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老师,税务师考试可以使用的计算器是什么样子的 怕自己的带不进去?
家权老师
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提问时间:09/13 11:58
#税务师#
就是普通的计算器,能够加减乘除就可以
阅读 91
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“承办被鉴证单位代理服务的人员,不得承办被鉴证单位的涉税鉴证业务”请问这句话是什么意思,举例说明
范老师
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提问时间:09/13 10:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这句话指的是涉税鉴证业务与代理服务不相容,为保证鉴证的独立性和客观性,承办被鉴证单位代理服务的人员,不能再承办该单位的涉税鉴证业务。举例:某税务师为A企业提供纳税申报代理服务,就不能再为A企业进行企业所得税汇算清缴鉴证业务。 祝您学习愉快!
阅读 320
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老是这里为什么要加3‰呢
家权老师
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提问时间:09/13 10:15
#税务师#
那个加的是无法确定的保险费
阅读 125
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老师,c可以看做发给管理人员的福利吗,那不就可以视同销售吗
赵老师
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提问时间:09/13 10:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “借:管理费用贷:库存商品”不一定能看做发给管理人员的福利,也不一定视同销售。如果是将自产、委托加工的物资用于职工个人福利,才视同销售。视同销售时,会计分录不能简单是“借:管理费用贷:库存商品”,而是要确认收入并计算销项税额。比如自产产品成本80元,售价100元,增值税率13%,正确分录如下:计提:```借:管理费用113 贷:应付职工薪酬113```发放:```借:应付职工薪酬113 贷:主营业务收入100 应交税费——应交增值税(销项税额)13``` 祝您学习愉快!
阅读 243
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甲和乙2002年结婚并且生下一女叫小甲,然后2008年甲和乙感情不和离婚,甲和丙再婚生下一女叫小明,并且2015年甲因车祸死亡,丙和小甲、小明继续生活。所以甲的遗产应该由谁担任
小王老师
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提问时间:09/13 10:03
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲的遗产应由第一顺序继承人继承,包括配偶丙、子女小甲和小明。因为法定继承中,第一顺序继承人包含配偶、子女、父母,本题中即丙、小甲和小明有权继承甲的遗产。 祝您学习愉快!
阅读 293
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两年前甲车祸死亡,两年后乙因心脏病衰竭死亡并且乙的遗产已立遗嘱,丙是甲的女儿的话转继承和代位继承如何处理
周老师
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提问时间:09/13 09:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 由于甲先于乙死亡,若丙符合代位继承条件,可代位继承甲应继承乙的遗产份额。代位继承仅适用于法定继承,若乙的遗嘱无效或部分无效、遗嘱未处分全部遗产等适用法定继承的情形,丙作为甲的直系晚辈血亲,可代替甲继承乙的遗产。若乙死亡后,遗产分割前甲死亡(本题甲已先死亡两年,此情况不适用本题),且甲未放弃继承,甲应继承的遗产转给其继承人(包含丙),这属于转继承,转继承适用于法定继承、遗嘱继承、遗赠。 祝您学习愉快!
阅读 322
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甲死亡,然后乙继承甲的遗产,所以继承人是乙,被继承人是甲吗
卫老师
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提问时间:09/13 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。在继承关系中,被继承人指的是死亡时遗留财产的那个人,继承人则是依法继承他人遗产的人。所以甲死亡,乙继承甲的遗产,甲是被继承人,乙是继承人。 祝您学习愉快!
阅读 279
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老师,请问员工在其他公司领工,现在在我们公司也领工资,那个人所得税App还需要填专项附加扣除吗?如果不填,工资又要扣个税怎么办呢?
苏晓燕老师
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提问时间:09/13 07:56
#税务师#
您稍等,我给您回复
阅读 137
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税法#请问下:公司促销商品买一送一活动,比如买一个空调送加湿器,空调价格2000元,实际收款2000元。赠送的加湿器市场价为200元,那么,在增值税和企业所得税确认收入时,分别如何计算?金额分别是多少?
家权老师
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提问时间:09/12 23:10
#税务师#
在增值税和企业所得税确认收入时都是按2000。赠送的商品不需要视同销售,直接结转成本就行
阅读 455
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题目中增值税票面价格是含税的还是不含税的,怎么判断?有时候解析说含税,有时候又说不含税?怎么区分题目中给的增值税票面价格是含税价还是不含税价?
张老师
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提问时间:09/12 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 判断题目中增值税票面价格是否含税,可参考以下规律:1.增值税专用发票上的价格是不含增值税的。2.普通发票上的价格是含税的。3.一般纳税人的销售价格若无特别指明,是不含税的。4.零售价格若无特别指明,一般是含税的。5.价外费用的价格是含税的。不过这只是一般规律,做题时要具体分析。 祝您学习愉快!
阅读 759
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老师,这里的包装物是不含税的的金额么?不应该是价外费么?
小锁老师
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提问时间:09/12 21:18
#税务师#
您好,这个的话,是不含税的,因为题目的价格均不含税,上边说的
阅读 98
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309题 这道题怎么理解 甲对己持股怎么就属于控制呢,30%*56%=16.8也不超过50%呀
张老师
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提问时间:09/12 18:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 判断甲公司能否控制己公司,不能仅看甲对己的直接持股比例。甲持有丁公司30%股权,丁公司拥有己公司56%股权,甲可通过对丁公司的重大影响间接控制己公司。所以仅从持股关系判断,甲公司能够实施控制的公司有乙公司、戊公司、己公司。 祝您学习愉快!
阅读 300
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2019年我单位和某市水利局签订10万合同,我单位开具了发票10万,收款8万,水利局欠款2万,水利局现在和我们签署了一个减免债务的意向书,希望我们减免1万,只支付1万 现在我能不能把10万发票冲红重开9万,对方会计说她不想翻以前凭证,已经记账了票不想动了,我答复他是我依然冲红重开,她愿意记账就记。不记也行。
郭老师
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提问时间:09/12 18:34
#税务师#
不需要修改以前的账务处理 他在你红发票红冲的当月调整就可以了。
阅读 111
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工资按照实发申报,工资有时候一次发一个月或者两个月,发两个月的时候个税是两个月合并计算还是单月计算
家权老师
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提问时间:09/12 17:48
#税务师#
那个是合并申报就行了哈
阅读 211
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请问,所得税总分机构汇总申报的企业,其总机构的申报比例50%是固定不变的吗?还是各省的情况都不一样?
张老师
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提问时间:09/12 17:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 总机构申报比例50%是固定的。属于中央与地方共享范围的跨省市总分机构企业缴纳的企业所得税,由总机构统一计算应纳税所得额和所得税额,分别由总机构、分支机构按月或按季就地预缴。其中,总机构分摊50%(25%就地入库,25%预缴入中央国库)。 祝您学习愉快!
阅读 450
收藏 2
老师,你好!请看一下。申请宣告死亡的意外需要满2年吗
家权老师
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提问时间:09/12 17:01
#税务师#
正常情形 若因意外事件导致自然人下落不明,需满足下落不明满2年的条件,利害关系人可向法院申请宣告死亡。 例外情形 若有关机关证明该自然人不可能生存(如因自然灾害、战争等意外事件导致生死不明),则不受2年时间限制,利害关系人可立即申请宣告死亡。
阅读 108
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老师,请问这两个题长投的初始入账价值为什么一个直接用资产的公允价值,另一个是资产公允价值加上增值税?
张老师
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提问时间:09/12 16:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在长期股权投资的初始计量中,入账价值的确定与取得方式有关。20×5年1月1日甲公司取得A公司30%股权,属于非企业合并下取得长期股权投资,这种情况下初始投资成本是付出资产的公允价值加上初始直接费用,本题没提及初始直接费用,所以直接用资产公允价值。而2×20年7月1日A公司取得B公司80%股份,是非同一控制下的企业合并,付出资产的公允价值和增值税都属于合并成本,所以长期股权投资初始入账价值是资产公允价值加上增值税。 祝您学习愉快!
阅读 320
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老师好,咱们这一行那句话是叫〔调表不调账〕来着吗?或者是我记反了。以及这句话的原因
家权老师
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提问时间:09/12 16:23
#税务师#
调表不调账,意思是做的账没错,因为税法规定不允许税前扣除,那么就需要在申报所得税的时候,做纳税调整,
阅读 169
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老师软件开发需要缴纳文化事业建设费吗
文文老师
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提问时间:09/12 16:11
#税务师#
软件开发,不需要缴纳文化事业建设费
阅读 159
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请问下,税务师税法一,增值税144题中,购货方因资金困难,本月实际支付80万货款,供应商按实际收款金额开具增值税专票。为何不能抵扣进项?请解答,谢谢。
卫老师
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提问时间:09/12 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题目说的是开具专票,收到专票才可以抵扣进项税额 祝您学习愉快!
阅读 151
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税务师税法一,必刷550中,增值税第191题。答案是否错误。正确应该选CE?请老师解答、谢谢。
小王老师
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提问时间:09/12 15:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案没有问题,您的理解已经过时了 财政部税务总局住房城乡建设部公告2024年第16号财政部税务总局住房城乡建设部关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告 北京市、上海市、广州市和深圳市,凡取消普通住宅和非普通住宅标准的,取消普通住宅和非普通住宅标准后,与全国其他地区适用统一的个人销售住房增值税政策,对该城市个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。 祝您学习愉快!
阅读 252
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老师您好,请问辞旧迎新综资转,同交不转是例外的“同交是什么指什么”
周老师
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提问时间:09/12 15:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同交不转 ①增资转为同一控制下企业合并时,账务处理不涉及结转 ②与交易性金融资产相关的公允价值变动损益,天生不结转 祝您学习愉快!
阅读 179
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老师,请问9月份給员工交社保,是9月份工资扣除个人交的那部分还是10月份工资才扣除呢?
宋生老师
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提问时间:09/12 15:27
#税务师#
您好,是9月份工资上面扣。
阅读 206
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许家印对公司债务承担的是有限责任,为啥网上说要人家卖掉自己的房子去还债呢?那可是恒大公司的债啊!
小王老师
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提问时间:09/12 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般情况下,有限责任公司股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任,公司以其全部财产对公司的债务承担责任。不过,若股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任来逃避债务,严重损害公司债权人利益;或者一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于自己财产时,股东要对公司债务承担连带责任。网上说许家印卖自己房子还债,可能是认为他存在上述需要承担连带责任的情况,但这需要相关证据和法律判定。 祝您学习愉快!
阅读 312
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老师,我们酒店被抽查税务,但是我们是租的私人房子,房东租金都不给我们开发票,那怎么弄?我这个钱已经付给房东了,这个成本总不能不理把?
家权老师
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提问时间:09/12 15:05
#税务师#
那个成本税局不认可的,只是可能会叫你们代扣代缴个税
阅读 120
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老师这个c选项为什么预扣预缴不能扣?
周老师
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提问时间:09/12 14:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 取得经营所得的,缴费可以在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除,但不能在当年预扣预缴时扣除。而取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的,缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。 祝您学习愉快!
阅读 279
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请问:这个《增值税及附加税费预缴表》是表几?为什么一般纳税热申报表里没有这张表?
周老师
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提问时间:09/12 13:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个不是主表或者某个附表的名称,是主表和附表的统称 祝您学习愉快!
阅读 305
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老师这个c选项为什么错?
范老师
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提问时间:09/12 13:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师认为C选项是正确的,您可以告知下题目的具体出处 老师去核实一下 祝您学习愉快!
阅读 257
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老师好,单位过节送客户的月饼,礼盒这些,账务处理必须要通过视同销售吗,还有个税的问题怎么处理比较好,对企业有利,谢谢
刘艳红老师
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提问时间:09/12 13:02
#税务师#
您好,这个直接计入业务招待费就可以,送个人的要申报偶然所得,,由公司申报的
阅读 147
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股权转让20%,全部100万未实缴,合同里“该价格已包含未出资部分的权益”,是填溢价10万元还是填110万元
小菲老师
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提问时间:09/12 12:58
#税务师#
同学,你好 是填溢价10万元还是填110万元?? 填哪个地方???股权转让收入吗?
阅读 179
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