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老师,咨询一下税局返还的个人所得税手续费是否需要交企业所得税,谢谢
暖暖老师
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提问时间:05/25 11:39
#税务#
你好,这个需要缴纳企业所得税
阅读 9
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老师,我们和甲方在26 年5月签订的合同现在甲方汇算清缴说是差20万的发票,让我们现在开具发票给他,他做账到25年,我们会有什么风险吗?
钟存老师
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提问时间:05/25 11:34
#税务#
你们正常报税就行 甲方不合理使用发票,不是你们的责任
阅读 48
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老师 我的一个个体户是查账征收,购进了一批没有发票的矿渣 现在卖出去了也开了发票出去,应该怎么处理
钟存老师
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提问时间:05/25 11:33
#税务#
购入时候的其他凭证进行入账(银行回单、出库单、物流凭证等) 和税务局沟通看是否允许扣除
阅读 13
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你好我是零基础,有初级会计证想转岗财务有推荐课程么
暖暖老师
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提问时间:05/25 11:30
#税务#
你好,学堂的出纳操作实操先联系起来,做出纳先
阅读 22
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我们是一般纳税人,进项材料取的8.5的税点,销项13个点,如果要对方补税点的话要怎么计算呢?货款是10万。
朴老师
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提问时间:05/25 11:26
#税务#
先算差额税负,货款 10 万元(不含税) 销项税额:100000×13%=13000 元 进项税额:100000×8.5%=8500 元 应交增值税差额:13000-8500=4500 元 附加税费按增值税 12% 测算:4500×12%=540 元 合计需补税点金额:4500+540=5040 元 综合补税点位:5.04%,对应补 5040 元
阅读 36
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4季度申报年报时有收入没有申报上,后来税局打电话来要求重新申报,按实际出货数据来报,但没有申报收入的部份成本发票没有收到,税局不同意将这一部份收入的成本暂估。在今年1月份成本发票也收到了。现在汇算清缴时我要怎么申报财务报表和所得税
郭老师
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提问时间:05/25 11:13
#税务#
财务报表不用修改 汇算纳税调整明细表30填税收金额
阅读 30
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小额贷款公司可以开具专票吗
暖暖老师
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提问时间:05/25 11:07
#税务#
你好,小额贷款公司可以开具专票
阅读 8
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2月份有笔分录,借,制造费用 带其他应收,5月份发现这笔业务之前已经做过了,现在需要怎么处理,报税账
小菲老师
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提问时间:05/25 10:58
#税务#
同学,你好 借:制造费用 负数 借:其他应收
阅读 9
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老师,公司购入苹果手机,旅游服务,属于个人业务,与公司的生产经营无关,所得税汇算清缴调增,应该填写在哪栏?(十四)与取得收入无关的支出吗?
小菲老师
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提问时间:05/25 10:55
#税务#
同学,你好 就填写在A105000表第27行「(十四)与取得收入无关的支出」栏次
阅读 7
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老师,上午好,江苏税务社保里 单位应缴信息查询的表格怎么导出来?
小菲老师
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提问时间:05/25 10:47
#税务#
同学,你好 可以参考 电子税务局导出(网页端操作) 登录江苏省电子税务局,点击【地方特色】-【社保业务】,或直接搜索【社保费业务】进入对应模块。 点击【查询统计】,根据你需要导出的信息选择对应查询入口: 若导出申报记录/应缴汇总信息:选择【单位社保费申报查询及打印】 若导出已缴费职工明细应缴信息:选择【单位社保已缴费职工明细查询及打印】 按需选择“费款所属期起/止”“申报日期起/止”等查询条件,点击【查询】加载数据。 选中需要导出的记录,点击【申报明细导出】,即可直接下载保存单位应缴信息表格。
阅读 36
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股权转让的合同金额谁确定?
暖暖老师
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提问时间:05/25 10:47
#税务#
你好,最低价格是 所有者权益金额*转让比例
阅读 7
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老师你好,我公司是建筑行业,甲方让我开材料票,我给工人发工资可以问工人开建筑服务发票吗?
邹老师
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提问时间:05/25 10:41
#税务#
你好,建筑行业,应当开具建筑施工内容的发票,而不是材料票的
阅读 7
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今年汇算清缴,有一笔费用,我计提在12月了,但是应该是6月才收到发票的,那我需要纳税调增吗,调增完收到发票需要怎么操作
赵老师
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提问时间:05/25 10:40
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这需要分情况判断是否需要纳税调增。如果在汇算清缴前收到了6月的发票,根据规定,该费用可以在发生年度税前扣除,无需纳税调增。若在汇算清缴时仍未收到发票,那么计提的这笔费用在企业所得税前不能扣除,需要进行纳税调增。 若汇算清缴时已纳税调增,后续收到发票后,可在取得发票的年度进行相应的纳税调减处理。按照规定,企业以前年度应当取得而未取得发票、其他外部凭证,且相应支出在该年度没有税前扣除的,在以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证或者按照规定提供可以证实其支出真实性的相关资料,相应支出可以追补至该支出发生年度税前扣除,但追补年限不得超过五年。 账务处理方面,假设企业适用企业会计准则,若收到发票后追补扣除费用影响了上一年度的损益,通过“以前年度损益调整”科目来替代费用科目进行账务处理,调整后将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配——未分配利润”。若企业适用小企业会计准则,则直接计入当期损益。 祝您学习愉快!
阅读 87
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老师,登录电局时,有个这样子的提醒,请问会有什么影响吗
郭老师
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提问时间:05/25 10:35
#税务#
看下所得税多抵扣没有 没有多抵扣调增了没风险不用管的
阅读 28
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要看最新税收政策在那里看
东老师
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提问时间:05/25 10:27
#税务#
你好,这种可以多关注您当地税务局的公众号,或者是一些财经方面的公众号,会有政策的推送
阅读 7
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加工服务*AXX运输底座 这样开发票对吗?委外加工的发票
暖暖老师
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提问时间:05/25 10:23
#税务#
你好,对的,现在都是加工服务了
阅读 8
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老师,有一台设备折旧完了,原价9900元,然后坏了卖掉,净值是0的,卖了1300多,怎么开票做账处理?
东老师
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提问时间:05/25 10:21
#税务#
借累计折旧 9900 贷:固定资产 9900
阅读 38
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月初购入A产品20个,单价2004元 B产品20个,单价2754元 月末,A产品卖20个,4500元每个 B产品卖出10个,4000元每个,用月末一次加权平均法,结转成本的账务处理 月末一次加权平均法不会了,绕蒙圈了
暖暖老师
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提问时间:05/25 10:19
#税务#
你好,单品核算还是混着Ab
阅读 14
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老师,我们公司小股东私自借款一直不归还需要怎么处理?除了视同分红缴纳20%个税,
暖暖老师
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提问时间:05/25 10:19
#税务#
你好,就这个办法申报,代扣代缴20%个税
阅读 45
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你好,企业把合伙企业占有的份额平价转让了,汇缴时,需要填什么表,怎么填
朴老师
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提问时间:05/25 10:17
#税务#
填报 A105030 投资收益纳税调整明细表 处置收入与计税成本等额填写,处置收益为零,无纳税调整,数据自动带入主表。
阅读 27
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租金跨年度,并在租金期结速后才收入,什么时候确定收入交增值税和所得税
暖暖老师
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提问时间:05/25 10:16
#税务#
你好,增值税 你的情况:租期结束才收钱 1. 没开票、没收款:租期内不缴增值税 2. 租期结束实际收到租金当天 → 产生增值税纳税义务 3. 若提前开票:开票当天就要交增值税,不管钱有没有收到
阅读 18
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我看好多人都说社保的工资不能按照最低基数申报了,想问下老师这个具体应该怎么申报
朴老师
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提问时间:05/25 10:14
#税务#
按员工上年月均应发工资如实申报 1. 工资低于基数下限,系统自动按下限核算扣费 2. 工资介于区间内,按实际工资核定 3. 工资超出上限,按上限计费 不可人为调低薪资填报
阅读 25
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我去询问税务局“我25年的报表的资产减值损失余额是9779.45,是有三部分组成的①19751.26元,由于供应商破产注销实际产生的已核销的收不回的应收坏账;②5512.69元,当年新增应收的预提坏账,未实际核销;③-15484.5,收回了应收款冲减以前计提的坏账,那我汇算清缴应该怎么调整呀?,税局工作人员回复我“收不回的坏账那里,如果会计制度是通过坏账准备科目的,就在资产损失准备金核销填列,如当年因坏账核销直接接入损益的金额那就作为本年损益金额处理;而新增应收预提坏账金额,因为不可税前扣除,所以据实调整;而收回应收冲减已计提的坏账,收回金额属于收入类调整项目的,就作为当期收入计入应纳税额所得额,同时调整损失准备金核销金额”,不懂,请问老师我要怎么填写汇算清缴
于老师
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提问时间:05/25 10:13
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在进行企业所得税汇算清缴时,这三部分应分别处理,在《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中按以下方法填写: 1.对于供应商破产注销实际产生的已核销的收不回的应收坏账19751.26元,若会计制度通过坏账准备科目,就在“资产损失准备金核销”栏填列19751.26元;若当年因坏账核销直接计入损益的金额,就在“资产损失直接计入本年损益金额”栏填写19751.26元。这部分可据此调减应纳税所得额。 2.当年新增应收的预提坏账5512.69元,由于未实际核销,不符合税法规定的扣除条件,需调增应纳税所得额。在“资产损失准备金核销”栏填写5512.69元。 3.收回了应收款冲减以前计提的坏账-15484.5元,意味着之前计提的坏账准备并未实际发生损失,在汇算清缴时要做纳税调减。收回金额作为当期收入计入应纳税所得额,同时调整损失准备金核销金额。在“资产损失直接计入本年损益金额”栏填写-15484.5元。 “资产损失直接计入本年损益金额”填写9779.45(19751.26+5512.69-15484.5);“资产处置收入”和“赔偿收入”根据实际情况填写,若无则填0;“资产计税基础”填写相关应收款项的计税基础金额;“资产损失的税收金额”填写19751.26(已核销且符合税法扣除条件的坏账);“纳税调整金额”为(资产损失的税收金额-资产损失直接计入本年损益金额),即19751.26-9779.45=9971.81,调减应纳税所得额9971.81。 假设适用税率为25%,会计分录如下: 借:以前年度损益调整(9971.81×25%)2492.95 贷:应交税费——应交所得税2492.95 通过上述调整,确保税务申报的准确性。 祝您学习愉快!
阅读 92
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老师就是我们老板有2个公司,但是老板的弟弟没有在a公司任职,在b公司任职,但是最近老板叫他替a公司出差,这个出差费用还是据实报销给老板弟弟吗,直接用公司公账给他吗?
暖暖老师
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提问时间:05/25 10:12
#税务#
你好,用库存现金报销! 最好不要用银行转账
阅读 46
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老师您好,个体工商户查账征收现在要注销,账上的应付账款能否全部转到其他应付款-经营者名下?
朴老师
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提问时间:05/25 10:12
#税务#
可以划转,需取得债权人书面同意,清算资料备注债务由经营者承接,合规无涉税风险,直接做对应账务分录即可。
阅读 5
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开票是免税收入的,这个税额需要按照3%做营业外收入嘛
东老师
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提问时间:05/25 10:10
#税务#
您好,您发票开的是免税的吗?
阅读 9
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先进先出法怎么选成本核算方法,电子税务局里没看到
朴老师
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提问时间:05/25 10:10
#税务#
我要办税 → 综合信息报告 → 制度信息报告 → 财务会计制度及核算软件备案报告 → 点 “修改 / 新增” → 找到 成本核算方法 → 选 先进先出法 → 保存提交
阅读 11
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老师 外省企业在我们当地开砂石料厂 销售砂石料 需要办理跨区域涉税报验并预缴税款吗
郭老师
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提问时间:05/25 10:04
#税务#
不需要的 这个不用的
阅读 7
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小规模纳税人(公司)不动产出租取得收入要一次性确认还是可以分摊呢?增值税和企业所得税
朴老师
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提问时间:05/25 10:03
#税务#
增值税:收款当期一次性计税,不得分摊 企业所得税:可一次性确认收入,也可租赁期内分期分摊
阅读 5
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跨区域涉税事项企业所得税一定要缴纳吗,没缴纳可以补吗
朴老师
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提问时间:05/25 10:00
#税务#
1. 跨省建筑项目部需按收入 0.2% 就地预缴企税,省内及分支机构项目通常无需就地预缴 2. 未缴纳可补办补缴,会产生每日万分之五滞纳金,逾期可能面临处罚 3. 预缴税款可回机构汇算抵减,不会重复计税
阅读 35
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