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老师,登录电局时,有个这样子的提醒,请问会有什么影响吗
郭老师
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提问时间:05/25 10:35
#税务#
看下所得税多抵扣没有 没有多抵扣调增了没风险不用管的
阅读 28
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要看最新税收政策在那里看
东老师
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提问时间:05/25 10:27
#税务#
你好,这种可以多关注您当地税务局的公众号,或者是一些财经方面的公众号,会有政策的推送
阅读 7
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加工服务*AXX运输底座 这样开发票对吗?委外加工的发票
暖暖老师
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提问时间:05/25 10:23
#税务#
你好,对的,现在都是加工服务了
阅读 8
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老师,有一台设备折旧完了,原价9900元,然后坏了卖掉,净值是0的,卖了1300多,怎么开票做账处理?
东老师
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提问时间:05/25 10:21
#税务#
借累计折旧 9900 贷:固定资产 9900
阅读 38
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月初购入A产品20个,单价2004元 B产品20个,单价2754元 月末,A产品卖20个,4500元每个 B产品卖出10个,4000元每个,用月末一次加权平均法,结转成本的账务处理 月末一次加权平均法不会了,绕蒙圈了
暖暖老师
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提问时间:05/25 10:19
#税务#
你好,单品核算还是混着Ab
阅读 14
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老师,我们公司小股东私自借款一直不归还需要怎么处理?除了视同分红缴纳20%个税,
暖暖老师
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提问时间:05/25 10:19
#税务#
你好,就这个办法申报,代扣代缴20%个税
阅读 45
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你好,企业把合伙企业占有的份额平价转让了,汇缴时,需要填什么表,怎么填
朴老师
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提问时间:05/25 10:17
#税务#
填报 A105030 投资收益纳税调整明细表 处置收入与计税成本等额填写,处置收益为零,无纳税调整,数据自动带入主表。
阅读 27
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租金跨年度,并在租金期结速后才收入,什么时候确定收入交增值税和所得税
暖暖老师
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提问时间:05/25 10:16
#税务#
你好,增值税 你的情况:租期结束才收钱 1. 没开票、没收款:租期内不缴增值税 2. 租期结束实际收到租金当天 → 产生增值税纳税义务 3. 若提前开票:开票当天就要交增值税,不管钱有没有收到
阅读 18
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我看好多人都说社保的工资不能按照最低基数申报了,想问下老师这个具体应该怎么申报
朴老师
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提问时间:05/25 10:14
#税务#
按员工上年月均应发工资如实申报 1. 工资低于基数下限,系统自动按下限核算扣费 2. 工资介于区间内,按实际工资核定 3. 工资超出上限,按上限计费 不可人为调低薪资填报
阅读 25
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我去询问税务局“我25年的报表的资产减值损失余额是9779.45,是有三部分组成的①19751.26元,由于供应商破产注销实际产生的已核销的收不回的应收坏账;②5512.69元,当年新增应收的预提坏账,未实际核销;③-15484.5,收回了应收款冲减以前计提的坏账,那我汇算清缴应该怎么调整呀?,税局工作人员回复我“收不回的坏账那里,如果会计制度是通过坏账准备科目的,就在资产损失准备金核销填列,如当年因坏账核销直接接入损益的金额那就作为本年损益金额处理;而新增应收预提坏账金额,因为不可税前扣除,所以据实调整;而收回应收冲减已计提的坏账,收回金额属于收入类调整项目的,就作为当期收入计入应纳税额所得额,同时调整损失准备金核销金额”,不懂,请问老师我要怎么填写汇算清缴
于老师
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提问时间:05/25 10:13
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在进行企业所得税汇算清缴时,这三部分应分别处理,在《A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中按以下方法填写: 1.对于供应商破产注销实际产生的已核销的收不回的应收坏账19751.26元,若会计制度通过坏账准备科目,就在“资产损失准备金核销”栏填列19751.26元;若当年因坏账核销直接计入损益的金额,就在“资产损失直接计入本年损益金额”栏填写19751.26元。这部分可据此调减应纳税所得额。 2.当年新增应收的预提坏账5512.69元,由于未实际核销,不符合税法规定的扣除条件,需调增应纳税所得额。在“资产损失准备金核销”栏填写5512.69元。 3.收回了应收款冲减以前计提的坏账-15484.5元,意味着之前计提的坏账准备并未实际发生损失,在汇算清缴时要做纳税调减。收回金额作为当期收入计入应纳税所得额,同时调整损失准备金核销金额。在“资产损失直接计入本年损益金额”栏填写-15484.5元。 “资产损失直接计入本年损益金额”填写9779.45(19751.26+5512.69-15484.5);“资产处置收入”和“赔偿收入”根据实际情况填写,若无则填0;“资产计税基础”填写相关应收款项的计税基础金额;“资产损失的税收金额”填写19751.26(已核销且符合税法扣除条件的坏账);“纳税调整金额”为(资产损失的税收金额-资产损失直接计入本年损益金额),即19751.26-9779.45=9971.81,调减应纳税所得额9971.81。 假设适用税率为25%,会计分录如下: 借:以前年度损益调整(9971.81×25%)2492.95 贷:应交税费——应交所得税2492.95 通过上述调整,确保税务申报的准确性。 祝您学习愉快!
阅读 89
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老师就是我们老板有2个公司,但是老板的弟弟没有在a公司任职,在b公司任职,但是最近老板叫他替a公司出差,这个出差费用还是据实报销给老板弟弟吗,直接用公司公账给他吗?
暖暖老师
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提问时间:05/25 10:12
#税务#
你好,用库存现金报销! 最好不要用银行转账
阅读 46
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老师您好,个体工商户查账征收现在要注销,账上的应付账款能否全部转到其他应付款-经营者名下?
朴老师
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提问时间:05/25 10:12
#税务#
可以划转,需取得债权人书面同意,清算资料备注债务由经营者承接,合规无涉税风险,直接做对应账务分录即可。
阅读 5
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开票是免税收入的,这个税额需要按照3%做营业外收入嘛
东老师
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提问时间:05/25 10:10
#税务#
您好,您发票开的是免税的吗?
阅读 9
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先进先出法怎么选成本核算方法,电子税务局里没看到
朴老师
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提问时间:05/25 10:10
#税务#
我要办税 → 综合信息报告 → 制度信息报告 → 财务会计制度及核算软件备案报告 → 点 “修改 / 新增” → 找到 成本核算方法 → 选 先进先出法 → 保存提交
阅读 11
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老师 外省企业在我们当地开砂石料厂 销售砂石料 需要办理跨区域涉税报验并预缴税款吗
郭老师
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提问时间:05/25 10:04
#税务#
不需要的 这个不用的
阅读 7
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小规模纳税人(公司)不动产出租取得收入要一次性确认还是可以分摊呢?增值税和企业所得税
朴老师
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提问时间:05/25 10:03
#税务#
增值税:收款当期一次性计税,不得分摊 企业所得税:可一次性确认收入,也可租赁期内分期分摊
阅读 5
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跨区域涉税事项企业所得税一定要缴纳吗,没缴纳可以补吗
朴老师
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提问时间:05/25 10:00
#税务#
1. 跨省建筑项目部需按收入 0.2% 就地预缴企税,省内及分支机构项目通常无需就地预缴 2. 未缴纳可补办补缴,会产生每日万分之五滞纳金,逾期可能面临处罚 3. 预缴税款可回机构汇算抵减,不会重复计税
阅读 35
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老师请问一下员工出差产生了高速通行费,他开发票了但是没有报销,我税务系统里这张发票应该怎么处理呀呀呀
暖暖老师
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提问时间:05/25 09:58
#税务#
你好,没报销不要管,放着就可以
阅读 6
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给保险公司开发票,开什么类型的发票,索赔保险
朴老师
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提问时间:05/25 09:56
#税务#
理赔款无需开票。提供对应支出票据即可,维修类开增值税普票,医疗用医院收费票据,赔偿款不开具发票。
阅读 10
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你好 问下 老板采购的商品 没有发票 后面卖出去 要怎么做账务处理 和税务
小菲老师
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提问时间:05/25 09:53
#税务#
同学,你好 分录正常做的。 就是所得税汇算清缴的时候,这个成本不能税前扣除,要调整
阅读 12
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老师,四季度报表和企业所得税未更正,我是按正确的数据先报回算清缴和年报的再去更正,还是先更正四季度的再去报年报和汇算清缴?(亏损,不交税状态)
邹老师
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提问时间:05/25 09:49
#税务#
你好,有错误的情况下,是先去更正第四季度的,然后再去做汇算清缴
阅读 8
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老师,请问去年年底暂估了一笔5万的成本,现在汇算清缴可以直接在成本里扣除这5万缴税吗
小菲老师
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提问时间:05/25 09:49
#税务#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 27
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你好 老师 比如一套模具1万元 客户只需要支付5000元 供应商自己承担5000元 那么供应商开票的时候数量是0.5还是1呢
小菲老师
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提问时间:05/25 09:48
#税务#
同学,你好 那你开票开0.5,金额5000
阅读 12
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外贸出口企业,有出口报关单,对应进项发票有,其他单证不全,暂时只免税不退税,开具增值税发票0税率,后续确定不退税了,还需要将发票红冲开免税税率吗?这样操作有没有风险
暖暖老师
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提问时间:05/25 09:43
#税务#
你好,不需要的!免税就可以啦!这事就结束了
阅读 21
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老师,公司买了雇主责任保险,是补充养老保险吗?
小菲老师
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提问时间:05/25 09:40
#税务#
同学,你好 这个不是
阅读 12
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您好,请问小规模纳税人2026年往外出租不动产,这个开发票适用什么税率呢?和往年比有变化吗
小菲老师
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提问时间:05/25 09:40
#税务#
同学,你好 根据2026年最新增值税政策,小规模纳税人出租不动产开发票统一适用3%征收率,和往年(原5%)相比有明确变化
阅读 6
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老师,帮我解一个疑惑。4月季报的时候系统认定从3.1日转为一般纳税人,3月开票是按小规模开具的税率1%发票,增值税申报表1-2月按小规模纳税人申报,3月按一般纳税人分别申报的,现在系统比对不收入不符,原因是我收客户10万款,开票10万,税率1%金额99009.9,税额990.1,价税合计100000元,我申报3月的手动调整为金额88495.58,税额11504.42.价税合计还是100000元,然后税局后台比对,要求我金额按原来的99009.9申报,而且在5月全部红冲后再重开,我这个正确的应该怎么操作,3月和5月
郭老师
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提问时间:05/25 09:36
#税务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 3月的处理:由于3月1日起已转为一般纳税人,但发票按小规模1%税率开具,在申报时应按一般纳税人适用税率重新计算销售额和税额。不过税局要求按原发票金额99009.9申报,那就按此要求在3月申报表中准确填写该金额。 5月的处理:在5月先冲红3月开具的错误发票,然后及时重新开具税率符合一般纳税人标准的蓝字发票。之后按照重新开具的蓝字发票数据申报5月的增值税。 这样操作既能保证3月申报数据符合税局要求,也能在5月完成错误发票的更正,使税务申报合规。 祝您学习愉快!
阅读 68
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请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,老师请问自然人增值税的起征点是多少
apple老师
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提问时间:05/25 09:36
#税务#
同学你好,新法改成了1000
阅读 9
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不是说有取消弥补亏损年限么
小菲老师
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提问时间:05/25 09:36
#税务#
同学,你好 公开政策中仅特定情形试点取消了弥补亏损结转年限限制,并未在全国所有企业中全面取消,目前仅针对国家鼓励的集成电路生产企业有特殊例外
阅读 5
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我公司委托A律师事务所的张律师打官司,协议约定诉讼费包含该律师的相关差旅费,我公司可以直接拿该律师的动车票和住宿费直接入账吗?
小朵老师
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提问时间:05/25 09:30
#税务#
同学,你好: 可以入账只是不能记入差旅费(非本公司员工),动车票、住宿费进项税一律不得抵扣,需价税合计入账。但是可以所得税前扣除,只要准备好资料(比如:合同明确约定 + 合规票据 + 案件关联佐证等,可税前扣除)
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