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一般纳税人和小规模什么情况下出售不动产可以把契税扣除?
赵老师
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提问时间:06/24 11:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:在计算土地增值税时,适用发票法计算时,契税可以作为扣除的税金在税前扣除。在计算增值税时是不可以扣除契税的。祝您学习愉快!翻译搜索复制
阅读 1427
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国外的交通运输服务不是应该零税率的吗?
金金老师
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提问时间:11/15 20:43
#税务师#
您好,请问一下有题目的吗
阅读 1426
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你好老师,总的经营期5年是包含建设期1年的是吗? 年金净流量公式中的分子,年金现值系数这个用的期间是整个经营期的也是包含建设期的是吗?
范老师
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提问时间:02/04 15:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是总的项目期包括建设期1年 年金现值系数这个用的期间是整个项目期的也是包含建设期的 祝您学习愉快!
阅读 1426
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老师,三月所得税报税的时候有一分钱,账上计提了,但是最后税务局没收,这一分钱六月份怎么做账
郭老师
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提问时间:07/07 18:53
#税务师#
借应交税费企业所得 借所得税费用负数
阅读 1425
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老师 这个投资收益怎么计算?
廖君老师
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提问时间:03/24 19:02
#税务师#
您好,甲公司购入乙公司债券的入账价值=1050+12=1062(万元);甲公司持有乙公司债券至到期累计应确认的投资收益=应收利息12×100×5%×2+到期收回面值12×100-初始入账价值1062=258(万元)。
阅读 1425
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老师,这个题目怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:01/23 09:55
#税务师#
您好,这个题目选的是AC的呢。
阅读 1425
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用于交际应酬会计上不确认收入,应作为视同销售收入,不计入“营业收入”栏目。这是涉税实务的题,视同销售收入,也应并入营业收入吧
松松老师
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提问时间:10/09 07:46
#税务师#
您指的是自产货物用于交际应酬吗?如果是给客户的直接做业务招待费,如果是职工福利,视同销售计入主营业务收入,不是营业外收入
阅读 1425
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包装物押金交税的规定是不是增值税和消费税一样的规定?只是啤酒黄酒计算使用哪个定额来交税时需要把包装物押金算进去而已是这样吗
耿老师
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提问时间:08/02 07:39
#税务师#
你好!是的,对纳税人销售啤酒、黄酒而收取的包装物押金,单独记账核算的,不并入销售额计税,增值税和消费税均不用缴纳。但当其逾期未收回并不再退还的押金,应换算为不含税的价格计算增值税,但不用缴纳消费税,因为啤酒、黄酒的消费税从量计征,与价格无关。 对纳税人销售啤酒、黄酒以外的其他酒类产品而收取的包装物押金,无论是否逾期以及会计上如何核算,均应换算为不含税价格并入销售额,计算增值税和消费税。
阅读 1424
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为什么代修品、代制品也属于库存商品
文静老师
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提问时间:07/28 18:33
#税务师#
同学,你好 代修品和代制品发生的修理、制造成本计入库存商品
阅读 1424
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请问老师,每年支付给百望金赋的税控技术维护费可以抵扣吗?怎样填写增值税申报表?
邹老师
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提问时间:07/30 10:49
#税务师#
你好,这个是可以全额抵扣增值税的 填写请看,请看图片
阅读 1424
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甲公司2021年年末库存乙材料的账面余额为1500万元,年末计提跌价准备前账面价值为1400万元,库存乙材料将全部用于生产丙产品,预计丙产品的市场价格总额为1650万元,预计生产丙产品还需发生除乙材料以外的加工成本为450万元,预计为销售丙产品发生的相关税费总额为82.5万元。丙产品销售数量中有固定销售合同的占80%,合同价格总额为1350万元。如何计算2021年12月31日甲公司对乙材料应计提的存货跌价准备金额。
小王老师
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提问时间:11/09 12:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有销售合同部分: 2021年末乙材料的账面余额=1 500×80%=1 200(万元), 已提存货跌价准备=(1 500-1400)×80%=80(万元); 2021年末乙材料的可变现净值=1 350-(450+82.5)×80%=924(万元) 应补提存货跌价准备=(1 200-924)-80=196(万元) 无销售合同部分: 2021年末乙材料的账面余额=1 500×20%=300(万元),已提存货跌价准备=(1 500-1 400)×20%=20(万元); 2021年末乙材料的可变现净值=(1 650-450-82.5)×20%=223.5(万元) 故应补提存货跌价准备=(300-223.5)-20=56.5(万元) 所以,2021年12月31日甲公司对乙材料应计提的存货跌价准备金额为196+56.5=252.5(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 1424
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这题不是改变用途吗,解析中为啥是按月,这题恰好是整年,所以按月和按天算答案是一样的,解析是不是错了呢
税法老师
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提问时间:12/23 21:39
#税务师#
1.减免税货物因转让、提前解除监管以及减免税申请人发生主体变更、终止情形或者其他原因需要补征税款的,补税的完税价格以货物原进口时的完税价格为基础,按照减免税货物已进口时间与监管年限的比例进行折旧。 补税的完税价格=减免税货物原进口时的完税价格×[1-减免税货物已进口时间÷(监管年限×12)] 【提示】已进口时间自货物放行之日起按月计算。不足1个月但超过15日的,按1个月算,不超过15日的,不予计算。 2.减免税申请人将减免税货物移作他用需要补缴税款的,补税的完税价格以货物原进口时的完税价格为基础,按照需要补交税款的时间与监管年限的比例进行折旧。 补税的完税价格=减免税货物原进口时的完税价格×[需要补缴税款的时间÷(监管年限×365)] 【提示】需要补缴税款的时间为减免税货物移作他用的实际时间,按日计算,每日实际使用不满8小时或者超过8小时的均按1日计算。
阅读 1423
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老师下午好!请问一下一般纳税人销售自己使用过的未抵扣进项税的固定资产,收入/(1+3%)*3%计增值税。小规模纳税人销售自己使用过的固定资产收入/(1+3%)*2%。这样对吗?
金金老师
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提问时间:11/13 16:21
#税务师#
您好,这个是对的,对的哈
阅读 1423
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高新技术企业、创新型中小企业、科技型中小企业有什么区别
张老师
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提问时间:09/06 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 高新技术企业、创新型中小企业、科技型中小企业是三种不同类型的企业,它们在企业的性质、规模、创新能力和享受的优惠政策等方面有所区别。麻烦您把您具体疑惑的地方详细描述一下,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 1.高新技术企业:通常是指那些在科学研究、技术创新和产品开发等方面处于领先地位,拥有核心自主知识产权,并能够持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心竞争力的企业。高新技术企业通常在某个特定的高科技领域内具有较强的研发能力和市场竞争力。 2.创新型中小企业:这类企业通常是指那些在产品、技术、管理、市场等方面具有创新能力和发展潜力的中小企业。它们可能没有达到高新技术企业的标准,但在创新方面表现突出,是经济中重要的创新主体。 3.科技型中小企业:这类企业通常是指那些以科技为驱动,从事高新技术产业研发、生产和服务的中小企业。它们可能规模较小,但具有较高的科技含量和市场成长性。 总结来说,高新技术企业强调的是企业的技术领先和创新能力,创新型中小企业强调的是企业的创新潜力和成长性,而科技型中小企业则是从企业的科技属性和市场定位来定义。 祝您学习愉快!
阅读 1423
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母公司的人员工资在子公司申报缴纳,母公司打款给子公司,这种怎么账户处理,给母公司做成费用
小小霞老师
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提问时间:04/08 15:30
#税务师#
你好,子公司是独立核算还是非独立核算呢
阅读 1422
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注册税务师的发展前景怎么样?
一鸣老师
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提问时间:02/06 10:57
#税务师#
这个难说哈,任何证书都是靠个人,比如现在的注册会计师,有领了证还是没多大收入的
阅读 1422
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全年一次性收入奖金里面,免税收入指什么
梦瑶老师
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提问时间:02/05 15:38
#税务师#
这里面没有免税收入,不要填写
阅读 1422
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发包方和承包方怎么理解
易 老师
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提问时间:07/25 17:47
#税务师#
甲方就是业主单位就是发包方,总包就是施工总承包方,对整个项目施工总负责,承包方一般就是总包把某些工程分包下去的其他施工单位。
阅读 1422
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2、 甲公司2021年度实现净利润820万元。其他有关资料如下:长期待摊费用本期摊销额为50万元(全部计入当期损益),本期财务费用为27万元(与经营活动无关),实现投资收益45万元,发生公允价值变动损失17万元,递延所得税资产增加15万元(对应“所得税费用”科目),经营性应付项目增加20万元,固定资产折旧为28万元(其中计入在建工程项目的金额为8万元),无形资产摊销为16万元(全部计入当期损益)。假定剩余固定资产的折旧均影响当期利润,不存在其他调整经营活动现金流量项目,甲公司2021年经营活动产生的现金流量净额为( )万元。(★★★) A. 910 B. 913 C. 918 D. 921 老师,折旧摊销,投资收益和公允怎么调啊,还有个财务费用27万,不是说跟经营活动无关吗
若言老师
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提问时间:09/28 12:30
#税务师#
学员你好 折旧摊销是不是非付现成本,所以需要加回来20,投资收益从性质上来是不是投资活动产生的现金流入,得从经营活动中扣除45,公允价值变动本身来讲并没有付现,另外来说也是投资活动产生的,这个亏损并没有实际发生,可以加回来17,财务费用与经营活动无关,但是净利润已经减去了,这里需要加回来27。
阅读 1422
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老师,这题普通股的资本成本计算的时候为什么用的股价是28,28不是预计的价格吗,计算的资本成本不是用当前的每股市价吗?
小王老师
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提问时间:04/04 21:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为要求计算的是新增借款后的加权资本成本,您可以理解为是预计新增借款后的加权资本成本,所以计算股权资本成本是要用借款之后预计的股价,毕竟现在还没有真的借款,只能用预计的数据计算。 祝您学习愉快!
阅读 1422
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1.某企业拟购置一 办公楼,开发商提出了三种付款方案: (1)方案- -:从现在起每年年末支付25万元,连续支付6年; (2)方案二:从现在起每年年初支付24万元,连续支付6年。 (3)方案三:-一次性支付113万元。 若银行贷款利率为8%,请问该企业应选择哪个付款方案? [计算结果保留两位两位有效数字;单位以万元计] 过程写一下
小王老师
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提问时间:09/30 14:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议自己先动笔做一做,思路就是求现值,看哪个小就选择哪个。(1)就是25×6年期的年金现值系数,(2)就是24+24×5年期的年金现值系数,(3)就是113 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1422
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增值税扣除土地总价款包括契税和印花税吗
姜再斌 老师
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提问时间:07/27 08:33
#税务师#
你好,同学。计算土地增值税扣除项目中购买土地支付的费用包括缴纳的契税,但不包括印花税。 根据《财政部 国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》(财税字〔1995〕48号),对于房地产开发企业为取得土地使用权所支付的契税,应视同“按国家统一规定交纳的有关费用”,计入“取得土地使用权所支付的金额”中扣除。这表明契税被视为土地成本的一部分,可以在计算土地增值税时扣除。
阅读 1421
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为什么带的,是因为我休学了吗?
棉被老师
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提问时间:02/04 16:41
#税务师#
你好,这个具体什么问题呀,如果是网校的课程问题,可以问下网校的客服人员哈
阅读 1421
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第一题为什么选ce,不明白
小钰老师
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提问时间:07/31 12:42
#税务师#
你好,第一题选cde,不是ce,如果答案给ce就错了,这就是书本规定的范围,同学翻下书
阅读 1421
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建筑材料经营范围可以开机油和黄油吗?选择什么税收编码
一鸣老师
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提问时间:12/30 08:51
#税务师#
这些都属于成品油的燃料油
阅读 1421
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请问这个22题的租赁付款的的现值是怎么求出来2600000元的,是450000✘( p/a,5.04%,7么)
小王老师
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提问时间:06/15 17:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您的理解是正确的,是用450000*( p/a,5.04%,7)计算出来的。考试的时候,年金现值系数是会直接给出的。祝您学习愉快!
阅读 1421
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城乡社保得缴费年份多少年?退休年龄到了如何申领
venus老师
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提问时间:10/22 08:56
#税务师#
城乡居民养老保险参保人年满60周岁并且累计缴费满了15年就可以领钱,若是不符合这两个条件是不能领钱的。城乡居民养老保险法规:年满60周岁且未领取法规的基本养老保险待遇的,可从符合待遇领取条件的次月起开始享受城乡居民养老保险待遇,城乡居民养老保险待遇支付终身
阅读 1420
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老师,在校大学生最后两年时间,会计科班出身,想考税务师,注会感觉太难了,中级还考不了,请问怎么规划学校时间保证不挂科甚至分数好看点然后还可以提升专业能力
小菲老师
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提问时间:01/25 19:17
#税务师#
同学,你好 你现在想考税务师,可以先报班学习,这个效率高,节约时间
阅读 1419
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(9)剩余写字面积2000平方米11月30日起用于该公司办公,12月初转为固定资产; 10000平方米转为固定资产用于出租,11月30日签订租赁合同,从12月1日起租,租期3 年,租金总额3600万元,归属于当年12月份的租金收入100万元、增值税销项税额9万元,向承租人开具了增值税专用发票。 (注:该公司适用契税税率为4%、城镇土地使用税税率每平方米5元、计算房产税余值时的扣除比例为20%、城建税税率7%、教育费附加征收率3%、地方教育附加征收率2%、企业所得税税率25%。计算土地增值税的开发费用扣除比例为10%。) 要求: 根据业务流程和该项目涉及的相关税费编制会计分录。 计算该房产公司开发、销售写字楼项目涉及的全部税费。
张老师168
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提问时间:09/14 19:51
#税务师#
您好,同学,已经作答,以后您可以将同一个题目放在一个问题里向老师提问,这样方便老师作答,也能节省您的时间
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必刷550题,第67页,第298题,确认其他综合收益为什么不选b 24?
范老师
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提问时间:11/12 10:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您24是如何计算出来的呢?您可以具体说明下您的思路,老师看下是哪里有问题。 184页的解析中已经列示分录和计算过程了,若您有不明白,可以具体说明下~ 祝您学习愉快!
阅读 1419
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