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我司目前是小规模纳税人，因为客户想税差平衡，也对应合同可以增加收入到500万转为一般纳税人（但是还没签），我司是可以在签订合同确定收入未来很快能超500万后拿合同提前申请为一般纳税人吗
家权老师 | 提问时间：04/09 14:42

#税务#

可以的，可以自行申请为一般纳税人

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我司租商铺来办公，业主是小规模纳税人，委托自然人收租金。业主开发票给我司，是小规模人，他开的发票是多少税率。那个自然人还要开发票给我司吗。要交税吗。多少税？
周老师 | 提问时间：04/09 14:40

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：业主作为小规模纳税人，出租商铺属于不动产租赁业务，征收率为5%，所以业主给您公司开具发票的税率是5%。在这种委托代收租金的模式下，自然人仅负责代收租金，其角色类似于物业公司仅代收租金的情况，自然人不需要给您公司开发票，仅需开具收据。自然人代收租金本身不涉及缴纳增值税等与租金相关的税费，但如果自然人因代收租金获得了手续费收入，这部分手续费收入需要缴纳增值税等税费，征收率为3%。祝您学习愉快！

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差额征税差额开票和差额征税全额开票区别，开具发票上怎么操作？分别适用于什么情况？
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:40

#税务#

同学，你好可以参考

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接上：代收代付模式：业主直接出租，物业仅代收租金。税务定性为经纪代理服务（仅就手续费），业主直接开票，物业开收据。业主按租赁税率缴纳，物业手续费按6%或3%缴纳。意思是业主方要开发票给租户，交9%开发票给租户，物业仅收款，也开发票给租户5%吗？
金老师 | 提问时间：04/09 14:38

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的。在代收代付模式下，业主直接出租，物业仅代收租金，业主按租赁税率缴纳并直接开发票给租户。若业主是一般纳税人，采用一般计税方式，对于2016年5月1日后取得的不动产，税率为9%；采用简易计税方式，对于2016年4月30日前取得的不动产（可选择），征收率为5%。而物业仅就手续费部分按经纪代理服务缴纳增值税并开具发票，不是给租户开具租金发票。若物业是一般纳税人，税率为6%；若物业是小规模纳税人，征收率为3%。祝您学习愉快！

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老师在资产负债表和利润表怎么看企业有没有风险呢？
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:35

#税务#

同学，你好一、资产负债表：看“家底”是否扎实，防偿债与资产质量风险资产负债率过高若资产负债率超过行业均值（如制造业>60%，消费类>40%），尤其短期借款占比高，可能面临资金链断裂风险。例：某公司资产负债率达101.2%，已资不抵债，风险极高。应收账款异常增长若应收账款增速远超收入增速（如应收账款增39%，收入仅增0.26%），可能为冲销量放宽信用，坏账风险上升。建议关注应收账款周转天数，若持续延长（如从60天增至120天以上），说明回款能力恶化。存货积压与账实不符存货增长快于收入，可能产品滞销；若成本高于市价，存在隐性亏损或虚增库存风险。巨额商誉与资产结构失衡商誉占净资产超30%，且被并购方业绩未达标，可能引发大额减值，直接拖累利润。非流动资产占比过高，可能导致流动性差，影响日常运营。其他应收款异常若存在股东长期借款或与经营无关的往来款，可能涉嫌抽逃资金或体外循环。二、利润表：看“赚钱”是否真实，防盈利质量与可持续性风险收入与利润增长背离净利润增速远高于收入增速（如利润增50%，收入仅增5%），可能依赖非经常性损益（如政府补贴、资产出售），主业盈利能力堪忧。判断标准：计算“扣非净利润/净利润”，若长期低于80%，利润质量差。毛利率与净利率持续下滑毛利率下降反映产品竞争力减弱或成本失控；净利率下降则说明费用管理不善（如销售、管理费用激增）。例：某公司毛利率从35%降至15%，因技术落后被迫降价。费用结构异常销售费用占比过高：可能渠道不畅，需大量投入维持销售管理费用占比过高：内部效率低下，存在“跑冒滴漏” 营业外收入占比过大若利润主要来自补贴或投资收益，剔除后实际亏损，说明企业“纸面盈利” 。

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老师，税务里面的财务报表，需要上传现金流量表吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:32

#税务#

同学，你好看税务局里面的要求，没有要求，就不用

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请问外贸企业出口退税fob价，运费这块退税是怎么区分
家权老师 | 提问时间：04/09 14:29

#税务#

运费不能退税，只能退的是进货的进项税

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老师，我们印花税一直没交过，我看就今年一月份报了这个营业账簿的，我今年要不要把买卖合同的印花税交上呀，没有税费种认定印花税
张小宁老师 | 提问时间：04/09 14:29

#税务#

需要的，可按次申报买卖合同

阅读 39

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老师好！我有两个问题，1、我生产企业这个月有EXW的成交方式，运保险费都为零，我怎么入账？需要保留什么单证？见下图2、目前还有去年11月份快跨大类产品没有申报掉，我这个月需要申报哪些报表？去年的报关单有时间要求吗？
朴老师 | 提问时间：04/09 14:27

#税务#

EXW 成交方式，运保费 0 入账：直接按报关金额做出口销售收入，不做运保费分录留存单证：报关单、外销合同、发票、装箱单、交货签收记录、收汇水单去年 11 月报关单未申报这个月要报：出口退税申报 + 增值税申报表（免抵退销售额）时间要求：现在政策出口后 4 年内都能申报退税，不算逾期，尽快报掉就行。

阅读 62

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老师，2月份计提的公司水电费和员工餐费，3月份又把这张凭证红冲了，重新做凭证，这是什么意思呢，好像每个月都这样
张小宁老师 | 提问时间：04/09 14:23

#税务#

没有发放，就冲销了

阅读 32

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老师，我们2025年12月收到10万成本发票，已入账，2025年汇算清缴已做，2026年3月这10万成本票冲红，我们需要调整2025年的报表吗，还是直接在2026年调整？
家权老师 | 提问时间：04/09 14:21

#税务#

关键是为啥红冲呢？还能重开不？

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企业交的车保险，车是企业的，保险公司没给开发票，企业能抵所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:17

#税务#

您好，不能，要收到发票才能抵扣

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老师，请问一下，专项用途财政性资金，因为时间过了没用完纳税调增了，交税后，是不是要从限定性资产轻入非限定性净资产
小菲老师 | 提问时间：04/09 14:11

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

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我出租车给公司用。公司付我每月500元。我想问，我要交什么税吗。
金老师 | 提问时间：04/09 14:10

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于增值税，不涉及缴纳。根据规定，自2026年1月1日至2027年12月31日，以一个月为一个计税期间的，小规模纳税人起征点为月销售额10万元。自然人出租不动产，一次性收取租金的，以对应租赁期月均分摊的租金确定月销售额。你每月租金500元，未达到10万元，所以无需缴纳增值税。对于个税，是涉及的。个人出租车辆取得的租金收入属于“财产租赁所得”，应缴纳个人所得税。财产租赁所得每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率为20%。你每月租金500元，未超过4000元，应纳税所得额为500-800=-300元，小于0，当月无需缴纳个人所得税，但在税务申报时仍需进行相关申报。祝您学习愉快！

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看去年实际缴纳的增值税，是看月报未交增值税借方发生额吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:09

#税务#

您好，看应交税费的贷方未交增值税

阅读 22

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老师，这个销售订单都不确定，有些钱已经花出去了，销售订单金额不确定，该怎么出报表啊
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 14:05

#税务#

您好，你们出售多少就确认多少收入就可以

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老师税务系统中的即征即退的数据取决哪里的数据，为何申报时即征即退有数据不能通过申报
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:57

#税务#

同学，你好不能通过，提示什么？

阅读 28

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请问外贸出口企业，出口货款，和退税还能有哪些收入吗
暖暖老师 | 提问时间：04/09 13:56

#税务#

你好，就这些没别的啦一般

阅读 21

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老师，请问一下，我们公司是商贸企业，有时会搞经销商产品培训，想问一下，当月发生的酒店费，次月付款，酒店收到款后开票，当月这个费用这块分录还做不做，怎么做
暖暖老师 | 提问时间：04/09 13:51

#税务#

你好，根据权责发生制需要当月做账的，下月来了发票贴上

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老师你好，工商年报的资产，负债和所有者权益总额，是按财务报表12月份的期末数，还是按1-12月平均数填写的
朴老师 | 提问时间：04/09 13:46

#税务#

工商年报的资产总额、负债总额、所有者权益合计，统一按 ** 财务报表 12 月份的期末数（年末数）** 填写，不是 1-12 月平均数。

阅读 42

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老师，预估计提了奖金，也计提了工会经费。工会经费就应该按照预估缴纳吗？年末确认了在一起缴纳可以吗？因为如果年末奖金金额变化了就会多缴纳。
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:38

#税务#

您好，这种要和你做账的一致的，不一样，就可能有风险

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老师您好，房地产开发公司2017年5月预缴土地增值税一户住宅1900元，2019年8月开具不动产发票，预缴的这户土地增值必须在2019年8月抵减吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/09 13:35

#税务#

你好，根据《土地增值税暂行条例》及国家税务总局相关政策规定，房地产开发企业预缴的土地增值税在清算时统一调整，无需在开具发票当月强制抵减。

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请问公司请的专业去甲醛的合同，需要交印花税吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:31

#税务#

您好，不用，这种是服务类的

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老师，公司收到租赁房屋1年的租金12万元且开票发票，26年1季度申报房产税时是租金是填这12万还是填3万（12万/12个月=3万）?
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:31

#税务#

同学，你好填3万，季度申报

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请问老师，财务买的金蝶，软件系统那些，需要交印花税吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:28

#税务#

同学，你好不需要的

阅读 18

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老师，是5月31日前暂估的票必须开回来吗，要不就需要补税了是吗
小菲老师 | 提问时间：04/09 13:26

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

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暂估成本是为了控制增值税负税率嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:25

#税务#

您好，是为了少交企税的

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老师，我们暂估的票都没回来呢，我先把26年第一季度的申报表报了没事吧
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:16

#税务#

您好，可以的，这个没有关系

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租房做职工宿舍，年租金30000元，先预付15000元，半年后再付15000元，次月收到30000元发票，费用按月计提，怎么记分录? 1. 预付半年租金借：预付账款 15,000 贷：银行存款 15,000 2. 收到全额发票时借：预付账款 15,000 贷：应付账款 15,000
朴老师 | 提问时间：04/09 12:54

#税务#

1. 预付半年租金借：预付账款 15000 贷：银行存款 15000 2. 收到全年 30000 发票借：长期待摊费用 30000 贷：预付账款 15000 贷：应付账款 15000 3. 按月摊销（每月 2500，职工宿舍入福利费）借：应付职工薪酬 — 职工福利费 2500 贷：长期待摊费用 2500 同时分配：借：管理费用 / 制造费用等 — 职工福利费 2500 贷：应付职工薪酬 — 职工福利费 2500 4. 半年后支付尾款借：应付账款 15000 贷：银行存款 15000

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公司拿了一块地没有任何动工，需要缴纳水土保持补偿费么
金老师 | 提问时间：04/09 12:37

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果这块地位于山区、丘陵区、风沙区以及水土保持规划确定的容易发生水土流失的其他区域，且公司后续开办生产建设项目或者从事其他生产建设活动时，损坏了水土保持设施、地貌植被，不能恢复原有水土保持功能，那么就需要缴纳水土保持补偿费；若没有出现上述情况，则不需要缴纳。因为征收水土保持补偿费是针对在特定区域内开办生产建设项目或从事其他生产建设活动，且造成水土保持设施和地貌植被损坏、无法恢复原有水土保持功能的单位和个人。目前公司仅拿地未动工，没有实际产生符合缴费条件的行为，所以暂时不用缴纳，但后续动工建设时要根据实际情况判断。祝您学习愉快！

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