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保险公司代收的车船税我们怎么入账
郭老师 | 提问时间：08/17 11:27

#税务#

借税金及附加贷应交税费车船税借应交税费车船税贷银行存款

阅读 3

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有经验的老师接，我们公司是来料加工，客户提供原材料，然后我们把原材料干废了，需要赔付100万，说从我们的应收账款中抵扣，客户后续给我们开了100万的金属制品，请问账务处理和税务处理怎么做？
朴老师 | 提问时间：08/17 11:23

#税务#

1. 确认赔偿借：营业外支出 1000000 贷：应收账款—客户 1000000 2. 收 100 万金属制品专票，往来互抵借：库存商品（不含税）借：应交税费‑应交增值税(进项税额) 贷：应收账款—客户 1000000 税务 1. 增值税：加工费照常算销项；货物必须真实入库，进项才可抵扣，无实物有虚开风险。 2. 企业所得税：赔偿损失凭协议资料可税前扣除。 3. 印花税：加工承揽、购销分别交税。

阅读 10

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老师，音乐培训机构，党建发票可以开吗
暖暖老师 | 提问时间：08/17 11:14

#税务#

你好，不可以开具，经营范围是音乐艺术培训、教育辅助服务，无党建服务、党务咨询、党建策划经营范围

阅读 77

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公司商标注册费6000元，一次性计入管理费用商标注册费，还是需要计入无形资产商标注册费按照几年摊销
朴老师 | 提问时间：08/17 11:12

#税务#

同学你好金额不大可以计入无形资产按十年摊销，也可以计入管理费用

阅读 101

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请问开票内容：技术服务费，对应的项目类别是什么？
暖暖老师 | 提问时间：08/17 11:11

#税务#

你好，现代服务」合并为生产生活服务，发票票面标准格式： *生产生活服务*技术服务费

阅读 81

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老师这是别的公司给我们公司开的增值税专用发票，税额是37108.33。我公司交税时，是不是总额减去成本价，还有其他费用再去缴税，我们是一般纳税人
朴老师 | 提问时间：08/17 11:03

#税务#

1、增值税：销项税‑进项税37108.33，不减成本费用金额。 2、企业所得税：收入‑成本‑费用计税，285448.67可做成本税前扣除。 3、专票正常勾选才可抵扣进项。

阅读 65

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小规模时买的生产设备，升一般纳税人后再卖掉，102万到手怎么算增值税
郭老师 | 提问时间：08/17 10:54

#税务#

102是价税合计的是吧 102/1.03*2%

阅读 1

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老师，我司昨天收到投资款50万元，印花税核定的税种是明年1.1-15号缴纳，工商公示是必须印花税缴纳完做，还是收到款就可以做工商公示？
朴老师 | 提问时间：08/17 10:50

#税务#

收到投资款就做工商公示；印花税按你核定的年度申报期明年再交

阅读 45

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请问：账上库存商品是负数，数量是对的，原因是前期退回商品入数量，没有入金额，现在怎么调整一下？
暖暖老师 | 提问时间：08/17 10:33

#税务#

你好，现在只填写金额做分录，不写数量，

阅读 79

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环保税，按次申报，是每月申报还是好久报
朴老师 | 提问时间：08/17 10:28

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 8

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工程上付的不到一个月人工费，一共是15天，这种情况的发放的也没有发票，怎么处理呢？申报个税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/17 10:23

#税务#

你好，申报个税就是临时工

阅读 87

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请问车间装修用的电线管子记什么科目，制造费用-装修费吗？
郭老师 | 提问时间：08/17 10:21

#税务#

你好装修金额不大的可以

阅读 77

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签订的合同条款：单价:租金_20000.00元/月(大写:贰万元整/月)包含车辆租金、司机工资、人员及车辆保险，不包含用车期间的用油费用及车辆维修费用(乙方须确保交付时车辆状况良好)。我单位是用车方，收到对方的发票是开具“生产生活服务*租车费 “。行不行？
赵老师 | 提问时间：08/17 10:11

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，但需要先确认一个关键点：对方给你开具“生产生活服务*租车费”是否合规，取决于你们合同的实际业务内容。你们合同约定的是“车辆租金、司机工资、人员及车辆保险”打包在一起，这属于“带人带车”的湿租业务，而不是单纯的车辆租赁。对于湿租业务，出租方应按实际业务开具发票，如果对方是一般纳税人，湿租业务中车辆租赁部分适用13%税率，但如果属于提供交通运输服务或建筑服务等特定情形，税率可能不同。因此，发票品名写“租车费”是否准确，要看对方实际适用的税目和税率。从你方作为用车方的角度，只要业务真实、发票内容与实际业务相符，且对方开具的发票税率正确，你方取得该发票用于生产经营，就可以正常入账并在企业所得税前扣除。如果对方是小规模纳税人，开具“租车费”发票且税率无误，同样可以接受。需要补充确认的关键条件是：对方是一般纳税人还是小规模纳税人，以及合同约定的业务是否包含运输服务等特殊情形。建议你与对方核实发票税率和税目是否与合同业务一致，避免后续税务风险。祝您学习愉快！

阅读 66

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个体工商户有经营，是个工艺品门市，从事手工，但是不需要开票，也没进项发票，我该如何做账，是每个月零申报吗？
欧阳飞伟老师 | 提问时间：08/17 09:57

#税务#

是不需要开票，还是说有收入，只是不用开票？如果是没有任何收入，那就是零申报了。

阅读 9

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一次性工伤赔偿款要报个税吗？记哪个科目
暖暖老师 | 提问时间：08/17 09:55

#税务#

财税〔2012〕40号：职工按照《工伤保险条例》取得的全部工伤保险待遇免税，包含：一次性伤残补助金、一次性工伤医疗补助金、一次性伤残就业补助金、工亡一次性补助、护理费、康复费等所有工伤类补偿。

阅读 14

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生产企业，废品收入对应的结转成本是借成本贷原材料还是贷库存商品
暖暖老师 | 提问时间：08/17 09:54

#税务#

你好，肯定是库存商品，废品而已，只是价值低

阅读 4

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发票5000收款3500少收1500作为罚款录怎么处理（摘要怎么写）
郭老师 | 提问时间：08/17 09:53

#税务#

你好，你是哪一方的

阅读 5

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我入职的是个小公司，也是个新公司，股东都是夫妻和亲兄弟姐妹，开业两个月了，我才入职，给我给了个给公司垫付的报销流水账，这些都是通过私卡支付的，什么纸质票据都没有，我要求他们把支付凭证给我，能开发票的把发票开回来，我做账得有附件，刚开始他们不理解，现在也按要求在做，但是报销这块我想的有个内部凭证，就是谁报销填写内部报销单领导签字后再报销然后到会计这里我做账，他们不理解，觉得自己家的公司也都是自己人我事太多了，我就想问问如果没有内部报销签字单，我直接按照他们的发票和转账凭证报销做账行不行
朴老师 | 提问时间：08/17 09:40

#税务#

1. 光凭发票 + 转账流水能做账，但有风险。 2. 无审批签字，没法证明是公司经营支出，稽查可能不让税前扣除，还容易公私不分。 3. 折中：发票背面写清业务用途、垫资人，老板签字，替代报销单做附件。 4. 签字既规范业务，也保护会计。

阅读 103

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公司员工出差的顺风车，没有发票的，只有行程单，会计凭出差审批单和行程单可以有入差旅费吗？
郭老师 | 提问时间：08/17 09:39

#税务#

可以做的但不能抵扣所得税

阅读 79

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老师出口退税发生当月未开具发票申报增值税的时候提醒然后做的未开票收入次月冲销了未开票收入24万左右这个冲销金额和预计未开票数据一致当月提交有差额提交证明申报了现在系统开票锁死增值税比对异常提示本期开票金额小于未开票的应征税收入是申报表有问题还是出口退税企业开未开票收入下月冲销系统比对锁死呀
暖暖老师 | 提问时间：08/17 09:38

#税务#

你好，是申报增值税的表格问题的

阅读 7

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老师水利基金按不含税收入百分之几交
郭老师 | 提问时间：08/17 09:35

#税务#

这个地方不一样有差异广东大部分地方0.1% 有些省0.09%

阅读 55

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境内贸易公司出口售价，以CIF报价；境外公司以CIF报价进口，按理价格应该一致，代理公司在报关，如果不一致的话，原因有那些呢？境内贸易公司承担报关清关费用，风险有些什么，有多大呢？
朴老师 | 提问时间：08/17 09:32

#税务#

两边 CIF 报关金额不一致原因 1. 国内出口报关主栏报FOB 货值，运保费单独填杂费；国外进口把货值 + 运费 + 保险全部算进货值，口径天生不一样。 2. 合同是预估运保费，实际运费、保费发生变动。 3. 境外客户自行调整进口申报金额。 4. 币别换算时差，汇率差异。境内贸易公司承担目的港清关报关费风险 CIF 术语：卖方只负责到目的港船上，目的港清关本来是买方义务，你额外承担目的港报关清关费： 1. 海关风险：国外进口申报责任在买方，若国外低报 / 错报，责任是境外买方，但会质疑国内出口单证，引发海关、外汇、税务核查。 2. 外汇风险：你付了境外清关费，该部分钱不在出口报关金额内，容易造成收汇和报关金额不匹配，影响退税。 3. 费用失控：目的港产生额外杂费、滞港费，容易扯皮。风险等级：中等。只要国外客户如实申报，一般没事；客户乱申报就会牵连国内企业退税、外汇核查

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电子设备按几年折旧老师
朴老师 | 提问时间：08/17 09:30

#税务#

同学你好最低三年哦

阅读 2

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我们是物业公司，管理着一个商场的物业，需要为商场的租户开电费，但是电表的户头不在物业公司，这种情况下我们能为租户开电费的发票吗
暖暖老师 | 提问时间：08/17 09:21

#税务#

你好，不可以的！只能开具给表头企业

阅读 72

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新企业电子税务局有发票额度吗
暖暖老师 | 提问时间：08/17 09:12

#税务#

你好，单张数电发票没额度，但是每月单位有开票总额度限制的

阅读 11

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老师，在6月时我们结转未交增值税是126114.54元，由于在25年存在多交税费，可以抵扣一部分，完税证明上的增值税是52493.79元，这个怎么做账呢
暖暖老师 | 提问时间：08/17 09:08

#税务#

你好，以前多缴纳的税款挂账没？

阅读 26

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老师，您好，印花税的买卖合同的计税依据是什么？
郭老师 | 提问时间：08/17 09:02

#税务#

你好动产买卖合同的不含税金额

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老师，公司是共享电动车行业的企业，购车和品牌商合作，是一般纳税人，经营了3个月，现在老板想把业务方式转换，1.跟另外一家小规模公司合作流水按比例进行分成，2.把这个城市的车资产一次打包处理卖给这家小规模公司。请问这两个方式都有都哪些税务风险？哪个方式处理更为妥善。
朴老师 | 提问时间：08/17 09:00

#税务#

方案 1：不转资产，仅流水分成风险高 1. 风险：易被认定人为拆分收入套小规模优惠，税务可穿透把全部收入归你一般纳税人补 13% 增值税 + 滞纳金；折旧成本在你公司、收入在小规模，账实不匹配预警；分成无真实服务易涉虚开发票；出事法律责任还是你公司承担。 2. 仅小规模实际独立运营、收公允品牌授权费才合规，单纯走流水分成不合规。方案 2：打包把电动车卖给小规模（风险可控，优先选） 1. 风险：已抵扣进项，销售车辆按 13% 缴增值税；关联交易售价不能明显偏低，否则税局核定征税；资产处置损益正常交企业所得税，缴印花税。 2. 要求：公对公付款、开 13% 货物发票，最好有价格依据，资产完整交割。优先选方案 2 资产转让；方案 1 纯流水分成风险大尽量别做。若想继续拿收益，资产卖完后，你司可以向小规模收公允品牌授权费，开 6% 服务费发票。

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我公司是光伏发电企业，每月的电费只开部分发票，剩下的要等通知开票，这剩下的要不要做收入？
周老师 | 提问时间：08/17 08:54

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是，剩下的电费也要确认收入。只要电费已经实际发生，也就是电已经发出、对应的收入金额能够可靠计量，就应当按权责发生制确认收入，不能因为发票还没开就不做收入。发票开具时间和收入确认时间可以不一致，未开票部分在账务上先确认为收入，同时挂账“应收账款”或“合同负债”，待后续开票时再作相应处理。需要补充的关键条件是：如果这部分电费对应的金额尚不确定，或者存在重大不确定性导致收入金额无法可靠计量，则需待金额能够合理估计后再确认收入。祝您学习愉快！

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老师，我今年26年员工录加计扣除的信息，是填写26年吗
暖暖老师 | 提问时间：08/17 08:40

#税务#

你好，是填写26年的才对的

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