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你好，想新开一家劳务公司，请问都需要征什么税？小规模纳税人和一般纳税人税率都各是多少？
王超老师 | 提问时间：01/31 09:15

#建筑#

你好这个主要是增值税，一般纳税人是6%，小规模纳税人是3%

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异地项目申报个税，因为疫情只能在家里重新下载个税扣缴端，但是进去之后数据没有了。重新录入的话，受雇从业日期填什么时候呢？
郭老师 | 提问时间：09/06 15:08

#建筑#

你好，第一次入职的时间记得吗？

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实名制工资要申报个人所得税吗？
郭老师 | 提问时间：10/15 11:33

#建筑#

是的是的，需要申报个税的。

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小公司，工程项目的零星支出，可以由公户转给老板，再由老板去支付吗？走报销渠道
新新老师 | 提问时间：06/02 11:30

#建筑#

你好，这样也可以的。

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老师，包工头没有公司，底下的施工队有营业执照，款都是我们打给包工头儿，包工头再直接付给工程队，这种情况怎么入账
苍鹭老师 | 提问时间：07/07 22:55

#建筑#

你把钱转给包工头，包工头再全额转给工程队？工程队开发票给你们？

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小规模建筑劳务公司收到了专票，直接把专票入成本吗》？还是退回去重开个普票回来呀
青风老师 | 提问时间：01/31 12:36

#建筑#

同学您好，不用重开的，你要先抵扣，然后再做进项转出到成本就可以呢

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个人所得税，年收入12万，这个怎么理解，不是超收入6万就需要缴税吗？12万要怎么理解？
易老师 | 提问时间：04/20 21:14

#建筑#

学员朋友您好，这个就是免于申报的一个标准线，低于12万可以免申报，高于12万才要进行，汇算清缴

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老师，像股东投入的钱一般在什么时候可以拿回
郭老师 | 提问时间：06/08 17:06

#建筑#

好做的是实收资本吗？怎么也得跨越之后。

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老师好，请教下负债类的账务，我们应付账款里把钱从公户里付出去，对方供应商不提供发票，怎么处理呢。有一笔是给个人支付的，6万，没有货物也不开发票，老板从公户导了个账，还有两笔有货物，但是没有发票，供应商不提供发票，好像和老板闹翻了，估计要不来发票了。这两种情况分别怎么处理呢
木木老师 | 提问时间：08/12 11:35

#建筑#

是什么原因对方不提供发票呢？如果说是正常的买卖，提供货物之类的，那么这个时候对方是有义务提供发票的，如果说不提供发票，你可以去税务机关举报他。还有一种情况就是正常做账，做你的成本费用，但是这个所得税纳税调整不能税前扣除。

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老师我公司用别人的资质干老旧小区改造工程，发生的水电费排废费和购买的水泥沙子款钱我公司出，还有用别人做外墙保温施付的款项，我怎样做分录用啥科目
王雁鸣老师 | 提问时间：12/03 17:06

#建筑#

同学你好，可以使用工程施工科目处理。请参考以下内容处理。工程施工会计分录工程施工过程所发生的直接成本费用通过“工程施工——合同成本”科目核算。该科目根据施工项目确定成本核算对象，进行辅助核算，按照成本项目进行明细核算。一般以独立的工程合同所确定的项目为成本核算对象；在同一施工现场、同一项目部管理、工程开、竣工时间相差不大的条件下，也可将两个或多个工程项目合并确定为成本核算对象。成本项目主要包括：人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用、分包工程费用。工程施工过程中所发生的间接费用通过“施工间接费用”科目核算。如有多个项目，应在项目间进行分配。主要会计分录： 1．向业主预收工程款（1）收工程款借：银行存款贷：预收账款（2）预缴增值税借：应交税费——预缴增值税贷：银行存款 2．购买材料及领用（1）购买材料借：原材料应交税费——应交增值税——进项贷：银行存款（2）领用的自购材料，根据领料单或出库单等单据，计入合同成本中的材料费借：工程施工—合同成本——材料费贷：原材料 3．人工费根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费借：工程施工—合同成本——人工费贷：应付职工薪酬-工资 4．分包工程费用（1）预付工程款根据合同协议约定支付的预付款应计入“预付账款——预付分包款”科目借：预付账款——预付分包款贷：银行存款（2）工程款结算根据与分包企业确认的结算通知单，确认应付的工程款，收取发票，冲减预付账款借：工程施工——合同成本——分包工程费用应交税费——应交增值税——进项贷：预付账款——预付分包款（3）支付进度款：支付已经办理结算的款项时，借：预付账款——预付分包款贷：银行存款 5．机械作业和机械使用费（1）使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用等各项费用，计入“机械作业—承包工程”明细科目。机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。借：机械作业—承包工程应交税费——应交增值税——进项贷：银行存款应付账款累计折旧….. 月份终了，分配至工程施工科目借：工程施工—合同成本—机械使用费贷：机械作业—承包工程（2）上述对本单位承包工程所发生的各项机械作业费用如果金额较小，也可以直接计入工程施工科目中的机械使用费科目。借：工程施工—合同成本—机械使用费应交税费——应交增值税——进项贷：银行存款应付账款应付职工薪酬累计折旧…. （3）从外单位或本企业其他内部独立核算的机械站租入施工机械，支付或负担的机械租赁费，直接记入“工程施工”科目。借：工程施工—合同成本—机械使用费应交税费——应交增值税——进项贷：银行存款应付账款（与外部单位往来用）其他应收款—公司内部往来（业务结算）（与独立核算单位业务用） 6．其他直接费如设计和技术援助费用、施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、临时设施摊销、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费用、场地清理费用、水电费等，计入其他直接费科目。借：工程施工—合同成本—其他直接费应交税费——应交增值税——进项贷：银行存款应付账款—应付工程款、应付购货款等临时设施摊销 7．施工间接费用（1）项目部的管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等费用，应首先计入“施工间接费用”科目借：施工间接费用应交税费——应交增值税——进项贷：银行存款累计折旧应付职工薪酬．．．．．．（2）月末，施工间接费用应转入施工成本中的间接费科目，如果是多个项目，应按照一定比例进行分配。借：工程施工—合同成本—施工间接费贷：施工间接费用 8．经营收入、成本和税金每月根据确认的产值确认收入，年底根据确认的数额确认年度收入，并对年度其他月份进行适当调整。产值确认后，确认合同毛利，记入“工程施工——合同毛利”科目，“主营业务收入”与 “工程施工——合同毛利”的差额计入主营业务成本科目。参照新的《施工企业核算办法》（1）每月根据确认的产值确认收入，结转成本，开具发票。借：主营业务成本工程施工——合同毛利贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项。（2）年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整（调减用负数），开具发票。借：主营业务成本工程施工——合同毛利贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项。（3）工程完工后，应根据决算文件，扣除以前年度确认的收入和成本，来确认当期收入和成本，开具发票。借：主营业务成本工程施工——合同毛利贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项。（4）计算各期应交纳的税金及附加借：税金及附加贷：应交税金——应交城建税、应交教育费附加等 9．工程结算本科目核算施工企业根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。（1）向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，借：应收账款（扣除预收部分）预收账款贷：工程结算（2）向业主收回工程款借：银行存款贷：应收账款。 10．工程决算工程完工决算后，应将工程结算科目与工程施工科目冲抵，冲抵后，工程施工科目与工程结算科目余额均为零。借：工程结算贷：工程施工——合同成本工程施工——合同毛利

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建筑企业，成本费用记账凭证的附件
小菲老师 | 提问时间：08/03 09:31

#建筑#

同学，你好还需要合同，就行了

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小企业会计准则下，施工单位修理工程车放哪个会计科目和二级科目
郭老师 | 提问时间：06/22 13:10

#建筑#

你好，平时没有确认收入，你的成本在哪个科目里面做的？

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建筑行业小规模，建安合同印花税和购销合同印花税税率各是多少
郭老师 | 提问时间：09/03 12:37

#建筑#

你好，都是万分之三减半

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老师，你好！我们是建筑业施工单位，请问下税负率一般控制在几个点合适，这个税指得是增值税还是所以税都包括呢？
郭老师 | 提问时间：12/21 16:15

#建筑#

你好，增值税税负2.5%左右的。

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老师您好，请教一个问题：甲公司向政府开的是9%工程款，然后甲公司与丙签订劳务分包合同，且甲与丙公司都是一般纳税人。那么丙公司可以给甲公司开9个点的劳务分包发票吗？
小菲老师 | 提问时间：01/30 18:53

#建筑#

同学，你好嗯嗯，可以的

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老师挖机租赁税收编码是多少
一鸣老师 | 提问时间：01/30 14:38

#建筑#

你好，是带司机还不带司机租呢？

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老师，公司从个人手里购买二手车，先交了支付一部分款。尾款明年结。已在今年8月份使用。发票一直没开回来。过户手续也没办理。车辆保险以我公司名义已交。这样能计提折旧吗？折旧是从使用时开始算？
郭老师 | 提问时间：11/16 13:40

#建筑#

可以折旧的，过户的次月开始。

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老师，你好，我们公司是新成立的，1月份签了一个合同，做光伏发电，清包工，开发票，做凭证，借:应收账款，贷:主营业务收入，应交税费，应交增值税，销项税，对吗！
大张老师 | 提问时间：02/04 10:54

#建筑#

同学，你好！对的，分录就是这样。

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建行U盾制单和复核可不可以在同一电脑上操作
新新老师 | 提问时间：08/09 13:17

#建筑#

好，可以了，可以这样操作。

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老师您好！砖厂开普票是免税的吗？
郭老师 | 提问时间：08/10 08:35

#建筑#

如果是小规模的可以的。

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上个月有一笔银行贷款利息支出，已经按照银行回单做了借财务费用–利息费用贷银行存款了，这个月银行把利息发票开过来了，发票怎么处理？
邹老师 | 提问时间：06/16 09:04

#建筑#

你好，把之前的无票利息分录红冲，然后根据发票做利息费用分录

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建筑**企业之间怎么算
朴老师 | 提问时间：04/10 16:29

#建筑#

**费：合同额比例：按合同总金额一定比例（2% - 15%）算，依项目情况定。固定费率：约定固定费率，不随项目金额变，便于预算但缺灵活。基于工程量：按工程量、施工面积等一定比例支付。基于劳动力成本：依劳动力数量和成本算。基于技术服务：按技术服务内容质量算。基于利润分享：按项目利润一定比例算。结合多种方式：常结合多种方式，先定基础费用再调整。税费：增值税：一般纳税人视计税方法，按预征率或征收率，以扣除分包款余额计算预缴税款；小规模纳税人按征收率以扣除分包款余额计算预缴税款。附加税：以增值税为依据，城建税税率分地区，教育费附加率 3%，地方教育附加率 2%。企业所得税：按应纳税所得额乘税率算，被**方可能要求**方按税负率承担。印花税：建筑工程合同按合同金额 0.03% 缴纳。

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老师，合同履约成本二级科目怎么设置
郭老师 | 提问时间：07/08 15:07

#建筑#

你好你们单位主营是啥的

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公司是一般纳税人，泥头车运输泥土的，想开机械租赁费，项目名称是选择建筑服务，还是经营租赁？
王老师 | 提问时间：02/03 16:05

#建筑#

你好，如果是带人租赁，按照建筑服务如果不带人，按照经营租赁

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老师这个发票可以吗，密码区是那样
若素老师 | 提问时间：02/02 09:17

#建筑#

你好查一下是真的发票就可以用

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平时公司开票比较少，到年底最后一个月开票比较多，发票不够怎么办？
新新老师 | 提问时间：07/29 09:16

#建筑#

发票用完了，还可以再领用。

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建筑行业小规模，开票金额是1189320.4，印花税应该交多少，有减免吗，
朴老师 | 提问时间：12/06 09:59

#建筑#

同学你好这个是万分之三开票金额乘以万分之三减免看当地税局政策

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老师，残疾人就业保障金工资总额是看什么数？是管理费用里的职工薪酬还是应付职工薪酬里面的职工工资数
易老师 | 提问时间：12/09 17:17

#建筑#

同学您好，是应付职工薪酬里面的职工工资数

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老师，建筑公司材料发票可以不备注吧
邹老师 | 提问时间：07/20 17:02

#建筑#

你好，建筑公司材料发票，是不需要备注的建筑施工内容的发票，才需要备注项目名称和地址信息

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建筑行业没有预算怎么结转成本
朴老师 | 提问时间：10/13 11:51

#建筑#

通过工程施工-合同成本结转的

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