查等。通过测试来获取审计证据，评估被审计实体的财务报表是否真实、准确。 6. 发现问题：在测试过程中，发现可能存在的错误、违规行为或潜在风险。对发现的问题进行记录、分类和评估，确定其重要性和影响范围。 7. 报告发表：根据审计结果，编制审计报告。报告应包括审计目的、范围、方法、发现的问题和建议等内容。报告发表后，将报告提交给相关方，并与被审计实体进行沟通和讨论。 8. 跟踪：监督被审计实体对审计报告中的问题进行整改和改进。跟踪审计建议的执行情况，确保问题得到解决。以上是一般的审计步骤，具体的步骤和方法可能会因不同的审计对象和要求而有所差异。在实际操作中，审计师需要根据具体情况灵活运用各种方法和技术，确保审计工作的准确性和有效性。

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行政事业单位固定资产的盘点和清查程序是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 18:04

#会计实务#

行政事业单位固定资产的盘点和清查程序包括以下几个步骤： 1. 确定盘点时间和范围：确定盘点的时间段和具体范围，包括哪些固定资产需要进行盘点和清查。 2. 制定盘点计划：制定详细的盘点计划，包括盘点的具体流程、责任人、盘点方法等。 3. 盘点前准备工作：对盘点所需的工具和设备进行准备，如计算机、盘点表格等。同时，对固定资产进行分类和编码，确保盘点的顺利进行。 4. 实施盘点：按照盘点计划进行实际的盘点工作。盘点人员应仔细核对每一项固定资产的信息，包括资产名称、数量、规格型号、使用状况等。 5. 盘点结果的核对和整理：盘点结束后，核对盘点结果与实际情况是否一致。对于存在差异的固定资产，需要进行进一步的调查和核实。 6. 编制盘点报告：根据盘点结果编制盘点报告，包括盘点的总结、存在的问题和建议等。 7. 盘点结果的审查和确认：盘点报告需要经过相关部门的审查和确认，确保盘点结果的准确性和可靠性。 8. 盘点结果的处理：根据盘点结果，及时处理盘点中发现的问题，如修复、报废、调拨等。 9. 盘点结果的归档和备份：将盘点报告和相关资料进行归档和备份，以备将来参考和审计使用。以上是行政事业单位固定资产盘点和清查的一般程序，具体的操作和流程可能会因单位的不同而有所差异。在实际操作中，应根据实际情况进行具体的安排和执行。

阅读 1584

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在会计报表分析中，为什么我们经常使用STDEV来评估公司的财务风险？
周老师 | 提问时间：04/22 18:03

#会计实务#

在会计报表分析中，我们经常使用STDEV（标准差）来评估公司的财务风险，主要有以下几个原因： 1. 衡量财务数据的波动性：STDEV用于衡量一组数据的波动性或离散程度。在财务报表分析中，我们关注的是公司的财务数据的稳定性和可靠性。通过计算财务指标的标准差，我们可以了解公司财务数据的波动情况，从而评估其风险水平。 2. 风险敏感度：标准差可以帮助我们判断公司财务指标对风险的敏感度。如果一个财务指标的标准差较高，意味着其数值可能在较大范围内波动，表明公司财务状况不稳定，风险较高。相反，如果一个财务指标的标准差较低，意味着其数值相对稳定，表明公司财务状况较为稳健，风险较低。 3. 比较不同公司的财务风险：标准差可以用于比较不同公司的财务风险。通过计算不同公司的财务指标的标准差，我们可以比较它们的财务波动性，从而评估它们的财务风险水平。标准差较大的公司通常具有较高的财务风险，而标准差较小的公司则通常具有较低的财务风险。需要注意的是，STDEV只能作为财务风险评估的一个指标，综合考虑其他财务指标和因素才能全面评估公司的财务风险。此外，STDEV的计算结果也受到数据样本的大小和质量等因素的影响，需要谨慎使用和解释。

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盈利能力分析中，毛利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 17:55

#会计实务#

盈利能力分析中，毛利率的计算公式如下：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入是指企业在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入；销售成本是指企业在销售商品或提供服务过程中发生的与销售直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利率的计算结果以百分比形式表示，可以用来评估企业销售活动的盈利能力。

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在权责发生制下，收入和费用是在什么时候确认的？
秦老师 | 提问时间：04/22 14:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用是在以下情况下确认的： 1. 收入确认：当企业已经完成了交付商品或提供服务的责任，并且预期能够收到相应的经济利益时，收入就可以确认。具体来说，收入确认的条件包括：已经转移了商品的所有权，收入金额可以可靠地计量，预期能够收到相应的经济利益，以及相关的成本可以可靠地计量。 2. 费用确认：当企业已经发生了与收入相关的成本或者已经发生了其他与经营活动直接相关的成本时，费用就可以确认。具体来说，费用确认的条件包括：费用金额可以可靠地计量，费用与相应的收入或者经营活动直接相关，费用已经发生，以及费用的未来经济利益不可预期。

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