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79题算出来是1157.5,有个10的差,10是什么啊?
财会老师
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提问时间:12/08 23:31
#税务师#
79题里面,因为计算的是应纳税所得额,27.5里面的10是计入其他综合收益的,不影响利润也不影响应纳税所得额,所以要将10扣除,所以是减去的(27.5-10)。
阅读 1475
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自2012年1月1日起,卷烟消费税最低计税价格核定范围为卷烟生产企业在生产环节销售的所有牌号、规格卷烟。计税价格由国家税务总局按照卷烟批发环节销售价格扣除卷烟批发环节批发毛利核定并发布。计税价格的核定公式为:某牌号、规格卷烟计税价格=批发环节销售价格×(1-适用批发毛利率),卷烟批发环节销售价格,按照税务机关采集的所有卷烟批发企业在价格采集期内销售的该牌号、规格的卷烟数量、销售额进行加权平均计算。也就说卷烟生产企业有个出厂价格,卷烟生产企业自己也有批发价格。但是这两个都不能作为卷烟企业计税的依据对吧?而是必须由税务机关去核定一个批发价格,而计税依据是这个税务核定的价格再✖️(1-25%),我不太明白计税基础一般都是售价,也就税务核定的价格,为什么1-25%
海贝老师
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提问时间:11/16 17:21
#税务师#
同学你好,这个是偏低时税局才进行核定
阅读 1475
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用于交际应酬会计上不确认收入,应作为视同销售收入,不计入“营业收入”栏目。这是涉税实务的题,视同销售收入,也应并入营业收入吧
松松老师
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提问时间:10/09 07:46
#税务师#
您指的是自产货物用于交际应酬吗?如果是给客户的直接做业务招待费,如果是职工福利,视同销售计入主营业务收入,不是营业外收入
阅读 1475
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企业在限售股解禁前将其持有的限售股转让的,按减持在证券登记结算机构登记的限售股取得的全部收入,计入当年度应税收入计算纳税 解禁前转让不是减半吗
丁小丁老师
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提问时间:10/01 13:06
#税务师#
您好!是全部收入,没有减半的哦
阅读 1475
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财政资金为什么包括即征即退,先征后返,先征后退呢,不包括出口退税和留底退税呢,不都是交了税然后退,不是财政直接给的呀
周老师
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提问时间:12/05 15:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 财政性资金主要是指企业从政府及其相关部门获得的财政补助、补贴、贷款贴息等,包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收。这些都是政府给予企业的补助,属于企业的收入范畴。而出口退税是企业先前自己负担的进项税,是企业自己掏的钱,不是政府给的,所以不作为财政性资金。 祝您学习愉快!
阅读 1475
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你好,我想报考东莞的税务师,但我实际之前的信息都是在新疆,请问是否符合东莞的报考条件
小菲老师
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提问时间:05/06 10:29
#税务师#
同学,你好 你现在是在东莞工作吗?
阅读 1474
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请问一月份的报表里,利润表里管理费用工资是按实际当月银行发的上月十二月工资填写还是未发的一月工资填写,资产负债表里的应付职工薪酬填一月未发金额吗,例如我一月发的是上月十二月工资5万,我一月工资未发是6万。那利润表里管理费用工资是填六万?资产负债表里的应付职工薪酬也是填这个一月未发六万?
郭老师
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提问时间:02/05 08:33
#税务师#
利润表里面的是当月计提的,一月份计提的 不是支付的,支付的不涉及到管理费用, 借应付职工薪酬工资,贷银行 这个是支付的,它不涉及到利润表。
阅读 1474
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买房拆料和翻新建房需要缴纳契税吗,麻烦老师进行解释买房拆料和翻新建房需要缴纳契税吗,麻烦老师进行解释
易 老师
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提问时间:10/08 09:58
#税务师#
同学您好,取得房屋所有权需要交纳契税的同样应办理土地使用权、房屋有权变更登记手续,同样属于契税征税范围。
阅读 1474
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一般纳税人和小规模什么情况下出售不动产可以把契税扣除?
赵老师
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提问时间:06/24 11:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:在计算土地增值税时,适用发票法计算时,契税可以作为扣除的税金在税前扣除。在计算增值税时是不可以扣除契税的。祝您学习愉快!翻译搜索复制
阅读 1474
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外聘讲师讲课的差旅费怎么处理,还是不予抵扣或者走什么科目
小样儿demo
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提问时间:01/29 14:47
#税务师#
同学你好,做管理费用-职工教育经费
阅读 1473
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老师,公司转让股权工商办理手续转让价格可以和实际转让价格不一致吗?
星河老师
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提问时间:08/31 21:13
#税务师#
同学, 这个是需要保持一致呢。 对申报的计税依据明显偏低(如平价和低价转让等)且无正当理由的,主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例所对应的净资产份额核定。 税务局可能会提出股权转让阴阳合同的有效性。
阅读 1473
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老师 我是一般纳税人 金税盘服务费280元 对方开了普票过来 我怎么做账写分录
邹老师
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提问时间:09/22 10:37
#税务师#
你好 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目。
阅读 1473
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商业健康保险从购买次月起每月200元扣除标准,应该乘以9个月,为什么乘以10个月呢
郭锋老师
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提问时间:04/24 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。 比如在3月购买商业保险,则在次月4月计算税额时可以扣除,但是这是在3月工资中预扣的。所以在计算税额的时候,买了多少个月的就要扣除多少个月。 祝您学习愉快!
阅读 1473
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首次登录自然人电子税务局(扣缴端),是用法人的身份证号码登录吗?还有没有其他的方法
王 老师
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提问时间:02/22 16:40
#税务师#
你好,可以用初始密码登录,一般在首次税务局会发一个初始密码,发给法人或者财务负责人短信,或者大厅开户直接打印处理
阅读 1472
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小规模纳税人购买住房两年内转让是按照差额5%计算增值税,而个体工商户和其他个人购买住房两年内转让则按照全额5%计算增值税,这个规定的立法背景是什么?
税法老师
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提问时间:04/06 17:41
#税务师#
个人理解是为了避免炒房,针对个人两年内转让要全额征税,您可以了解一下
阅读 1472
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下列各项所得中,适用20%个人所得税税率的有( )。 A.稿酬所得 B.个体工商户生产 C.财产租赁所得 D.财产转让所得 E.利息 ACDE 个体工商户生产、经营所得适用五级超额累进税率。利息为啥可以?
松松老师
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提问时间:12/17 18:21
#税务师#
稍等,我看一下发给您
阅读 1472
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2. 会计职业道德的内容不包括( )。 (本题5分)  A.爱岗敬业  B.诚实守信  C.廉洁自律  D.任性妄为
林立老师
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提问时间:08/04 12:35
#税务师#
同学你好 2. 会计职业道德的内容不包括( )。——D.任性妄为
阅读 1472
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老师您好,请问一下第四问。 C型实木地板应缴纳消费。为什么是 3.5。不用把委托加工。丙公司代收的消费税抵扣掉吗?我是用。48.8+8=56.8在除以95%。再乘以5%。等于2.99。然后用70×5%减去2.99×70%。我觉得这个是他的应纳税额呀。我是哪儿做错了呢?
赵赵老师
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提问时间:08/29 20:06
#税务师#
积极向上的同学,您好。 题目是要求计算计算留存在仓库中的应缴纳的消费税额哈~ “我是用。48.8+8=56.8在除以95%。再乘以5%。等于2.99。”您的计算过程到这一步都是正确的,最后一步应该是2.99*30%=0.90(万元) “用70×5%减去2.99×70%”计算得出来的是本期对外销售70%的实木底本,甲木制品厂应该补缴纳的消费税(即是销售部分的,不是留存在仓库部分的哈) 知识点您应该掌握了,题目出的比较灵活,您多读两遍题哈~
阅读 1472
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请问财产转让所得个人所得税最新税率是多少?
新新老师
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提问时间:12/15 10:40
#税务师#
好财产转让所得的税率是20%。
阅读 1472
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员工加班后产生的餐费计入什么科目,请问有政策依据吗?或者会计准则有相关规定吗?
卫老师
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提问时间:02/29 21:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是销售部门发生的,那么计入销售费用——职工福利费 如果是管理部门发生的,那么计入管理费用——职工福利费 因为这是为某一部门服务的,所以计入该部门费用,谁受益谁负担原则 祝您学习愉快!
阅读 1472
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包装物押金交税的规定是不是增值税和消费税一样的规定?只是啤酒黄酒计算使用哪个定额来交税时需要把包装物押金算进去而已是这样吗
耿老师
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提问时间:08/02 07:39
#税务师#
你好!是的,对纳税人销售啤酒、黄酒而收取的包装物押金,单独记账核算的,不并入销售额计税,增值税和消费税均不用缴纳。但当其逾期未收回并不再退还的押金,应换算为不含税的价格计算增值税,但不用缴纳消费税,因为啤酒、黄酒的消费税从量计征,与价格无关。 对纳税人销售啤酒、黄酒以外的其他酒类产品而收取的包装物押金,无论是否逾期以及会计上如何核算,均应换算为不含税价格并入销售额,计算增值税和消费税。
阅读 1471
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这是我享受固定资产一次性扣除优惠政策填列的表,我是从7月份购买的固定资产,当我填列第四季度申报表时就提示我填列错误,是哪里填错了
独情
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提问时间:01/15 08:35
#税务师#
你好,你发一下你填写的季度申报表,这边算一下
阅读 1471
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买任何东西或服务,买家都要交进项增值税,卖东西或服务 卖家都要交销项增值税吗?
东老师
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提问时间:07/06 06:05
#税务师#
您好,是的就是这个意思的
阅读 1471
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向境外销售完全在境外使用的无形资产,通常适用增值税免税政策,还是不征税范围?
赵老师
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提问时间:10/28 18:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 向境外销售完全在境外使用的无形资产,是不属于征税范围 祝您学习愉快!
阅读 1471
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为什么像人工费这些都是9%税率,大部分都是9%
小王老师
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提问时间:10/21 00:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是按照建筑服务计算增值税的,建筑服务税率是9%,收取的费用包含人工费,所以也按9%计算。 祝您学习愉快!
阅读 1471
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老师3.4题计算过程怎么写
张老师
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提问时间:12/28 10:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学您可以看下这道题的解析,有不懂的地方欢迎来提问。 1.(2021年)某生产企业为增值税一般纳税人,货物适用增值税税率13%,2024年3月发生以下业务: (1)销售货物,开具增值税专用发票,注明金额200万元,款项尚未收到; (2)购进货物,支付价税合计金额90万元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,支付运费价税合计2万元,取得一般纳税人运输企业开具的增值税专用发票; (3)月末盘点库存材料时发现,上月购进的已抵扣进项税额的免税农产品(未纳入核定扣除范围)发生非正常损失,该批农产品成本80万元(含一般纳税人运输企业提供的运输服务成本1.5万元); (4)转让2015年购入的商铺,取得价税合计1000万元,商铺原购入价为500万元,该企业选择简易计税方法计税; (5)期初留抵进项税额5万元。 已知:该企业当月购进项目的增值税专用发票均已申报抵扣。 根据上述资料,回答下列问题: 1.业务(2)可抵扣进项税额( )万元。 A.10.58 B.1.66 C.10.36 D.10.52 【正确答案】D 【答案解析】业务(2)可抵扣进项税额=90÷(1+13%)×13%+2÷(1+9%)×9%=10.52(万元)。 2.业务(3)应转出的进项税额( )万元。 A.8.86 B.7.90 C.7.20 D.8.00 【正确答案】B 【答案解析】业务(3)应转出的进项税额=(80-1.5)÷(1-9%)×9%+1.5×9%=7.9(万元)。 【提示】根据题干“月末盘点库存材料时发现…”,可以理解为发生非正常损失的免税农产品是以原材料的形式存在的,即还未生产领用,所以计算进项税额转出额的扣除率为9%。 3.业务(4)应缴纳的增值税( )万元。 A.82.57 B.67.62 C.23.81 D.41.28 【正确答案】C 【答案解析】业务(4)应缴纳的增值税=(1000-500)÷(1+5%)×5%=23.81(万元)。 4.该企业3月应缴纳增值税( )万元。 A.47.12 B.23.38 C.22.26 D.42.19 【正确答案】D 【答案解析】销项税额=200×13%=26(万元)。 准予抵扣的进项税额=10.52+5-7.90=7.62(万元)。 3月应缴纳增值税=26-7.62+23.81=42.19(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 1471
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浴场一般纳税人,增值税几个点
小样儿demo
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提问时间:01/27 00:52
#税务师#
一般纳税人是6个点
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税务师考试,经营所得税率给吗?谢谢
易 老师
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提问时间:12/05 20:30
#税务师#
同学您好,学员您好,是的,会的
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老师 请问这两道题怎么做啊?
财会老师
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提问时间:03/24 11:57
#税务师#
15.和账面价值一样,102万元 ①如果税法规定其支出无论是否实际发生均不允许税前扣除,例如因债务担保引起的未决诉讼,其产生的损失无论是否实际发生均不允许税前扣除,因此其账面价值与计税基础相同,不产生暂时性差异。 ②如果税法规定未决诉讼实际发生时可以税前扣除,其账面价值与计税基础不相同,产生暂时性差异。 16.A,会计计提的折旧比税法多,账面价值小于计税基础
阅读 1470
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老师您好,我们是一企业,为职工报销供暖费,有统一标准,需要员工提供发票报销,1、发票是不是应该开企业名称?2、通过发票报销的供暖费是否要合并工资缴纳个人所得税?
周老师
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提问时间:11/30 10:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.是的 2.需要 祝您学习愉快!
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