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老师，增值税/总销售额就是税负率是吗，食品零售行业的增值税税负率是多少
家权老师 | 提问时间：04/16 08:59

#实务#

是的，就是那样计算税负的，据实做账申报税就行，没有全国统一的税负的

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老师好，公司支付一笔债券买入，这个应计录什么科目
家权老师 | 提问时间：04/16 08:57

#实务#

借：短期投资-债券投资贷：银行存款

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非运输单位开具的快递费发票，交几个点印花税？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:57

#实务#

一般快递费（文件、包裹）：不交印花税属于货物运输的：按万分之三交（运输合同）与开票方是否为运输单位无关

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计提个人所得税和社保的分录
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:56

#实务#

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

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25年4季度报税我用的是有手写的那张资产负债表，报完税我又改凭证来着，现在变成后边这张表了，数据不一样了，其他应收款少了6400，应交税费少了63.36，利润表那里营业收入也少了6336.64，四季度我交了增值税及附加税款，我现在怎么改？需要改哪些表？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:56

#实务#

需要更正 2025 年 4 季度增值税及附加税费申报表、企业所得税年度申报表、年度财务报表，补做冲减收入的账务调整，多缴税款申请退税或留抵下期。

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去年收的客户一个款，年底的时候已经确认收入了，结果今年他又要发票，就开了，报增值税的时候怎么报呢？就开了这一张发票，而且也没有其他未开票收入
家权老师 | 提问时间：04/16 08:55

#税务#

既然去年收款时已经按“未开票收入”申报了增值税，今年补开这张发票不会导致重复交税。你只需要在申报表里做一次“对冲”操作：用负数冲掉去年的未开票记录，用正数填入今年的开票栏。一、增值税申报表怎么填（一般纳税人）假设你今年4月开了这张发票（所属期2026年4月），申报时操作如下： 1. 找对位置：填写《增值税及附加税费申报表附列资料（一）》。 2. 填负数（冲销）：在对应税率行（如13%货物行）的 “未开具发票” 栏次，填入这笔收入的负数（负的不含税销售额、负的销项税额）。这相当于把去年多记的“未开票”身份撤销。 3. 填正数（开票）：在同一行的 “开具增值税专用/普通发票” 栏次，正常填入这笔收入的正数（不含税金额、销项税额）。最终效果：当期的总销售额 = (本期其他正常销售) + (这笔开票正数) + (这笔未开票负数) = 本期其他正常销售。这笔去年的收入在当期增值税上实现了“零增加”，避免了重复计税。二、小规模纳税人操作如果你是小规模纳税人，逻辑完全一样： • 在申报表主表的“应征增值税不含税销售额”或“免税销售额”（看去年填在哪）填入负数冲减。 - 在“税务机关代开”或“自行开具”栏次填入正数。三、会计账务处理会计上不需要再确认一次收入（去年已做账），只需要补记“发票”这个动作： 1. 不记收入：因为去年已做借：银行存款贷：主营业务收入，今年不能再做一次收入。 2. 备查登记：将今年开出的这张发票记账联，附在去年那张凭证后面，并在摘要中注明“2026年4月补开2025年发票，增值税已冲销未开票申报”。 3. 系统预警：如果电子税务局填报负数时弹出风险提示，准备好去年的申报表截图、银行回单、今年的开票记录作为说明材料备查即可。一句话总结：今年报税时，在“未开具发票”栏填负数冲销去年记录，在开票栏填正数。账上不动收入，只归档发票。

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老师，我公司融资租赁，收到款项借银行贷长期应付款吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:55

#实务#

你的理解不完全准确。在融资租赁中，收到款项的会计处理取决于你公司的身份：是承租人（借钱买设备）还是出租人（放款收租）。从你写的分录“借：银行存款贷：长期应付款”来看，你应该是承租人。但即使是承租人，这个分录也漏了最关键的一步。一、如果你是承租人（最常见情况）你公司通过融资租赁“借钱”买设备。收到租赁公司打款时，不能直接计入收入或负债，因为这笔钱本质上是“借款”，用于支付设备款。正确的完整分录流程应该是： 1. 收到租赁公司款项（你的问题点）此时款项是用于支付设备款的过渡资金。借：银行存款贷：长期应付款—融资租赁（本金部分）其他应付款—租赁公司（如有手续费/保证金）注意：这里贷方是过渡性负债，不是最终负债。 2. 支付设备供应商（关键步骤）用这笔钱支付设备款，设备才入账。借：固定资产—融资租入固定资产（设备买价+相关费用）贷：银行存款此时，你的资产和长期负债同时增加，资产负债表平衡。 3. 后续确认真正的负债融资租赁的“长期应付款”最终应包含本金和利息。收到款时只确认本金，后续按月分摊利息。借：财务费用/在建工程（本期利息）贷：长期应付款—融资租赁（利息部分）为什么不能直接贷“长期应付款”？因为如果不通过“固定资产”科目，设备无法入账折旧，会导致资产虚低、费用核算错误，税务上也无法计提折旧抵税。二、如果你是出租人（融资租赁公司）如果你公司是放款方（出租人），收到款项（租金）时的分录是：借：银行存款贷：长期应收款—融资租赁（本金收回部分）利息收入/未实现融资收益（利息部分）出租人的核心是确认利息收入，而不是挂应付款。

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老师，技术公司帮开发的，有时候需要委托技术公司的人员到客户现场开发测试，差旅费相关费用公司承担。那这种一般做什么费用。能税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:54

#税务#

那个费用计入业务招待费

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老师你好，我们是独资企业，缴纳经营所得税是从老板个人卡上扣款，请问老师做账还是不做账？急急
家权老师 | 提问时间：04/16 08:54

#实务#

借：所得税费用-生产经营个税贷：应交税费-生产经营个税借：应交税费-生产经营个税贷：其他应付款-老板

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老师你好，做25年度汇算清缴时提示，想问下公司23年买的商铺，房产税的计税依据是125万，128万多的金额是加契税的金额，那我这边做汇算清缴时是填125万还是128万呢？24年汇算清缴也是填的128万都没提示，现在开始提示了
朴老师 | 提问时间：04/16 08:53

#税务#

A105080 表填 128.6 万（含契税的会计入账原值，正确无需修改），房产税按 125 万（不含契税的房产价款）申报，两者口径不同，差异正常，提交说明即可，不用改汇算数据。

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老师，怎么做进项税转出
家权老师 | 提问时间：04/16 08:51

#税务#

你好，什么原因进项转出呢？

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请问老师，农业公司销售自己自产自销的柑橘需要缴纳买卖合同印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:51

#实务#

农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同。公司销售的要交

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老师，同意一个项目，我们干机械和劳务，两个合同。劳务是纯劳务可以开3个点吗？不会认定为不纯劳务让开9个点吧。
家权老师 | 提问时间：04/16 08:50

#建筑#

你那个项目可以享受简易计税的

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老师您好，请问合作社年报跟企业公司年报一样吗？有什么需要注意的吗
家权老师 | 提问时间：04/16 08:49

#实务#

领取的是营业执照是，都是一样的年报，

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我们公司是做工业仪器仪表的售卖的，公司从厂家买了一台样机，用来做展会展示，员工培训之类的，费用大概2万多，这个可以直接走办公费吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:48

#实务#

同学，你好要计入固定资产

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你好老师，我们物业用的办公房，是开发商的，没有产权证，怎么计算、缴纳、申报房产税和土地使用税？
朴老师 | 提问时间：04/16 08:47

#实务#

纳税人：产权未确定，由实际使用的物业公司缴纳房产税和土地使用税。房产税计算：按房产原值 ×(1 - 当地扣除比例 10%-30%)×1.2%，从使用次月起计征。土地使用税计算：按实际占用土地面积 × 当地适用税额，从使用次月起计征。申报：登录电子税务局，按季度 / 年度申报，无产权证以实测面积或合同面积为准。

阅读 35

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煤矿产生的瓦斯买给发电厂发电，开票开什么类别
家权老师 | 提问时间：04/16 08:46

#税务#

在开票软件的商品编码库中，搜索“天然气”或“煤层气”，选择税率 13% 的编码。如果找不到完全匹配的，可手动添加，税收分类编码建议选 107020101。

阅读 32

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老师您好，请问公司开具的销售二手车发票，税率那栏怎么怎么没有金额呢，显示税额0元，这个需要交税吗
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:46

#税务#

同学，你好有截图吗

阅读 19

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老师，应税货物销售额是开票不含税金额对不对
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:42

#实务#

同学，你好嗯呢，是的

阅读 9

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我在代账公司做过，离职之后，附办税都换成别人了，为啥我的自然人解绑的时候没有一家可解绑企业
小菲老师 | 提问时间：04/16 08:41

#税务#

同学，你好有截图吗？提示什么？

阅读 18

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老师请问个体工商户核定征收还报工商年检不？
家权老师 | 提问时间：04/16 08:40

#实务#

那个需要年审的哈

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公司向供应商购买商品，但尚未付款，应如何正确处理这笔交易的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/24 13:51

#会计实务#

对于公司向供应商购买商品但尚未付款的情况，应该按照以下步骤进行正确处理会计分录： 1. 首先，根据交易的性质，确定需要使用的会计科目。通常情况下，购买商品的科目是“库存商品”或“原材料”。 2. 在购买商品的日期，应该记录一笔借方分录，将购买商品的金额计入“库存商品”或“原材料”科目，表示公司资产的增加。 3. 同时，在购买商品的日期，应该记录一笔贷方分录，将购买商品的金额计入“应付账款”科目，表示公司的负债增加，即应付给供应商的金额。 4. 当公司支付给供应商时，应该记录一笔借方分录，将“应付账款”科目减少，表示公司负债的减少。 5. 同时，在支付给供应商的日期，应该记录一笔贷方分录，将“银行存款”或“现金”科目增加，表示公司资产的减少。以上是一种常见的处理方法，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计政策和会计准则，以及与会计师或财务经理的沟通为准。

阅读 1841

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170平房子的契税计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 13:49

#会计实务#

契税是根据房屋的总价值来计算的，计算公式如下：契税 = 房屋总价值 × 契税税率契税税率根据不同地区的规定有所不同，一般在1%到3%之间。假设契税税率为2%，那么计算公式可以简化为：契税 = 房屋总价值 × 0.02 如果170平方米的房屋总价值为100万人民币，那么契税计算为：契税 = 100万 × 0.02 = 20,000元人民币

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车辆折旧的计提年限一般是多少年？
秦老师 | 提问时间：12/24 13:48

#会计实务#

车辆折旧的计提年限一般根据车辆的使用寿命来确定。根据《企业会计准则》的规定，车辆的使用寿命一般为5年至10年不等。具体的计提年限可以根据车辆的具体情况和企业的实际情况来确定，例如车辆的品牌、型号、购买价格、预计使用年限等因素都会对计提年限产生影响。一般来说，企业会根据车辆的预计使用寿命来计算每年的折旧费用，并按照每年的折旧费用进行计提。但需要注意的是，如果车辆在使用过程中出现损坏或者报废的情况，也需要根据实际情况进行相应的调整。

阅读 2010

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商标注册费用应如何计入财务报表？
李老师 | 提问时间：12/24 13:30

#会计实务#

商标注册费用应根据会计准则的规定进行计入财务报表。一般情况下，商标注册费用应被视为一项无形资产，并按照以下两种方法之一进行处理： 1.资本化方法：根据会计准则的规定，商标注册费用可以被资本化为商誉或无形资产，并在财务报表中以资产形式呈现。在资本化过程中，商标注册费用将被分摊到其预期使用寿命内，以反映其经济效益的消耗。 2.费用化方法：商标注册费用也可以选择直接费用化，即将其全额计入当期费用，作为财务报表中的费用项目进行呈现。这种方法适用于商标注册费用较低或者其预期使用寿命较短的情况。无论选择哪种方法，都需要符合会计准则的要求，并在财务报表中进行充分的披露，以使读者能够理解和评估商标注册费用对企业财务状况和经营绩效的影响。

阅读 1363

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项目会计核算流程中的最后一步是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 13:17

#会计实务#

在项目会计核算流程中，最后一步是项目会计结算。项目会计结算是指根据项目的成本核算情况，对项目进行结算和决算。具体步骤包括： 1. 收集项目的所有相关成本数据，包括直接成本、间接成本、分配成本等。 2. 对成本数据进行分类和汇总，确保数据的准确性和完整性。 3. 进行成本核算，计算项目的实际成本。 4. 进行项目的结算，包括计算项目的收入、费用、利润等。 5. 根据项目的结算结果，进行项目的决算，确定项目的最终成本和利润。 6. 编制项目的财务报表，包括项目的资产负债表、利润表和现金流量表等。 7. 进行项目的审计，确保项目的财务数据的准确性和合法性。 8. 最后，根据项目的结算结果和财务报表，进行项目的分析和评估，为项目的管理和决策提供依据。通过项目会计结算，可以对项目的成本和利润进行全面的核算和分析，为项目的管理和决策提供准确的财务信息。

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如何选择最适合自己的银行存款利息最高的银行？
李老师 | 提问时间：12/24 13:12

#会计实务#

选择最适合自己的银行存款利息最高的银行需要考虑以下几个因素： 1. 利率水平：比较不同银行的存款利率，选择利率相对较高的银行。可以通过银行官方网站、咨询银行工作人员或者查阅相关的金融资讯来获取利率信息。 2. 存款期限：不同存款期限的利率可能有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高。根据自己的资金需求和风险承受能力，选择适合自己的存款期限。 3. 存款额度：有些银行可能对存款额度有一定的要求，例如，存款额度越高，利率越高。因此，根据自己的存款额度选择适合的银行。 4. 银行信誉度：选择信誉度较高的银行，以确保存款的安全性。可以通过查阅银行的信用评级、了解银行的发展历史和经营状况来评估银行的信誉度。 5. 存款产品特点：不同银行的存款产品可能有不同的特点，如提前支取、自动转存、利息计算方式等。根据自己的需求和偏好选择适合的存款产品。综合考虑以上因素，可以选择最适合自己的银行存款利息最高的银行。但需要注意的是，利率并不是唯一的考虑因素，还需要综合考虑其他因素如银行的服务质量、便利性、费用等。

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2023年房贷利息计算的基本公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 13:11

#会计实务#

2023年房贷利息计算的基本公式是：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指房贷的总金额，年利率是指贷款利率除以100得到的小数形式，贷款期限是指以年为单位的贷款期限。例如，如果贷款本金为100万，年利率为4%，贷款期限为20年，则利息计算公式为：利息 = 100万 × 0.04 × 20 = 80万因此，2023年房贷利息为80万。需要注意的是，这个公式仅适用于简单利息计算，不考虑复利和其他费用。实际情况可能会有所不同，建议咨询具体的贷款机构或专业人士。

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应付账款和其他应付款在会计核算中的处理方式有何不同？
周老师 | 提问时间：12/24 13:11

#会计实务#

应付账款和其他应付款在会计核算中的处理方式有以下不同： 1. 定义：应付账款是指企业购买商品或接受服务后尚未支付的款项，通常是与供应商之间的交易产生的债务。其他应付款是指除应付账款以外的各种应付款项，如应付工资、应付利息、应付税费等。 2. 记账方式：应付账款一般采用借记应付账款科目，贷记应付账款供应商科目进行记账。其他应付款根据具体情况采用不同的科目进行记账，如应付工资记账时借记应付工资科目，贷记银行存款科目。 3. 期初余额：应付账款的期初余额是上期末的应付账款余额，而其他应付款的期初余额通常是根据具体情况进行调整。 4. 期末余额：应付账款的期末余额是本期应付账款的累计余额，其他应付款的期末余额是本期其他应付款的累计余额。 5. 报表展示：应付账款通常在资产负债表中以短期借款的形式展示，其他应付款通常在负债表中以其他应付款的形式展示。总体而言，应付账款是指与供应商之间的交易产生的债务，而其他应付款是指除应付账款以外的各种应付款项。在会计核算中，它们的记账方式、期初余额、期末余额和报表展示方式都有所不同。

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会计岗位主要负责哪些工作内容？
秦老师 | 提问时间：12/24 13:03

#会计实务#

会计岗位主要负责以下工作内容： 1. 会计记录：负责记录和维护企业的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。这包括编制会计凭证、日记账、总账和辅助账簿等。 2. 财务报表编制：根据会计记录，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以提供给内部管理层、股东和其他利益相关者进行决策和评估企业的财务状况。 3. 税务申报：负责编制和提交企业的税务申报表，确保企业遵守相关税法法规，准确申报纳税义务，及时缴纳税款。 4. 成本控制：负责成本核算和控制，包括计算产品或服务的成本，分析成本构成，提供成本信息以支持管理层的决策。 5. 预算管理：参与编制和执行企业的预算，监控和分析预算执行情况，提供预算执行报告和建议。 6. 内部控制：建立和维护企业的内部控制制度，确保财务数据的准确性、可靠性和合规性，防止欺诈和错误的发生。 7. 财务分析：对企业的财务数据进行分析和解读，提供财务指标和报告，为企业的决策提供支持。 8. 审计协助：协助外部审计师进行财务审计工作，提供相关财务数据和文件。除了以上工作内容，会计岗位还需要与其他部门合作，提供财务咨询和支持，解答相关财务问题，并参与企业的财务决策和规划。

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