财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我购买船舶100万进来，现在折扣了20万，卖出开发票80万，那我这个企业所得税怎么交法啊，没有处置成本，是不是按100-20=80*25%=20w
家权老师 | 提问时间：04/17 15:21

#实务#

你们亏损了20万，不需要交税

阅读 28

收藏 0
老师，申报所得税软件集成电路企业优惠怎么填
家权老师 | 提问时间：04/17 15:21

#实务#

那个选择不适用就行了哈

阅读 22

收藏 0
我是受托方企业，发票开加工费，不提供材料只有人工，分录改怎么做
家权老师 | 提问时间：04/17 15:20

#实务#

那个直接计入生产成本-代加工，结算收入的时候准入主营业务成本

阅读 23

收藏 0
老师，2024年重复入账了购进一张专票，同年拿来结专了，现在2025年怎么改呢
暖暖老师 | 提问时间：04/17 15:19

#实务#

你好，24年的会计分录是怎么做的？

阅读 63

收藏 0
个体工商户可以申请为一般纳税人开13%发票？
家权老师 | 提问时间：04/17 15:19

#税务#

可以的，可以直接申请的

阅读 27

收藏 0
汇算清缴填写了资产损失报表，为什么在纳税调整项目明细表中没有显示出来
朴老师 | 提问时间：04/17 15:19

#实务#

先保存资产损失表，再刷新主表必须填账载金额 + 计税基础，才有纳税调整额调整额为 0 时，A105000 就不显示数字，属正常

阅读 25

收藏 0
老师你好！这道题关于（3）项投房的计税基础应该是2800还是3000呢？
朴老师 | 提问时间：04/17 15:18

#税务师#

该项投资性房地产的计税基础是 2800 万元。

阅读 81

收藏 0
卖衣服无发票证明，可以抵成本，抵税吗
家权老师 | 提问时间：04/17 15:18

#CPA#

那个不行的，必须要发票才能税前扣除

阅读 72

收藏 0
小规模企业所得税报表：季初从业人数，季末从业人数怎么填
家权老师 | 提问时间：04/17 15:18

#税务#

季初从业人数就是上年12月末的人数，季末从业人数就是3月的末人数

阅读 29

收藏 0
个体工商户印花税申报错了怎么办呢？
家权老师 | 提问时间：04/17 15:17

#税务#

更正申报就行了哈

阅读 28

收藏 0
老师请问餐厅采购桌椅、铜火锅应该归在哪一类
家权老师 | 提问时间：04/17 15:17

#实务#

那些都计入管理费用-福利费

阅读 24

收藏 0
老师，员工出差的误餐补助需要申报个税吗?企业自制的报销票据可以在所得税税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：04/17 15:17

#实务#

员工出差的误餐补助不需要申报个税，凭企业自制的报销票据就可以扣除

阅读 23

收藏 0
老师，我想请问一下如何在首页自动汇总分表数据
朴老师 | 提问时间：04/17 15:16

#Excel#

所有分表行列结构、字段位置完全相同（如 1 月、2 月、3 月表格式一样）公式（总表）： =SUM(分表1:分表N!B2) 例：=SUM(1月:3月!B2) → 把 1 月、2 月、3 月所有表的 B2 相加下拉、右拉填充整表

阅读 47

收藏 0
公司拆除办公室费用5000，旧家具抵拆除费1000元，最终给了4000元拆除费，抵拆除费的这1000元需要缴纳增值税吗
李老师 | 提问时间：04/17 15:11

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是要缴纳的，相当于销售旧家具取得1000元收入祝您学习愉快！

阅读 84

收藏 0
企业所得税的这两笔，我应该要把冲回的减出来吧？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/17 15:11

#实务#

所得税主要看损益类科目，您说的减出来是指在那里减出来

阅读 51

收藏 0
更正申报了2024年企业所得税年报，系统提示“请注意同步更正关联后续年度的纳税申报表，并确认弥补亏损等相关数据填写是否正确”，2025年企业所得税年报我还没有申报，2025年四个季度的企业所得税季报如何更正同步？
暖暖老师 | 提问时间：04/17 15:10

#税务#

你好，这是提示如果汇算清缴了，没有就不需要

阅读 59

收藏 0
老师固定资产报废的收益为啥要计入贷方营业外收入
家权老师 | 提问时间：04/17 15:10

#初级职称#

没有为啥，那个是不经常发生的

阅读 56

收藏 0
老师，25年6月卖的货，金额大概5400多，票没进来，7月做的暂估5000，26年1月票开回来了，金额不相符，而且还是和1月份进的货的票开一起了总共开了1万，去年成本多结转了157元钱，这个账现在怎么调整哈，暂估怎么调整，今年汇算清缴还需要调增这157元吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/17 15:10

#税务#

同学您好，会计上有一个重要性原则，现实中，您这个157元的事情，在汇算的时候直接忽略掉，不调整的。

阅读 51

收藏 0
老师申报印花税是按开票的含税价格还是不含税价格申报
暖暖老师 | 提问时间：04/17 15:10

#实务#

你好，印花税按照合同金额也就是20000申报

阅读 34

收藏 0
请问老师，甲物业公司，收到一笔社区给的更换垃圾清理车的补贴。垃圾清理车属于物业公司。甲物业公司收到这笔补贴是否需要缴纳增值税呢？
家权老师 | 提问时间：04/17 15:09

#CPA#

那个不需要交增值税，只交所得税

阅读 50

收藏 0
老师您好！公司的备用金是70多万有风险吗
苏晓燕老师 | 提问时间：04/17 15:08

#实务#

您好您企业备用金确实有点超标，原规定：3–5 天日常零星开支，

阅读 51

收藏 0
公司向供应商购买商品，但尚未付款，应如何正确处理这笔交易的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/24 13:51

#会计实务#

对于公司向供应商购买商品但尚未付款的情况，应该按照以下步骤进行正确处理会计分录： 1. 首先，根据交易的性质，确定需要使用的会计科目。通常情况下，购买商品的科目是“库存商品”或“原材料”。 2. 在购买商品的日期，应该记录一笔借方分录，将购买商品的金额计入“库存商品”或“原材料”科目，表示公司资产的增加。 3. 同时，在购买商品的日期，应该记录一笔贷方分录，将购买商品的金额计入“应付账款”科目，表示公司的负债增加，即应付给供应商的金额。 4. 当公司支付给供应商时，应该记录一笔借方分录，将“应付账款”科目减少，表示公司负债的减少。 5. 同时，在支付给供应商的日期，应该记录一笔贷方分录，将“银行存款”或“现金”科目增加，表示公司资产的减少。以上是一种常见的处理方法，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计政策和会计准则，以及与会计师或财务经理的沟通为准。

阅读 1846

收藏 8
170平房子的契税计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 13:49

#会计实务#

契税是根据房屋的总价值来计算的，计算公式如下：契税 = 房屋总价值 × 契税税率契税税率根据不同地区的规定有所不同，一般在1%到3%之间。假设契税税率为2%，那么计算公式可以简化为：契税 = 房屋总价值 × 0.02 如果170平方米的房屋总价值为100万人民币，那么契税计算为：契税 = 100万 × 0.02 = 20,000元人民币

阅读 1673

收藏 7
车辆折旧的计提年限一般是多少年？
秦老师 | 提问时间：12/24 13:48

#会计实务#

车辆折旧的计提年限一般根据车辆的使用寿命来确定。根据《企业会计准则》的规定，车辆的使用寿命一般为5年至10年不等。具体的计提年限可以根据车辆的具体情况和企业的实际情况来确定，例如车辆的品牌、型号、购买价格、预计使用年限等因素都会对计提年限产生影响。一般来说，企业会根据车辆的预计使用寿命来计算每年的折旧费用，并按照每年的折旧费用进行计提。但需要注意的是，如果车辆在使用过程中出现损坏或者报废的情况，也需要根据实际情况进行相应的调整。

阅读 2011

收藏 8
商标注册费用应如何计入财务报表？
李老师 | 提问时间：12/24 13:30

#会计实务#

商标注册费用应根据会计准则的规定进行计入财务报表。一般情况下，商标注册费用应被视为一项无形资产，并按照以下两种方法之一进行处理： 1.资本化方法：根据会计准则的规定，商标注册费用可以被资本化为商誉或无形资产，并在财务报表中以资产形式呈现。在资本化过程中，商标注册费用将被分摊到其预期使用寿命内，以反映其经济效益的消耗。 2.费用化方法：商标注册费用也可以选择直接费用化，即将其全额计入当期费用，作为财务报表中的费用项目进行呈现。这种方法适用于商标注册费用较低或者其预期使用寿命较短的情况。无论选择哪种方法，都需要符合会计准则的要求，并在财务报表中进行充分的披露，以使读者能够理解和评估商标注册费用对企业财务状况和经营绩效的影响。

阅读 1364

收藏 0
项目会计核算流程中的最后一步是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 13:17

#会计实务#

在项目会计核算流程中，最后一步是项目会计结算。项目会计结算是指根据项目的成本核算情况，对项目进行结算和决算。具体步骤包括： 1. 收集项目的所有相关成本数据，包括直接成本、间接成本、分配成本等。 2. 对成本数据进行分类和汇总，确保数据的准确性和完整性。 3. 进行成本核算，计算项目的实际成本。 4. 进行项目的结算，包括计算项目的收入、费用、利润等。 5. 根据项目的结算结果，进行项目的决算，确定项目的最终成本和利润。 6. 编制项目的财务报表，包括项目的资产负债表、利润表和现金流量表等。 7. 进行项目的审计，确保项目的财务数据的准确性和合法性。 8. 最后，根据项目的结算结果和财务报表，进行项目的分析和评估，为项目的管理和决策提供依据。通过项目会计结算，可以对项目的成本和利润进行全面的核算和分析，为项目的管理和决策提供准确的财务信息。

阅读 1394

收藏 6
如何选择最适合自己的银行存款利息最高的银行？
李老师 | 提问时间：12/24 13:12

#会计实务#

选择最适合自己的银行存款利息最高的银行需要考虑以下几个因素： 1. 利率水平：比较不同银行的存款利率，选择利率相对较高的银行。可以通过银行官方网站、咨询银行工作人员或者查阅相关的金融资讯来获取利率信息。 2. 存款期限：不同存款期限的利率可能有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高。根据自己的资金需求和风险承受能力，选择适合自己的存款期限。 3. 存款额度：有些银行可能对存款额度有一定的要求，例如，存款额度越高，利率越高。因此，根据自己的存款额度选择适合的银行。 4. 银行信誉度：选择信誉度较高的银行，以确保存款的安全性。可以通过查阅银行的信用评级、了解银行的发展历史和经营状况来评估银行的信誉度。 5. 存款产品特点：不同银行的存款产品可能有不同的特点，如提前支取、自动转存、利息计算方式等。根据自己的需求和偏好选择适合的存款产品。综合考虑以上因素，可以选择最适合自己的银行存款利息最高的银行。但需要注意的是，利率并不是唯一的考虑因素，还需要综合考虑其他因素如银行的服务质量、便利性、费用等。

阅读 1254

收藏 0
2023年房贷利息计算的基本公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 13:11

#会计实务#

2023年房贷利息计算的基本公式是：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指房贷的总金额，年利率是指贷款利率除以100得到的小数形式，贷款期限是指以年为单位的贷款期限。例如，如果贷款本金为100万，年利率为4%，贷款期限为20年，则利息计算公式为：利息 = 100万 × 0.04 × 20 = 80万因此，2023年房贷利息为80万。需要注意的是，这个公式仅适用于简单利息计算，不考虑复利和其他费用。实际情况可能会有所不同，建议咨询具体的贷款机构或专业人士。

阅读 1588

收藏 7
应付账款和其他应付款在会计核算中的处理方式有何不同？
周老师 | 提问时间：12/24 13:11

#会计实务#

应付账款和其他应付款在会计核算中的处理方式有以下不同： 1. 定义：应付账款是指企业购买商品或接受服务后尚未支付的款项，通常是与供应商之间的交易产生的债务。其他应付款是指除应付账款以外的各种应付款项，如应付工资、应付利息、应付税费等。 2. 记账方式：应付账款一般采用借记应付账款科目，贷记应付账款供应商科目进行记账。其他应付款根据具体情况采用不同的科目进行记账，如应付工资记账时借记应付工资科目，贷记银行存款科目。 3. 期初余额：应付账款的期初余额是上期末的应付账款余额，而其他应付款的期初余额通常是根据具体情况进行调整。 4. 期末余额：应付账款的期末余额是本期应付账款的累计余额，其他应付款的期末余额是本期其他应付款的累计余额。 5. 报表展示：应付账款通常在资产负债表中以短期借款的形式展示，其他应付款通常在负债表中以其他应付款的形式展示。总体而言，应付账款是指与供应商之间的交易产生的债务，而其他应付款是指除应付账款以外的各种应付款项。在会计核算中，它们的记账方式、期初余额、期末余额和报表展示方式都有所不同。

阅读 2380

收藏 0
会计岗位主要负责哪些工作内容？
秦老师 | 提问时间：12/24 13:03

#会计实务#

会计岗位主要负责以下工作内容： 1. 会计记录：负责记录和维护企业的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。这包括编制会计凭证、日记账、总账和辅助账簿等。 2. 财务报表编制：根据会计记录，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以提供给内部管理层、股东和其他利益相关者进行决策和评估企业的财务状况。 3. 税务申报：负责编制和提交企业的税务申报表，确保企业遵守相关税法法规，准确申报纳税义务，及时缴纳税款。 4. 成本控制：负责成本核算和控制，包括计算产品或服务的成本，分析成本构成，提供成本信息以支持管理层的决策。 5. 预算管理：参与编制和执行企业的预算，监控和分析预算执行情况，提供预算执行报告和建议。 6. 内部控制：建立和维护企业的内部控制制度，确保财务数据的准确性、可靠性和合规性，防止欺诈和错误的发生。 7. 财务分析：对企业的财务数据进行分析和解读，提供财务指标和报告，为企业的决策提供支持。 8. 审计协助：协助外部审计师进行财务审计工作，提供相关财务数据和文件。除了以上工作内容，会计岗位还需要与其他部门合作，提供财务咨询和支持，解答相关财务问题，并参与企业的财务决策和规划。

阅读 2134

收藏 9

没有找到问题？直接来提问