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老师，您好，增值税小规模开的1%的税率，那计主营业务收入时要减掉2%减征的税吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:19

#实务#

不需要的哈，直接按减免的1%转入营业外收入

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老师，开过的完税证明，再导去哪导呀？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:18

#CPA#

有2个选项，选择首次打印后边那个

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老师，我收到一笔保险公司的款项。可以直接做营业外收入的，这个我需要申报增值税吗？车辆也不需要维修。
家权老师 | 提问时间：04/15 17:18

#税务#

那个不是增值税范围，不需要交增值税

阅读 17

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这个题我判断的时候看它求的是个人所得税综合所得，综合所得包括劳工特稿费，所以选错了，但是我想问d答案租金收入属于综合所得吗，好像不是，哪里的问题
周老师 | 提问时间：04/15 17:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： D选项说的不是租金收入，而是租金支出，它属于专项附加扣除项目，并非综合所得。在计算综合所得个人所得税应纳税额时，应纳税所得额是综合所得收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额。这里的住房租金支出就属于专项附加扣除，能在计算应纳税所得额时扣除。综合所得包括工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得这四项。而住房租金支出是用来减少应纳税所得额，从而影响最终应纳税额的，并非综合所得范畴。所以本题选D，符合综合所得计算应纳税额时可扣除项目的要求。祝您学习愉快！

阅读 93

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老师，内帐建议用财务软件，还是excel表格？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:17

#实务#

内帐建议用财务软件

阅读 32

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资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润对不上，应该怎么办，原因是跨年税金及附加更换利润分配未分配利润差额
家权老师 | 提问时间：04/15 17:17

#实务#

能合理解释就行了哈。那个是合理的

阅读 14

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老师，公司缺发票，现在清算，可以从哪些方面把成本费用合理解释给税务局，公司总收入2000万，工资申报1250万，取得发票125.46万，社保83万，公司保洁费2人算500/月共6万，员工食堂福利费168.5万无发票，营业外支出154.58万，还差264万，请问建议从哪些方面去解释呢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:15

#税务#

你好，现在所有的成本税务局都可以看到，发票+申报工资社保，没法解释的

阅读 23

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营业外收入往年多记如何调整
朴老师 | 提问时间：04/15 17:14

#实务#

同学你好是什么财务软件

阅读 20

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师申报比对不通过要怎么办?
apple老师 | 提问时间：04/15 17:12

#CPA#

同学你好。要查看原因才知道怎么做

阅读 50

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请问，1季度利润表有利润，可以暂估成本，等2季度再冲暂估吗，2季度出报表再体现利润，因为还没所得汇算，不能弥补25年的亏损
朴老师 | 提问时间：04/15 17:12

#税务#

可以暂估成本，2 季度冲回，但有严格合规要求，不能随意操作。 1 季度暂估成本借：主营业务成本贷：应付账款 - 暂估应付账款冲减 1 季度利润，少预缴企业所得税。 2 季度冲回暂估借：主营业务成本（红字）贷：应付账款 - 暂估应付账款（红字）再按实际发票入账，利润在 2 季度体现。

阅读 16

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老师你好请问库存现金盘亏损失计入营业外支出了可以所得税前扣除吗？还是需要年报调增
杨老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：库存现金盘亏损失计入营业外支出后，能否在所得税前扣除需要看是否符合相关条件。只有损失实际发生、有合法有效证据支持且经过税务机关认可，才能在税前扣除；若不符合这些条件，则不能在税前扣除，需要在年报时进行纳税调增。比如，若库存现金盘亏损失为5000元，但无法提供盘亏原因的充分证据，或者未得到税务机关认可，那么在计算应纳税所得额时，要将这5000元从税前利润中加回，即应纳税所得额=税前利润+5000元。祝您学习愉快！

阅读 83

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事业单位快递费走什么经济科目
王小龙老师 | 提问时间：04/15 17:11

#事业单位#

同学您好，借：事业支出贷：资金结存，分类科目就是30207邮电费

阅读 50

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老师，这是什么单据？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

那个就是货物提单，凭那个取货

阅读 41

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个税申报更正，大上月添加新人添加不上
家权老师 | 提问时间：04/15 17:11

#税务#

更正申报没法加人更正的

阅读 34

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记入成本费用的应付职工薪酬包括，实际发放工资加单位社保实际支付的包括，实际发放工资加个人社保对吗，老师
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

你好，是的，已经计入成本费用的职工薪酬包括“”应付职工薪酬”科目贷方累计金额。实际发放的工资按照应付职工薪酬的借方来填。

阅读 15

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老师好，搅拌站尚未确认收入，车辆拉砂石料运费应计入什么科目呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:09

#实务#

那个计入砂石的搅拌成本就行

阅读 16

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2026年1月1日起，房租票5变成3，可我第一季度开始开的5，个体户，没超过30万，用不用红冲
朴老师 | 提问时间：04/15 17:07

#税务#

不用红冲，正常申报即可。

阅读 17

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老师您好，请问一下月末都是要记提哪些费用，摊销哪些费用，科目余额表里可以查到吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:07

#实务#

你好，月末要计提工资、社保公积金、税金及附加所得税费用。无形资产摊销、固定资产折旧。

阅读 16

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请问老师个税退的手续费怎么做账，怎么申报，报表上填哪一行呢
家权老师 | 提问时间：04/15 17:06

#实务#

你是小规模还是一般纳税？

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我们之前跨区预缴了税款，但是一直未反馈怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/15 17:04

#实务#

电子税务局做【跨区域涉税事项反馈】，补录预缴信息即可。系统带不出已缴税款，就带完税证明去项目地税局大厅手工关联。不及时反馈会影响后续开票和信用，尽快处理。

阅读 37

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公司有一笔出口，有商品是之前在电商平台售卖的，现在尾货出口了，专票之前抵扣掉了，现在应该怎么处理？需要进项税额转出么？然后有发票还没抵扣，也是一部分内销一部分出口，是先全额做出口退税类勾选，后续再申请转内销么？
朴老师 | 提问时间：04/15 17:04

#税务#

已抵扣专票的尾货出口：要做进项税额转出未抵扣、内外销混用的发票：别全额退税勾选，直接按比例拆分勾选（出口选退税、内销选抵扣）

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公司向供应商购买商品，但尚未付款，应如何正确处理这笔交易的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/24 13:51

#会计实务#

对于公司向供应商购买商品但尚未付款的情况，应该按照以下步骤进行正确处理会计分录： 1. 首先，根据交易的性质，确定需要使用的会计科目。通常情况下，购买商品的科目是“库存商品”或“原材料”。 2. 在购买商品的日期，应该记录一笔借方分录，将购买商品的金额计入“库存商品”或“原材料”科目，表示公司资产的增加。 3. 同时，在购买商品的日期，应该记录一笔贷方分录，将购买商品的金额计入“应付账款”科目，表示公司的负债增加，即应付给供应商的金额。 4. 当公司支付给供应商时，应该记录一笔借方分录，将“应付账款”科目减少，表示公司负债的减少。 5. 同时，在支付给供应商的日期，应该记录一笔贷方分录，将“银行存款”或“现金”科目增加，表示公司资产的减少。以上是一种常见的处理方法，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计政策和会计准则，以及与会计师或财务经理的沟通为准。

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170平房子的契税计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 13:49

#会计实务#

契税是根据房屋的总价值来计算的，计算公式如下：契税 = 房屋总价值 × 契税税率契税税率根据不同地区的规定有所不同，一般在1%到3%之间。假设契税税率为2%，那么计算公式可以简化为：契税 = 房屋总价值 × 0.02 如果170平方米的房屋总价值为100万人民币，那么契税计算为：契税 = 100万 × 0.02 = 20,000元人民币

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车辆折旧的计提年限一般是多少年？
秦老师 | 提问时间：12/24 13:48

#会计实务#

车辆折旧的计提年限一般根据车辆的使用寿命来确定。根据《企业会计准则》的规定，车辆的使用寿命一般为5年至10年不等。具体的计提年限可以根据车辆的具体情况和企业的实际情况来确定，例如车辆的品牌、型号、购买价格、预计使用年限等因素都会对计提年限产生影响。一般来说，企业会根据车辆的预计使用寿命来计算每年的折旧费用，并按照每年的折旧费用进行计提。但需要注意的是，如果车辆在使用过程中出现损坏或者报废的情况，也需要根据实际情况进行相应的调整。

阅读 2010

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商标注册费用应如何计入财务报表？
李老师 | 提问时间：12/24 13:30

#会计实务#

商标注册费用应根据会计准则的规定进行计入财务报表。一般情况下，商标注册费用应被视为一项无形资产，并按照以下两种方法之一进行处理： 1.资本化方法：根据会计准则的规定，商标注册费用可以被资本化为商誉或无形资产，并在财务报表中以资产形式呈现。在资本化过程中，商标注册费用将被分摊到其预期使用寿命内，以反映其经济效益的消耗。 2.费用化方法：商标注册费用也可以选择直接费用化，即将其全额计入当期费用，作为财务报表中的费用项目进行呈现。这种方法适用于商标注册费用较低或者其预期使用寿命较短的情况。无论选择哪种方法，都需要符合会计准则的要求，并在财务报表中进行充分的披露，以使读者能够理解和评估商标注册费用对企业财务状况和经营绩效的影响。

阅读 1362

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项目会计核算流程中的最后一步是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 13:17

#会计实务#

在项目会计核算流程中，最后一步是项目会计结算。项目会计结算是指根据项目的成本核算情况，对项目进行结算和决算。具体步骤包括： 1. 收集项目的所有相关成本数据，包括直接成本、间接成本、分配成本等。 2. 对成本数据进行分类和汇总，确保数据的准确性和完整性。 3. 进行成本核算，计算项目的实际成本。 4. 进行项目的结算，包括计算项目的收入、费用、利润等。 5. 根据项目的结算结果，进行项目的决算，确定项目的最终成本和利润。 6. 编制项目的财务报表，包括项目的资产负债表、利润表和现金流量表等。 7. 进行项目的审计，确保项目的财务数据的准确性和合法性。 8. 最后，根据项目的结算结果和财务报表，进行项目的分析和评估，为项目的管理和决策提供依据。通过项目会计结算，可以对项目的成本和利润进行全面的核算和分析，为项目的管理和决策提供准确的财务信息。

阅读 1391

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如何选择最适合自己的银行存款利息最高的银行？
李老师 | 提问时间：12/24 13:12

#会计实务#

选择最适合自己的银行存款利息最高的银行需要考虑以下几个因素： 1. 利率水平：比较不同银行的存款利率，选择利率相对较高的银行。可以通过银行官方网站、咨询银行工作人员或者查阅相关的金融资讯来获取利率信息。 2. 存款期限：不同存款期限的利率可能有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高。根据自己的资金需求和风险承受能力，选择适合自己的存款期限。 3. 存款额度：有些银行可能对存款额度有一定的要求，例如，存款额度越高，利率越高。因此，根据自己的存款额度选择适合的银行。 4. 银行信誉度：选择信誉度较高的银行，以确保存款的安全性。可以通过查阅银行的信用评级、了解银行的发展历史和经营状况来评估银行的信誉度。 5. 存款产品特点：不同银行的存款产品可能有不同的特点，如提前支取、自动转存、利息计算方式等。根据自己的需求和偏好选择适合的存款产品。综合考虑以上因素，可以选择最适合自己的银行存款利息最高的银行。但需要注意的是，利率并不是唯一的考虑因素，还需要综合考虑其他因素如银行的服务质量、便利性、费用等。

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2023年房贷利息计算的基本公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 13:11

#会计实务#

2023年房贷利息计算的基本公式是：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指房贷的总金额，年利率是指贷款利率除以100得到的小数形式，贷款期限是指以年为单位的贷款期限。例如，如果贷款本金为100万，年利率为4%，贷款期限为20年，则利息计算公式为：利息 = 100万 × 0.04 × 20 = 80万因此，2023年房贷利息为80万。需要注意的是，这个公式仅适用于简单利息计算，不考虑复利和其他费用。实际情况可能会有所不同，建议咨询具体的贷款机构或专业人士。

阅读 1582

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应付账款和其他应付款在会计核算中的处理方式有何不同？
周老师 | 提问时间：12/24 13:11

#会计实务#

应付账款和其他应付款在会计核算中的处理方式有以下不同： 1. 定义：应付账款是指企业购买商品或接受服务后尚未支付的款项，通常是与供应商之间的交易产生的债务。其他应付款是指除应付账款以外的各种应付款项，如应付工资、应付利息、应付税费等。 2. 记账方式：应付账款一般采用借记应付账款科目，贷记应付账款供应商科目进行记账。其他应付款根据具体情况采用不同的科目进行记账，如应付工资记账时借记应付工资科目，贷记银行存款科目。 3. 期初余额：应付账款的期初余额是上期末的应付账款余额，而其他应付款的期初余额通常是根据具体情况进行调整。 4. 期末余额：应付账款的期末余额是本期应付账款的累计余额，其他应付款的期末余额是本期其他应付款的累计余额。 5. 报表展示：应付账款通常在资产负债表中以短期借款的形式展示，其他应付款通常在负债表中以其他应付款的形式展示。总体而言，应付账款是指与供应商之间的交易产生的债务，而其他应付款是指除应付账款以外的各种应付款项。在会计核算中，它们的记账方式、期初余额、期末余额和报表展示方式都有所不同。

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会计岗位主要负责哪些工作内容？
秦老师 | 提问时间：12/24 13:03

#会计实务#

会计岗位主要负责以下工作内容： 1. 会计记录：负责记录和维护企业的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。这包括编制会计凭证、日记账、总账和辅助账簿等。 2. 财务报表编制：根据会计记录，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以提供给内部管理层、股东和其他利益相关者进行决策和评估企业的财务状况。 3. 税务申报：负责编制和提交企业的税务申报表，确保企业遵守相关税法法规，准确申报纳税义务，及时缴纳税款。 4. 成本控制：负责成本核算和控制，包括计算产品或服务的成本，分析成本构成，提供成本信息以支持管理层的决策。 5. 预算管理：参与编制和执行企业的预算，监控和分析预算执行情况，提供预算执行报告和建议。 6. 内部控制：建立和维护企业的内部控制制度，确保财务数据的准确性、可靠性和合规性，防止欺诈和错误的发生。 7. 财务分析：对企业的财务数据进行分析和解读，提供财务指标和报告，为企业的决策提供支持。 8. 审计协助：协助外部审计师进行财务审计工作，提供相关财务数据和文件。除了以上工作内容，会计岗位还需要与其他部门合作，提供财务咨询和支持，解答相关财务问题，并参与企业的财务决策和规划。

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