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老师,假设所得税费用之前计提是100,发现错了,改的200,利润表 净利润改写数据减少100,资产负债表更改未分配利润期期末,资产负债表还有哪个科目改才能平衡
刘艳红老师
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提问时间:04/19 11:46
#初级职称#
您好, 你的意思是少计提了,是吧
阅读 208
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老师,电子税务局填写利润表,本期金额是1—3月的累计金额是吧
家权老师
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提问时间:04/19 11:26
#初级职称#
是的,就是那样子的哈
阅读 201
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这个移动加权平均法和月末一次加权平均法逻辑计算有什么区别呢?我该怎么去理解记忆啊
周老师
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提问时间:04/19 09:54
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 移动加权平均法和月末一次加权平均法在逻辑计算上有明显区别。月末一次加权平均法在每个月末,根据当月所有存货的收入和发出数量及金额,计算出一个加权平均单价,然后用此单价计算月末存货成本和当月发出存货的成本。其计算公式为:存货单位成本=(月初存货实际成本+本月进货实际成本)÷(月初存货数量+本月进货数量);本月发出存货的成本=本月发出存货的数量×存货单位成本;本月月末库存存货成本=月末库存存货数量×存货单位成本。这种方法操作简便,但不能及时反映存货成本的变化,适用于存货变动不频繁的企业。 移动加权平均法是在每次存货收入时,根据现有存货数量和金额以及新收入的存货数量和金额,重新计算一个加权平均单价。它能及时反映存货成本的变化,但计算过程较为复杂,适用于存货变动频繁且需要实时成本信息的企业。 理解记忆这两种方法,可以结合它们的适用场景。如果企业存货变动不频繁,采用月末一次加权平均法,每月末算一次成本,能减少计算量;而存货变动频繁的企业,用移动加权平均法能随时了解存货成本变化。还可以通过做一些练习题,加强对两种方法计算过程的熟悉程度。 祝您学习愉快!
阅读 196
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老师,计提企业所得税计算是利润57143.31×5%?,小微企业
家权老师
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提问时间:04/19 09:45
#初级职称#
是的,就是那样做的哈
阅读 192
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请问甲企业最终收益是400万吗?
郭老师
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提问时间:04/19 08:45
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。最终收益是400万。甲公司出售写字楼取得收入5600万元,写字楼的账面价值为成本5200万元减去公允价值变动200万元,即5000万元。收益等于收入减去账面价值,也就是5600-5000=400万元。也可以从会计分录角度看,确认其他业务收入5600万元,其他业务成本5000万元,两者相减得出收益400万元。 祝您学习愉快!
阅读 120
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朋友小孩让帮报初级会计从业资格证湖南在哪报名
小王老师
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提问时间:04/19 08:24
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2026年湖南初级会计师考试报名时间为1月5日至1月27日12:00,报名入口已于1月27日关闭。若错过此次报名,只能等待2027年考试报名。报名流程如下:访问全国会计人员统一服务管理平台(https://ausm.mof.gov.cn/index),注册账号并完成实名认证,进行信息采集(上传学历证明及工作经历材料,如会计岗位聘任证明),填写报名信息并网上缴费(费用为120元/两科,截止时间1月27日18:00)。同时,须在1月26日12:00前完成信息采集,否则无法报名。 祝您学习愉快!
阅读 124
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老师,开票都聚在第一季度,导致成本不够,二季度可能都不开票,这个怎么处理
暖暖老师
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提问时间:04/19 07:44
#初级职称#
你好成本要暂估这个情况下
阅读 217
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库存现金非常损失有哪些例子
小赵老师
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提问时间:04/18 18:47
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 库存现金的非常损失通常指因自然灾害、意外事故等不可抗力因素导致的损失,这些损失与企业日常经营活动无直接关系。比如遭遇地震、洪水、火灾等自然灾害,导致企业存放现金的场所被破坏,现金被损毁或丢失;或者企业遭遇抢劫、盗窃等意外事故,造成库存现金的损失。这些情况都可归为营业外支出核算范围内的库存现金非常损失。 祝您学习愉快!
阅读 129
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是不是60*60%/100
张老师
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提问时间:04/18 17:50
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是。计算某工序在产品完工率,需要考虑前面工序的累计工时以及本工序的工时和完工程度。 对于第二道工序月末在产品完工率,计算公式应该是(第一道工序工时+第二道工序工时×该工序在产品完工程度)÷单位产品定额工时。 将题目中的数据代入公式,即(40+60×60%)÷100=76%,而不是60×60%÷100。 祝您学习愉快!
阅读 113
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甲公司2021年3月1日应收账款账面余额为200万元,坏账准备贷方余额为20万元。3月实际发生坏账损失20万元,收回应收账款100万元,收回上月已确认并转销的应收账款10万元。假定不考虑其他因素。则甲公司2021年3月末应收账款的账面价值为( )万元。 A. 100 B. 80 C. 70 D. 50
董孝彬老师
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提问时间:04/18 14:11
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 224
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老师,就是我们供应商买别人的是5500,转手卖给我们也按5500。说是评价会引起税务核查。一定要加50。这样子平价买卖会有影响吗?
Fenny老师
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提问时间:04/18 11:38
#初级职称#
你好,你们两个企业有没有关联关系。正常销售或多或少都有利润才是。
阅读 266
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老师,初级会计 这做题不定项不行咋办[流泪][流泪][流泪]
东老师
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提问时间:04/17 18:45
#初级职称#
您好,不定项本身难度也很大,这个只能是多看书和视频,对知识点熟悉才行
阅读 221
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老师你好,网上办理了一个营业执照,自然人电子税务局扣缴端如何设置账号登录呢?怎样录入公司信息呢?
郭老师
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提问时间:04/17 17:06
#初级职称#
下载了之后 财务负责人或者法人去个税手机app 企业权限里面设置一个密码 然后去扣缴端密码登录 输入名字税号,密码登录就可以
阅读 228
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老师 固定资产报废的收益 为啥要计入贷方营业外收入
家权老师
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提问时间:04/17 15:10
#初级职称#
没有为啥,那个是不经常发生的
阅读 223
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老师,购买的汽车和手机,能不能发个固定资产折旧表模板给我啊
朴老师
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提问时间:04/17 09:59
#初级职称#
同学你好 是这样的哦
阅读 210
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b选项为什么是对的,比如从银行借款,借银行存款贷短期借款,资产借方增加,负债贷方增加,这个是不同方向等额的变动,但答案是相同方向等额变动,是咋回事
郭锋老师
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提问时间:04/16 20:20
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B选项说的“相同方向”指的是资产和负债同时增加或同时减少这种变化方向。就像你举的从银行借款例子,借银行存款(资产增加),贷短期借款(负债增加),这里资产和负债都是增加的,属于相同方向(同时增加)的等额变动。所以B选项“当涉及会计等式的两边时,有关项目的金额发生相同方向的等额变动”这种说法是对的。 祝您学习愉快!
阅读 150
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b选项为什么是对的,比如从银行借款,借短期借款贷银行存款,资产是贷方减少,负债是借方减少,这个是不同方向等额的变动,但答案是相同方向等额变动
小王老师
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提问时间:04/16 20:18
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B选项是正确的,不过你举的例子分录有误。从银行借款,正确分录应该是“借:银行存款贷:短期借款”。在这个分录里,银行存款属于资产类科目,借方登记增加;短期借款属于负债类科目,贷方登记增加。所以资产和负债是相同方向(都增加)的等额变动。 当涉及会计等式“资产=负债+所有者权益”的两边时,有关项目的金额会发生相同方向的等额变动,这样才能保证会计等式始终平衡。 祝您学习愉快!
阅读 146
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老师,我问下固定资产原价需要减掉固定资产折旧吗?
家权老师
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提问时间:04/16 17:30
#初级职称#
那个不需减去的哈
阅读 248
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这三题都是关于成本差异率的,为啥第一个直接1000*1%,第二个要1-2%,第三个要1+0.25%,我搞不明白
周老师
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提问时间:04/16 17:22
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为成本差异率有正负之分,正负代表着不同的含义,在计算实际成本时处理方式也不同。 第一题中材料成本差异率为1%,这是超支差异,意味着实际成本比计划成本高。所以计算实际成本时,直接用计划成本1000元加上计划成本乘以成本差异率,即1000+1000×1%=1010元。 第二题材料成本差异率为-2%,这是节约差异,说明实际成本比计划成本低。计算实际成本时,用计划成本乘以(1-成本差异率的绝对值),也就是3900×(1-2%)=3822元。 第三题材料成本差异率为0.25%,是超支差异,计算发出材料实际成本时,用计划成本乘以(1+成本差异率),即1600×(1+0.25%)=1604万元。 总结来说,超支差异在计算实际成本时是用计划成本乘以(1+成本差异率),节约差异则是用计划成本乘以(1-成本差异率的绝对值)。 祝您学习愉快!
阅读 120
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这道题怎么做
黄老师
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提问时间:04/16 16:21
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题可根据丙投资者享有的股份比例以及投资后P公司的所有者权益总额来计算丙在P公司所有者权益中所占的份额。 已知2022年12月P公司所有者权益总额为1200万元,丙投资者投入现金400万元,那么投资后P公司所有者权益总额变为1200+400=1600万元。 又因为丙投资者享有P公司20%的股份,所以丙投资后在P公司所有者权益中所占的份额为1600×20%=320万元。 综上,答案选D。 祝您学习愉快!
阅读 126
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老师,你好,我们是小规模,2026年1月做账,补了个这样的分录,借应交税费,应交增值税减免税额, 贷利润分配,未分配利润,现在做2025年的汇算清缴我要在哪儿调增呢
朴老师
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提问时间:04/16 15:27
#初级职称#
你这笔 借:应交税费 — 应交增值税(减免税额) 贷:利润分配 — 未分配利润,属于 2025 年的免税收入没入账,2026 年 1 月补记到了 “未分配利润”。 做 2025 年汇算清缴 时: 这笔金额要 调增应纳税所得额 填在 A105000 纳税调整项目明细表 第 11 行(九)其他 账载金额:0 税收金额:你这笔贷方的金额 自动生成 调增金额 不用改 2025 年账,只在汇算表上调增即可。
阅读 232
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工业噪声怎么计算,按照天数区分吗
赵老师
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提问时间:05/14 17:05
#初级职称#
给您举个例题帮您理解一下。 甲建筑公司,2022年因施工作业导致产生的工业噪声超标16分贝以上,其中5月超标天数为12天,6月超标天数为22天,已知工业噪声超标16分贝以上每月税额为11 200元,则下列关于甲建筑公司应纳环境保护税的计算列式正确的是( )。 A.11 200×2÷60×(12+22)=12 693.33(元) B.11 200×2=22 400(元) C.11 200×50%+11 200=16 800(元) D.11 200÷30×22=8 213.33(元) 『正确答案』C 『答案解析』工业噪声声源一个月内超标“不足15天”的,减半计算应纳税额。
阅读 868
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初级经济法 所得税的一个题 公司出售一台自己使用过的设备的收入 在计算业务招待费要算进去收入嘛
郭锋老师
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提问时间:05/14 16:43
#初级职称#
不计入的,出售设备是属于财产转让收入,是不能作为广告费和业务招待费的基数。
阅读 829
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可比性横向纵向是什么意思
贾老师
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提问时间:05/14 16:06
#初级职称#
1.同一企业不同会计期间的可比,即纵向可比;为达到此要求,企业在选择会计方法时,应保证前后期一致,即使发生了会计政策的变更,也应当按规定方法进行会计口径的调整,以保证会计信息的前后期一致。 2.同一会计期内,不同企业之间的可比,即横向可比。为了达到此要求,企业应采用国家统一规定的方法去进行会计处理。
阅读 3217
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固定资产盘盈怎么处理的
黄老师
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提问时间:05/14 15:54
#初级职称#
作为重要前期差错处理,通过“以前年度损益调整”科目核算。 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积 利润分配——未分配利润
阅读 883
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双倍余额递减法前几年不减预计净残值那如果有减值准备,要用原值-减值准备吗
卫老师
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提问时间:05/14 15:49
#初级职称#
如果有减值,需要做减值,减值之后,要按照减值后的账面价值重新计算预计使用寿命等,按照一个新的固定资产重新计算每期固定资产的折旧。 一般初级考试这样的情况涉及的比较少。
阅读 1135
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【会计档案保管期限】经济法会计资料保管 固定保管期限是什么
黄老师
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提问时间:05/14 14:21
#初级职称#
保管期限 1.分为永久、定期两类。会计档案的保管期限是从会计年度终了后的第一天算起。 2.定期(保存应达到法定时间)保管期限一般分为10年和30年。 档案名称 保管期限 年度财务会计报告、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书 永久 会计凭证、会计账簿(不含固定资产卡片)、会计档案移交清册 30年 月度、季度、半年度财务报告、银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表 10年 固定资产卡片(报废清理后) 5年 定期指的就是30年、10年、5年。
阅读 1631
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企业所得税 居民企业取得未上市的居民企业的股息免税吗
李老师
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提问时间:05/14 14:13
#初级职称#
免税。
阅读 1157
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银行存款利息,个人和个体工商,居民企业和非居民企业交不交个人所得税和企业所得税
郭锋老师
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提问时间:05/14 14:05
#初级职称#
经济法基础中,对于个体工商户的这一点,没有深入讲解,一般不会这样考查,是有些超纲的哈。建议您不需深究的。 个人:免征个税。 居民和非居民企业:征收企税。
阅读 1055
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个体工商存款利息交个人所得税吗
金老师
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提问时间:05/14 14:01
#初级职称#
经济法基础中,对于这一点,没有深入讲解,一般不会这样考查,是有些超纲的哈。建议您不需深究的。
阅读 767
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