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请问，劳务派遣公司可以把员工派到外地吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:44

#实务#

您好，可以的，可以派到外地

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申报增值税税时，填完扣除额后的销项税额和实际账簿里的的差几分钱，导致账簿计提的应交增值税和实际缴纳的有差距，会有影响吗？如果调账的话，比如扣除申报实际比账簿金额多或者少三分钱，是调整销项税额，并相应放到营业外收入或者支出吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:43

#实务#

同学，你好可以调整，放到营业外收入或者支出这个是小数点差异造成的

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老师，您好！请问现在发现3月费用科目错了，调账是哪一种呢？第一种：借：管理费用 -2000 贷：其他应付款 -2000 借：制造费用 2000 贷：其他应付款 2000 。第二种：借：制造费用 2000 贷：本年利润 2000 。第三种：借：制造费用 2000 贷：管理费用 2000
范老师 | 提问时间：05/27 11:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应该选择第三种调账方式。现在是2026年5月，发现3月费用科目错了，属于当期错账。对于当期的会计科目运用错误，应采用红字冲销法或补充登记法进行调账。本题是将费用从管理费用调整到制造费用，直接编制调整分录即可。第一种调账方式过于复杂，不需要先冲减再重新计入；第二种调账方式贷记“本年利润”是不正确的，因为这不是对利润的调整，只是费用科目的调整。而第三种调账方式“借：制造费用2000贷：管理费用2000”，直接将错误计入管理费用的金额调整到制造费用，符合当期错账调账的要求。祝您学习愉快！

阅读 38

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企业所得税到底按未分配利润交还是净利润交
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:42

#实务#

您好，企税是按利润来交的

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工资按工作日算还是按30或31天算
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:41

#税务#

同学，你好你是双休日吗？

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加班餐费有客户参与入什么科目
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:39

#实务#

您好，这个计入业务招待费中

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费用，年返季返，折扣全部放进去冲成本开票，这样合理吗。老师您好
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:38

#中级职称#

您好，这个仅适用于与采购直接相关的返利（如购货折扣、进货奖励）

阅读 10

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新增值税法实施后，现在的劳务费发票应如何开具
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:37

#税务#

同学，你好具体看什么劳务费？比如建筑劳务，就开具建筑服务*劳务服务

阅读 7

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老师，汇算清缴我们还差不少成本票，但是账上有大量固定资产，资产总额达到了4700元，我们要怎么操作能达到节税的效果
暖暖老师 | 提问时间：05/27 11:36

#实务#

你好，固定资产折旧可以多一些的

阅读 45

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老师，境外的收入是直接挂借应收账款-亚马逊境外收入贷主营业务收入还是借其他货币资金-亚马逊境外收入
暖暖老师 | 提问时间：05/27 11:36

#实务#

你好计入其他货币资金更好一些

阅读 28

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公司是做跨境电商的，用的赛维模式，A公司是报关公司（没有注册店铺用），B C公司是店铺公司（零报），A公司以0110报关出口给香港公司，产生的物流费用在香港公司支付，店铺收入在香港公司确认现在26年第一季度，店铺收到推送风险，只能查账征收，这样的话我把26年的店铺收入确认在店铺公司的话，头程物流这个费用可以签一份深圳店铺公司委托香港公司支付的协议吗？然后头程费用确认在店铺公司做费用，这样可以吗？
朴老师 | 提问时间：05/27 11:36

#税务#

可以，合规可行，完全适配查账征收要求操作要点签 B/C 店铺公司委托香港公司代付头程物流费协议，明确代付关系、费用归属店铺公司。物流商开票抬头开店铺公司（或香港代付、物流商出具费用清单 + 付款凭证）。店铺公司确认收入（香港回款），同时列支头程物流费做成本费用，匹配查账征收收入成本。 A 报关公司仅做报关主体，不确认收入成本，规避主体混淆风险。风险提醒协议、物流单、付款流水、对账单要齐全，证明费用真实、归属店铺公司，税务认可。

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老师好，我们这边开票给客户需要收客户0.04的手续费，我应该怎么收呀？总金额是20790元，我直接用20790×0.04=831.6元还是20790÷1.06×0.04=785我应该用哪种方法呀？
小菲老师 | 提问时间：05/27 11:36

#实务#

同学，你好直接用20790×0.04=831.6元

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老师，季度预缴了税，现在汇算清缴要退税，不想退税怎么弄
东老师 | 提问时间：05/27 11:34

#税务#

您好，不想退税的话，就人为多调增一些费用

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老师，还没办新公司营业执照，已经开始装修办公室了，付装修费已员工先付后报销好，还是其他公司代付好
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:33

#实务#

您好，员工代付吧，到时报给员工

阅读 24

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小规模纳税人，25年计提工资100万，应付职工薪酬贷方是100万，26年4月发现，25年工资计提错了，多计提了10万，在26年4月做了调整，那么在今年做25年汇算清缴的时候，这个25年的账载金额是按100万做，还是按照100万-10万=90万做，请专业老师回答
东老师 | 提问时间：05/27 11:31

#税务#

您好，账载金额按照90填写，这行后面就不需要再调整了

阅读 26

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房企由原来开发产品转至投资性房地产，现因要对外出售转回开发产品需要具备什么条件？同时要提供什么凭证作为依据才作账务调整？
朴老师 | 提问时间：05/27 11:29

#税务师#

转回条件房企明确停止出租 / 持有增值，计划 1 年内对外出售，可转回开发产品。必备凭证董事会 / 股东会决议租赁合同终止 / 到期证明对外销售计划公允模式需第三方评估报告

阅读 22

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老师，执照已经下来了，但是财务非得要核名通知单这个怎么操作？他要这有啥用
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:29

#实务#

您好，你们是变更了公司名字，是吧，这个是为了告诉别的公司，公司变更名字了

阅读 17

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公司租了一个房子，出租人没缴纳个人所得税，公司给出租人代扣代缴所得税，是不是在公司个税系统里——非居民所得申报——财产租赁所得里面申报？
暖暖老师 | 提问时间：05/27 11:28

#税务#

你好，是的，你说的是正确的

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明细账怎么打印目录，方便查找哪个科目在哪一页
朴老师 | 提问时间：05/27 11:27

#实务#

同学你好是什么软件

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老师，我们的税会存在着差异，帐上应交增值税是3690元，但在税务申报表上增值税是3690.02元，会计分录怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：05/27 11:26

#税务#

您好，这个通过营业外收支调平就可以

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你们当日发票如果开错后红冲又开了正确发票可以只做一笔正确的蓝字发票吗红冲不体现
东老师 | 提问时间：05/27 11:25

#实务#

您好，红字最好也还是体现一下。

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现值计算的一个常用方法是使用贴现因子表。请问，贴现因子表是如何使用的？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:42

#会计实务#

贴现因子表是用于计算现值的工具，它可以帮助我们在不使用复杂的数学公式的情况下，快速计算出未来现金流的现值。使用贴现因子表的步骤如下： 1. 确定未来现金流的金额和时间。首先，确定未来现金流的金额，即未来将收到或支付的现金金额。其次，确定未来现金流的时间，即现金流发生的日期或期限。 2. 确定贴现率。贴现率是用来衡量未来现金流的时间价值的利率。它是根据市场利率、风险和其他因素来确定的。 3. 查找贴现因子。在贴现因子表中，按照相应的贴现率和时间，查找对应的贴现因子。贴现因子是一个小数，表示未来现金流的现值与未来现金流的比例。 4. 计算现值。将未来现金流的金额与对应的贴现因子相乘，即可得到现值。现值是指将未来现金流折算到当前时间点的金额。需要注意的是，贴现因子表通常根据不同的贴现率和时间编制，因此在使用贴现因子表时，要确保选择与具体情况相符的贴现因子。此外，如果未找到准确的贴现因子，可以使用线性插值等方法进行估算。总之，贴现因子表是一种便捷的工具，可以帮助会计人员快速计算出未来现金流的现值。

阅读 1178

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基于劳务收入50000元，按照个人所得税税率表计算，扣除多少个人所得税费？
欧阳老师 | 提问时间：04/22 19:26

#会计实务#

根据您提供的信息，基于劳务收入50000元，我们需要按照个人所得税税率表计算个人所得税费。根据中国个人所得税税率表，劳务收入50000元属于应纳税所得额在36000元及以下的范围。根据税率表，应纳税所得额在36000元及以下的税率为3%，速算扣除数为0元。所以，个人所得税费=50000元 × 3% - 0元 = 1500元。因此，根据个人所得税税率表计算，扣除的个人所得税费为1500元。

阅读 1539

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在企业组成形式中，什么是个体工商户？
秦老师 | 提问时间：04/22 19:12

#会计实务#

个体工商户是指以个人名义经营，独资或合伙经营的工商业者。个体工商户通常由个人自愿申请设立，不需要注册资本。个体工商户的所有权、经营权和责任由个体工商户所有人承担。个体工商户的经营活动通常以个人的名义进行，所获得的收入归个体工商户所有人所有，个体工商户所有人也承担与经营活动相关的债务和责任。个体工商户的纳税、报税和财务管理等事项由个体工商户所有人负责。个体工商户是一种简单灵活的企业组成形式，适用于个人经营者或小型商家。

阅读 1082

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在小规模增值税按1%申报时，如何计算可抵扣进项税额？
李老师 | 提问时间：04/22 19:07

#会计实务#

在小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额的计算方法如下： 1. 首先，确定纳税期内的进项税额，即企业在纳税期内购进的货物或接受的服务的增值税额。 2. 然后，根据企业的实际购进情况，按照以下规定计算可抵扣进项税额： a. 对于按照国家规定不允许抵扣的进项税额，如购买不动产、购买或者进口的用于生产、销售免税货物、办公用品等，不能计入可抵扣进项税额。 b. 对于按照国家规定允许抵扣的进项税额，根据实际购进的货物或接受的服务的增值税额，按照1%的税率计算可抵扣进项税额。 3. 最后，将计算得到的可抵扣进项税额填写在增值税申报表的相应栏目中。需要注意的是，小规模纳税人按1%的税率申报增值税时，可抵扣进项税额不能超过纳税期内实际销售额的1%。如果实际销售额不足以抵扣全部进项税额，超出部分无法抵扣，也不能退税。

阅读 1097

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审计步骤一般包括计划阶段、风险评估、内部控制评价、程序设计、实施测试、发现问题、报告发表和跟踪等。
李老师 | 提问时间：04/22 18:58

#会计实务#

审计步骤一般包括以下几个阶段： 1. 计划阶段：确定审计目标、范围、时间表和资源分配等。制定审计计划，明确审计程序和方法。 2. 风险评估：评估被审计实体的风险，包括内部控制风险和重大错误风险。了解被审计实体的业务、运营和财务状况，确定审计重点和测试范围。 3. 内部控制评价：评估被审计实体的内部控制体系，包括设计和运行有效性的评价。通过了解内部控制流程、检查文件和记录，评估内部控制的有效性。 4. 程序设计：根据审计目标和风险评估结果，制定具体的审计程序和测试方法。确定需要进行的审计测试和抽样方法。 5. 实施测试：执行审计程序，进行实质性的测试工作。包括检查凭证、核对账户余额、抽样检查等。通过测试来获取审计证据，评估被审计实体的财务报表是否真实、准确。 6. 发现问题：在测试过程中，发现可能存在的错误、违规行为或潜在风险。对发现的问题进行记录、分类和评估，确定其重要性和影响范围。 7. 报告发表：根据审计结果，编制审计报告。报告应包括审计目的、范围、方法、发现的问题和建议等内容。报告发表后，将报告提交给相关方，并与被审计实体进行沟通和讨论。 8. 跟踪：监督被审计实体对审计报告中的问题进行整改和改进。跟踪审计建议的执行情况，确保问题得到解决。以上是一般的审计步骤，具体的步骤和方法可能会因不同的审计对象和要求而有所差异。在实际操作中，审计师需要根据具体情况灵活运用各种方法和技术，确保审计工作的准确性和有效性。

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行政事业单位固定资产的盘点和清查程序是什么？
王一老师 | 提问时间：04/22 18:04

#会计实务#

行政事业单位固定资产的盘点和清查程序包括以下几个步骤： 1. 确定盘点时间和范围：确定盘点的时间段和具体范围，包括哪些固定资产需要进行盘点和清查。 2. 制定盘点计划：制定详细的盘点计划，包括盘点的具体流程、责任人、盘点方法等。 3. 盘点前准备工作：对盘点所需的工具和设备进行准备，如计算机、盘点表格等。同时，对固定资产进行分类和编码，确保盘点的顺利进行。 4. 实施盘点：按照盘点计划进行实际的盘点工作。盘点人员应仔细核对每一项固定资产的信息，包括资产名称、数量、规格型号、使用状况等。 5. 盘点结果的核对和整理：盘点结束后，核对盘点结果与实际情况是否一致。对于存在差异的固定资产，需要进行进一步的调查和核实。 6. 编制盘点报告：根据盘点结果编制盘点报告，包括盘点的总结、存在的问题和建议等。 7. 盘点结果的审查和确认：盘点报告需要经过相关部门的审查和确认，确保盘点结果的准确性和可靠性。 8. 盘点结果的处理：根据盘点结果，及时处理盘点中发现的问题，如修复、报废、调拨等。 9. 盘点结果的归档和备份：将盘点报告和相关资料进行归档和备份，以备将来参考和审计使用。以上是行政事业单位固定资产盘点和清查的一般程序，具体的操作和流程可能会因单位的不同而有所差异。在实际操作中，应根据实际情况进行具体的安排和执行。

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在会计报表分析中，为什么我们经常使用STDEV来评估公司的财务风险？
周老师 | 提问时间：04/22 18:03

#会计实务#

在会计报表分析中，我们经常使用STDEV（标准差）来评估公司的财务风险，主要有以下几个原因： 1. 衡量财务数据的波动性：STDEV用于衡量一组数据的波动性或离散程度。在财务报表分析中，我们关注的是公司的财务数据的稳定性和可靠性。通过计算财务指标的标准差，我们可以了解公司财务数据的波动情况，从而评估其风险水平。 2. 风险敏感度：标准差可以帮助我们判断公司财务指标对风险的敏感度。如果一个财务指标的标准差较高，意味着其数值可能在较大范围内波动，表明公司财务状况不稳定，风险较高。相反，如果一个财务指标的标准差较低，意味着其数值相对稳定，表明公司财务状况较为稳健，风险较低。 3. 比较不同公司的财务风险：标准差可以用于比较不同公司的财务风险。通过计算不同公司的财务指标的标准差，我们可以比较它们的财务波动性，从而评估它们的财务风险水平。标准差较大的公司通常具有较高的财务风险，而标准差较小的公司则通常具有较低的财务风险。需要注意的是，STDEV只能作为财务风险评估的一个指标，综合考虑其他财务指标和因素才能全面评估公司的财务风险。此外，STDEV的计算结果也受到数据样本的大小和质量等因素的影响，需要谨慎使用和解释。

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盈利能力分析中，毛利率的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：04/22 17:55

#会计实务#

盈利能力分析中，毛利率的计算公式如下：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 其中，销售收入是指企业在一定时期内通过销售商品或提供服务所获得的收入；销售成本是指企业在销售商品或提供服务过程中发生的与销售直接相关的成本，包括原材料成本、直接人工成本和直接制造费用等。毛利率的计算结果以百分比形式表示，可以用来评估企业销售活动的盈利能力。

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在权责发生制下，收入和费用是在什么时候确认的？
秦老师 | 提问时间：04/22 14:13

#会计实务#

在权责发生制下，收入和费用是在以下情况下确认的： 1. 收入确认：当企业已经完成了交付商品或提供服务的责任，并且预期能够收到相应的经济利益时，收入就可以确认。具体来说，收入确认的条件包括：已经转移了商品的所有权，收入金额可以可靠地计量，预期能够收到相应的经济利益，以及相关的成本可以可靠地计量。 2. 费用确认：当企业已经发生了与收入相关的成本或者已经发生了其他与经营活动直接相关的成本时，费用就可以确认。具体来说，费用确认的条件包括：费用金额可以可靠地计量，费用与相应的收入或者经营活动直接相关，费用已经发生，以及费用的未来经济利益不可预期。

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