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研发费用占比营业收入总额比例在啥区间范围合适
小菲老师
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提问时间:05/25 09:11
#税务#
同学,你好 根据认定管理办法,必须满足以下比例要求,未达标直接无法认定: 最近一年销售收入≤5000万元:比例不低于5% 最近一年5000万元<销售收入≤2亿元:比例不低于4% 最近一年销售收入>2亿元:比例不低于3% 额外要求:境内研发费用占全部研发费用比例不低于60%。
阅读 4
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老师你好,请问商贸出口报关单税务要求提供改单说明情况,实际是海关核查只是Hs编码更改,如何写说明
朴老师
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提问时间:05/25 09:11
#税务#
报关单改单情况说明 XX 税务机关: 我司 XXX 公司,统一社会信用代码 XXXX,现就编号 XXXX 报关单 HS 编码变更事宜说明如下。 该票货物实际品名、规格、材质、用途未发生任何变动,仅因海关现场核查归类标准,对商品 HS 编码进行修正调整,货物实际交易内容、成交价格、数量重量、出口事实均无变化。 本次改单不存在篡改货物信息、调整报关价格、违规申报等情形,相关业务真实合法,对应的出口业务及开票资料均如实合规,特此说明。 附件:海关改单相关凭证、报关单新旧页面 XXX 公司 年月日
阅读 7
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老师,企业所得税的分录怎么做呢?年度的 和季度的分录
小菲老师
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提问时间:05/25 09:10
#税务#
同学,你好 计提 借:企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 缴纳 借;应交税费-企业所得税 贷:银行存款
阅读 12
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小微企业的标准是怎么界定的
小菲老师
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提问时间:05/25 09:09
#税务#
同学,你好 需要同时满足以下4个条件,缺一则不符合: 行业要求:从事国家非限制和禁止行业 年度应纳税所得额:不超过300万元 从业人数:不超过300人 资产总额:不超过5000万元
阅读 5
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2021至2025年期间,子公司将银行贷款资金转借母公司使用,双方签订正式借款合同,借款最高额度5亿元,借款利率符合同期同类标准,合同约定5年借款到期后一次性结清全部利息。 财税处理:子公司每年据实列支银行贷款利息,并按规定办理企业所得税税前扣除申报;向母公司出借资金对应的利息收入,依照合同约定,于5年借款期满一次性确认计税收入。 现咨询:上述利息支出按年扣除、利息收入5年到期一次性确认的税务处理方式,是否符合企业所得税相关规定?是否需要按照配比原则逐年确认利息收入? 结合税收法规定,利息收入与利息支出适用独立计税规则,税法未强制要求收支确认时点年度一致,形成的时点差异属于合规时间性差异,现有处理方式是否符合现行政策规定。 政策依据: 1. 利息收入确认:按照《企业所得税法实施条例》第十八条规定,以合同约定应付利息日期确认应税收入 2. 利息支出扣除:按照《企业所得税法实施条例》第三十八条
金老师
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提问时间:05/25 09:04
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 上述利息支出按年扣除、利息收入5年到期一次性确认的税务处理方式符合企业所得税相关规定,不需要按照配比原则逐年确认利息收入。 依据《企业所得税法实施条例》第十八条,利息收入是以合同约定应付利息日期确认应税收入。子公司与母公司签订的借款合同约定5年借款到期后一次性结清全部利息,所以子公司向母公司出借资金对应的利息收入在5年借款期满一次性确认计税收入,符合该规定。 而对于利息支出扣除,按照《企业所得税法实施条例》第三十八条,子公司每年据实列支银行贷款利息,并按规定办理企业所得税税前扣除申报,这种处理也是符合规定的。 由于税收法规中利息收入与利息支出适用独立计税规则,税法未强制要求收支确认时点年度一致,所以形成的这种时点差异属于合规时间性差异,现有处理方式符合现行政策规定。 祝您学习愉快!
阅读 81
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老师,市政府对农业合作社大豆玉米种植技术补贴资可以按企业所得税中不征税收入吗
小菲老师
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提问时间:05/25 09:03
#税务#
同学,你好 根据现行企业所得税政策,企业(含农业合作社)从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性补贴资金,必须同时满足以下三个条件,才可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除: 企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件; 财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求; 企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
阅读 8
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老师好,我想问下就是固定资产一次性扣除的事,比如24年购入并使用了1000万的固定资产,能在现在这个时候的汇算清缴(所属期25年)填报扣除吗
暖暖老师
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提问时间:05/25 08:56
#税务#
你好,不可以的!购入的次月才可以一次性扣除
阅读 9
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/25 08:52
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 31
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滴滴打车的发票能抵扣进项税吗?
东老师
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提问时间:05/25 08:51
#税务#
你好,这个可以抵扣进项税额的
阅读 57
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上年计提的工资年终奖金多计提了。现在报送企业年报和财务报表,我这边需要就多计提的部份在财务报表里面调整还是直接在汇算清缴企业年报里面调整
暖暖老师
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提问时间:05/25 08:50
#税务#
你好,直接在汇算清缴时纳税调增
阅读 10
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请问2025年工资总共少计提了40000.然后25年4月和5月是计提了45000,25年4月和5月工资要26年才发放请问会计分录怎么做,企业所得税汇缴清算怎么做
暖暖老师
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提问时间:05/25 08:46
#税务#
你好,5.31之前能发放就不要管,否则需要纳税调增处理
阅读 21
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请问一下我是高新企业,不出台帐,不做加计扣除,跟普通的企业一样做汇算清缴行不行
暖暖老师
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提问时间:05/25 08:45
#税务#
你好可以的!就是不享受加计扣除优惠罢了
阅读 11
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/25 08:36
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 25
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/25 08:35
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 33
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老师,关于政府政策性搬迁政策有文件吗?
朴老师
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提问时间:05/25 08:34
#税务#
国务院令 590 号 国有土地上房屋征收与补偿条例 国家税务总局 2012 年 40 号公告 政策性搬迁所得税管理办法 2013 年 11 号公告 补充规定
阅读 5
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朴老师,工资表上写的应发工资要大于买社保的工资,这有问题吗? 如果基本工资(总工资=基本工资+补贴+绩效工资)等于买社保的工资是不是就不会有任何问题了?
暖暖老师
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提问时间:05/25 08:24
#税务#
你好,社保等于工资也是没有问题的
阅读 10
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公司租的员工宿舍,取得的专票能抵扣么
暖暖老师
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提问时间:05/25 08:20
#税务#
你好好集体福利进项税额不可以抵扣
阅读 24
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小规模汽车租赁公司销售使用过的旧车,但是这俩车以前购进时并未入账(有发票),现在卖出账务税务如何处理
东老师
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提问时间:05/25 08:19
#税务#
您好,这种情况需要把之前没有计提折旧的部分进行补提折旧
阅读 44
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老师,所得税前,暂估的费用票没回来,忘记调增了,汇算后四五个月又收到了票,这咋处理?
暖暖老师
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提问时间:05/25 08:14
#税务#
你好,那把发票贴上吧来了
阅读 42
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请教一下老师,我们公司社保个人部分也是公司帮忙缴纳的,会计怎么做账务处理才能把个人部分的社保也入到公司的成本费用?
暖暖老师
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提问时间:05/25 07:22
#税务#
你好,这部分计提到工资里申报,作为工资的一部分
阅读 66
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老师,想问一下,税务师的报名截止时间到什么时候?相片有什么要求吗?
东老师
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提问时间:05/25 07:09
#税务#
- 常规报名:5月13日 10:00 — 7月15日 17:00(截止) - 补报名:8月13日 10:00 — 8月24日 17:00(错过可补)
阅读 28
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付借支金 項目個人借支備用金5000 然後幾個月後把發生的費用成本沖4800元主營業務成本 還200元 現金流量 要怎麼歸集
朴老师
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提问时间:05/24 22:22
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 34
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老师,请问下公司是做雷达水位计用来测水速的,是高新技术企业,做账的时候收入这块要分高新收入,软件收入,销售商品收入吗?因为有些成品是外购回来的
小林老师
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提问时间:05/24 22:19
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 49
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怎么看个体户是查账征收还是定期定额征收
小林老师
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提问时间:05/24 22:16
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 26
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增值税应该如何结转呢
小林老师
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提问时间:05/24 21:49
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 49
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请问更改了2023年的年度汇算清缴,那么2024年和2025的需要页调整吗,不调整的话累计的利润会不会同步
小林老师
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提问时间:05/24 21:27
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 39
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你好老师,我们公司是商贸公司,2025年主营业务成本暂估165000,25年底未冲销,2026年3月公司开进一张70000元库存商品发票【补开欠2025年库存商品发票】,请问2026.3开具的70000元库存商品发票可以调账做在2025年,冲销165000暂估成本,然后更正申报2025.4季度财务报表和所得税纳税申报表吗?
东老师
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提问时间:05/24 20:45
#税务#
您好,如果能反结账去调整2025年报表是做好的,调整以后再修改相关的申报表
阅读 46
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老师您好,我公司四月份注册小规模公司,四月份收到了一张进项是专票,五月升成一般纳税人,这张发票可以认证么
刘艳红老师
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提问时间:05/24 19:37
#税务#
您好,不能,要五月收到的票才可以
阅读 34
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老师,老师,税务代开发票要收多少钱
apple老师
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提问时间:05/24 19:30
#税务#
同学你好,税局代开发票不收费, 只是这个发票涉及要交税时,要把税收走,
阅读 9
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我在报2025年汇算清缴里面有个固定资产折旧要填写。我是直接倒固定资产折旧明细,看里面的原值,本年累计折旧,期末累计折旧的数字吗?还说看科目余额表上面的本年累计折旧,和本年的折旧余额?主要是历年累计折旧额,这个数我不知道怎么看。
郭老师
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提问时间:05/24 19:07
#税务#
看固定资产明细帐 历年的折旧,如果你今年没有处置的情况下,就看年初余额,也就是上一个月12月末的余额
阅读 8
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