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老师,这个凭证的意思我没有看懂,我到翻原凭证没有附件。
董孝彬老师
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提问时间:04/05 11:43
#初级职称#
您好,这个分录就是调账,以前把客户选错了,现在对账发现差异
阅读 143
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请教一下,非常感谢!12月31日 应收账款科目借方余额为650万,为什么不是用650万➖坏账准备65万 ?
sara张老师
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提问时间:04/05 00:02
#初级职称#
您好同学坏账准备应当是转回了原来是200万,年末是65万,850-65=785万元
阅读 102
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请教一下,非常感谢!工程物资,再建工程,不是也有减值准备,备抵科目吗? 为什么这个题目d.答案不愿进去?
sara张老师
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提问时间:04/05 00:00
#初级职称#
您好同学我来为您解答相关问题
阅读 363
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请教一下,非常感谢!选项c为什么不在营业成本列式
董孝彬老师
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提问时间:04/04 23:31
#初级职称#
您好,卖固定资产,这不是营业活动,这是非正常的,营业外的,记在资产处置损益, 您看这都卖固定资产了,公司经营不正常呀
阅读 96
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请教一下,非常感谢! 代扣代缴的个人所得税,是职工支付出去的钱,为什么是支付给职工以及为职工支付的现金,支付再建工程人员的工资为什么不是支付给职工以及为职工支付的现金
董孝彬老师
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提问时间:04/04 23:07
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 172
收藏 1
请教一下,计算消费税税率时,什么情况下,需要÷(1—消费税税率)×消费税税率 什么情况下不用÷(1—消费税税率)而是直接就直接×消费税税率 烦请详细解说一下,非常感谢! 在进行组价的时候,计算消费税,都要÷(1➖消费税税率)后变成含消费税的价款再×消费税税率。 在以上图片在计算消费税税率时,对于不含消费税的销售额价税分离后 为什么不÷(1➖消费税税率)变成含消费税的售价再×消费税税率,而是用价税分离的售价直接×消费税税率?烦请详细解说,非常感谢!
董孝彬老师
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提问时间:04/04 22:44
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 207
收藏 1
老师我想麻烦你给我普及一下,这个增值税。我经常搞不懂,这个增值税成本的话是放买方还是卖方?然后销售收入能不能算增值税
王雁鸣老师
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提问时间:04/04 22:29
#初级职称#
同学你好,这个增值税成本放到买方,销售收入能算增值税。
阅读 107
收藏 0
请教一下,计算消费税税率时,什么情况下,需要÷(1—消费税税率)×消费税税率 什么情况下不用÷(1—消费税税率)而是直接就直接×消费税税率 烦请详细解说一下,非常感谢! 在进行组价的时候,计算消费税,都要÷(1➖消费税税率)后变成含消费税的价款再×消费税税率。 在以上图片在计算消费税税率时,对于不含消费税的销售额价税分离后 为什么不÷(1➖消费税税率)变成含消费税的售价再×消费税税率,而是用价税分离的售价直接×消费税税率?烦请详细解说,非常感谢!
董孝彬老师
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提问时间:04/04 22:04
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 188
收藏 0
老师我感觉这题要是再出题我还是会做错 我想不明白 比如外来的打车票 它也没有我们接受凭证单位的名称和经办人的签名盖章啊,这个该怎么理解呢?
张瑞雪老师
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提问时间:04/04 21:51
#初级职称#
你好,你说的这个票据比较特殊,慢慢就要淘汰了。
阅读 96
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老师我感觉这题要是再出题我还是会做错 我想不明白
董孝彬老师
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提问时间:04/04 21:49
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 174
收藏 1
请老师解答一下,为什么不能是274.65万元呢?谢谢
郭锋老师
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提问时间:04/04 20:09
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 厂房于9月30日达到预定可使用状态,所以2019年只计提10月、11月和12月的折旧,即厂房2019年折旧额=270÷50÷12×3=1.35(万元)。“固定资产”项目应根据“固定资产”科目的期末余额,减去“累计折旧”和“固定资产减值准备”科目的期末余额后的金额,以及“固定资产清理”科目的期末余额填列,上述业务导致年末资产负债表“固定资产”项目期末余额增加的金额=122[资料(1)]-122[资料(3)]+270[资料(2)]-1.35[资料(2)]=268.65(万元)。 您的计算公式中多加了一个“6”,您为什么加6呢,这里计算的时候,不用加6。 您再看一下~有疑问咱们再沟通~ 祝您学习愉快!
阅读 403
收藏 3
请教一下,从上市公司取得股息50万元,计算应纳税所得额时,为什么不是➕50 而是➖50 非常感谢!
朴老师
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提问时间:04/04 18:41
#初级职称#
本题中从非上市居民企业取得股息 50 万元,在计算应纳税所得额时减去 50 万元,是因为符合股息红利免税政策 从非上市居民企业取得股息 50 万元,按规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属免税收入,为避免重复征税,鼓励企业投资合作,这部分免税收入不计入应纳税所得额,所以计算应纳税所得额时要减去 50 万元。 政策依据 根据企业所得税法规定,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益属于免税收入。居民企业是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税,是为了避免重复征税 ,鼓励企业之间的投资和合作
阅读 118
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请教一下,非常感谢! 计算增值税11000为什么不进行价税分离? 11000乘以13%不算进去就应该算是没有在抵扣了,算进去68000就代表可以抵扣,为什么计算进项税额时,还要➖11000✖️13%
小菲老师
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提问时间:04/04 17:49
#初级职称#
同学,你好 成本11000已经价税分离了,这个是不含税的
阅读 113
收藏 0
老师这题会不会老师讲错了,不是更新改造,在建工程—不提折旧吗?这题答案为什么要把500算进去?500不是计提折旧吗?
王雁鸣老师
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提问时间:04/04 17:24
#初级职称#
同学你好,这里的500是减去的原来的折旧后,转入在建工程的金额。
阅读 136
收藏 1
定,纳税人采取折扣方式销售货物时,如果销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明,可以按折扣后的销售额征收增值税。如果仅在发票的“备注”栏注明折扣额,则这部分折扣额不得从销售额中减除 以上文字是折扣在备注栏不可以减除折扣,图片是减除折扣, 这么矛盾,为什么? 请教一下,非常感谢!
小敏敏老师
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提问时间:04/04 16:43
#初级职称#
你好,两种说法不矛盾。上面说法是针对开发票时如何在发票中体现商业折扣。
阅读 241
收藏 1
中国人从外商投资企业取得的股息、红利所得需要交个人所得税吗? 外籍个人取得的以上收入为什么不收个人所得税? 请教一下,非常感谢!
小锁老师
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提问时间:04/04 16:06
#初级职称#
您好,这个的话,因为国内个人所得税是不管从哪里取得盈利,这部分都需要纳税,然后外国人的话取得是外国部分免税
阅读 179
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请教一下,外籍个人以现金形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费为什么要征收个人所得税,但是以非现金形式取得的这些费用,不用征个人所得税?非常感谢!
小菲老师
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提问时间:04/04 16:02
#初级职称#
同学,你好 这个是规定。主要是因为非现金形式就直接提供服务,现金形式就是给对方钱,如果你给对方钱,就不知道是否用在专项上面,所以现金形式的要征收。
阅读 184
收藏 1
红冲以前发票15995.53,我们是购买方
朴老师
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提问时间:04/04 14:52
#初级职称#
已认证抵扣或已入账 1. 购买方填《开具红字增值税专用发票信息表》,暂转出进项税额。 2. 销售方开红字发票。 3. 账务:借:应付账款等 贷:原材料等 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 。 未认证抵扣且未入账 1. 销售方填《信息表》。 2. 销售方开红字发票。 3. 账务:借:应付账款等(红字) 贷:原材料等(红字) 应交税费—应交增值税(进项税额)(红字,如涉及)
阅读 171
收藏 1
销项15646.02进项34956.47,还有红冲以前发票进项税额15998.53,具体分录怎么写?
董孝彬老师
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提问时间:04/04 14:42
#初级职称#
您好,15646.02+15998.53=31644.55小于34956.47为3311.92 ,借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)3311.92 贷:应交税费——未交增值税 3311.92
阅读 175
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老师。我的APP里面怎么没看到经济法的阶段测试呢
apple老师
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提问时间:04/04 13:51
#初级职称#
同学你好,麻烦你请教协助报课的老师, 答疑老师不清楚 平台 课程的安排,请见谅,
阅读 105
收藏 0
这个月有红冲以前发票,具体怎么做
董孝彬老师
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提问时间:04/04 12:40
#初级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 166
收藏 1
应付债券账务处理中每期计提利息应计利息为什么会有差额,不能把应计利息全部计入费用等?
欧阳老师
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提问时间:04/10 01:21
#初级职称#
企业发行债券的账务处理 借:银行存款(实际收到的款项) 贷:应付债券——面值 应付债券——利息调整(倒挤的差额,若是折价,利息调整在借方) 【教师提示】对于债券发行过程中发生的发行费用,如佣金、手续费用等等,一般作为应付债券的利息调整入账。 (二)应付债券利息费用 1.债券利息的计算 每期实际利息费用=期初应付债券摊余成本×实际利率 每期应计利息/应付利息=应付债券面值×债券票面利率 每期利息调整的摊销金额=实际利息费用-应计利息/应付利息 因为实际利息是用摊余成本来计算的,和票面利息之间,会形成差额, 账务处理: 1.分期付息、一次还本的债券 借:在建工程/制造费用/财务费用/研发支出(摊余成本×实际利率) 贷:应付利息(票面金额×票面利率) 应付债券——利息调整(倒挤的金额,也可能在借方) 2.到期一次还本付息的债券 借:在建工程/制造费用/财务费用/研发支出(摊余成本×实际利率) 贷:应付债券——应计利息(票面金额×票面利率) 应付债券——利息调整(倒挤的金额,也可能在借方)
阅读 1708
收藏 7
利润分配年末法定盈余公积账户能留钱吗?
郭锋老师
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提问时间:04/09 22:00
#初级职称#
盈余公积账户,期末可以有余额。 利润分配——未分配利润期末有余额,其他的利润分配明细科目都没有余额
阅读 1542
收藏 6
那两个税种不通过应交税费核算
秦老师
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提问时间:04/09 21:37
#初级职称#
大部分税费通过应交税费科目核算,不通过的有:印花税,契税,车辆购置税,耕地占用税等。
阅读 999
收藏 0
海关开的进口增值税专用缴款书为什么可以作为国内商品流转的增值税去抵扣
郭老师
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提问时间:04/09 20:49
#初级职称#
根据现行政策规定,增值税一般纳税人真实进口货物,从海关取得海关进口增值税专用缴款书,可以按照规定抵扣增值税税款。
阅读 1376
收藏 11
存货的加工成本指的是哪些
小王老师
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提问时间:04/09 20:39
#初级职称#
存货的加工成本是指在存货的加工过程中发生的追加费用,包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用
阅读 1027
收藏 4
交易性金融资产的对象一共有两种:一种是股票,另一种是债券。交易性金融资产(全套业务:从购进到最后的处置)这两种处理都一样吗?有没有区别。能总结一下吗?
郭锋老师
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提问时间:04/09 20:34
#初级职称#
基本是一样的,只有股票是现金股利记入应收股利,债券利息收入记入应收利息; 交易性金融资产是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,这可以购入债券,也可以购入股票,取得时的交易费用借记投资收益,后续需要在每期期末将账面价值调整为最新的公允价值,公允价值变动是计入公允价值变动损益。 长期股权投资属于非金融资产,它是购入的股权投资,其初始计量和后续计量都比较复杂,与上面的几项金融资产之间没有可比性。 交易性金融资产: (一)交易性金融资产的初始计量 一般分录如下: 借:交易性金融资产——成本(按公允价值入账) 投资收益(交易费用) 应交税费——应交增值税(进项税额) 应收股利(或应收利息) (已宣告未发放股利或已到期未收到的利息) 贷:其他货币资金——存出投资款(支付的总价款及增值税) (二)交易性金融资产的期末计量 1.会计处理原则 交易性金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动计入当期损益。 2.一般会计分录 (1)当公允价值大于账面余额时: 借:交易性金融资产——公允价值变动 贷:公允价值变动损益 (2)当公允价值小于账面余额时: 借:公允价值变动损益 贷:交易性金融资产——公允价值变动 (三)持有期内的红利收益和利息收益 1.当被投资方宣告分红或确认利息时 借:应收股利(或应收利息) 贷:投资收益 2.收到现金股利或利息时 借:其他货币资金——存出投资款 贷:应收股利(或应收利息) (四)处置时 1.确认投资收益 借:其他货币资金——存出投资款(净售价=售价-交易费用) 贷:交易性金融资产(账面余额) 投资收益(倒挤认定,损失记借方,收益记贷方)
阅读 2053
收藏 9
同控与非同控的消费税 为什么用自产的应税消费品对外投资时,同一控制下不确认收入,消费税记入长投的成本中?如果是非同一控制下的合并,要确认收入,消费税单独记入税金及附加中?
卫老师
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提问时间:04/09 20:10
#初级职称#
用自产的应税消费品对外投资时,同一控制下不具有商业实质,所以不确认收入,消费税记入长投的成本中; 如果是非同一控制下的合并,具有商业实质,所以要确认收入,消费税单独记入税金及附加中
阅读 1294
收藏 0
长股投什么时候用成本法,什么时候用权益法
汪老师
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提问时间:04/09 19:54
#初级职称#
企业在合并的方式下取得长投,具有控制权,是成本法; 非合并方式下的长投,重大影响或是共同控制是权益法
阅读 929
收藏 0
关于考试题 ,每一章每一节后面的自助练习,比考试实际考题是难一点,还是简单呀?
郭老师
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提问时间:04/09 19:45
#初级职称#
难度和考试是差不多的,有些还会简单一点
阅读 509
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