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为什么会计科目不见了
家权老师 | 提问时间：02/04 15:07

#实务#

你好，系统问题请直接联系你的系统的客服远程处理，我们没法远程

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老师计提社保和缴纳社保怎么做账呀
家权老师 | 提问时间：02/04 15:06

#实务#

正常工资：比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

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收到一笔货款，应收100，手续费1元，免税的，我这样写分录可以吗，借：银行存款99，财务费用（银行手续费）1贷：应收账款100.借：应收账款100.贷：主营业务收入100.可以这样写吧
家权老师 | 提问时间：02/04 15:02

#实务#

是的，就是那样做的

阅读 35

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如果职工认定为工伤的情况下，对企业有什么影响吗？还用不用发工资？如果发的话，按本职工平均工资发？还是按当地最低工资标准发呢？
暖暖老师 | 提问时间：02/04 15:00

#实务#

一、工伤认定对企业的主要影响 1. 工伤保险相关成本变化 - 若企业已足额缴纳工伤保险，大部分费用（如一次性伤残补助金、医疗费、伤残津贴等）由工伤保险基金支付；但企业需承担停工留薪期工资、一次性伤残就业补助金（解除劳动关系时）等费用。 - 若企业未缴纳工伤保险，所有工伤待遇费用均由企业全额承担，还可能面临社保部门的行政处罚。 - 工伤事故会影响企业工伤保险缴费费率：工伤发生率过高的企业，下一年度缴费费率可能上浮，增加用工成本。 2. 企业管理与法律风险 - 需配合完成工伤认定、劳动能力鉴定等流程，投入人力成本处理相关手续。 - 若职工因工伤提出劳动仲裁或诉讼，企业可能面临法律纠纷，影响企业声誉。 - 需按规定为工伤职工安排合适岗位（如职工劳动能力受限），否则可能涉及违法解除劳动关系的风险。二、工伤期间的工资支付要求 1. 是否需要发工资职工在停工留薪期内，企业必须正常发放工资，停工留薪期一般不超过12个月；伤情严重或情况特殊的，经劳动能力鉴定委员会确认可延长，延长不得超过12个月。 2. 工资发放标准停工留薪期工资按职工原工资福利待遇不变，即按工伤职工受伤前12个月的月平均工资发放（包括基本工资、奖金、津贴等），并非当地最低工资标准。 - 若职工工资高于统筹地区职工平均工资300%的，按统筹地区职工平均工资300%计算； - 若低于统筹地区职工平均工资60%的，按统筹地区职工平均工资60%计算。 3. 停工留薪期结束后的工资停工留薪期届满，职工若仍需治疗，继续享受工伤医疗待遇，此时企业无需再发停工留薪期工资；若职工已评定伤残等级并停发原待遇，按伤残等级享受伤残津贴等工伤保险待遇。

阅读 22

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我们单位就1个人，然后从业人数写1.女性一个就写1是吧
家权老师 | 提问时间：02/04 14:59

#实务#

是的，就是那样写就行

阅读 51

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老师，年报是这个年度报告填写吗？然后里面内容怎么写啊
暖暖老师 | 提问时间：02/04 14:57

#实务#

你好，你点击计入分好多部分的

阅读 35

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结转损益时，提示以前年度损益调整不能为空，如何设置
郭老师 | 提问时间：02/04 14:56

#实务#

你设置以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润

阅读 14

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老师请问固定资产净额在资产负债表中有列示吗？可以用固定资产账面价值这个数代替吗？谢谢
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:55

#实务#

同学，你好资产负债表中的“固定资产”项目，列示的是固定资产原价减去累计折旧和固定资产减值准备后的金额，这一数值即为“固定资产净额”。

阅读 13

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我们请搬运工搬仓，报销搬运工餐费，这个记入管理费用，二级明细是什么？
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:54

#实务#

同学，你好管理费用-招待费

阅读 14

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午餐肉的税收编码是多少
家权老师 | 提问时间：02/04 14:53

#实务#

其他熟肉制品：包括未列明制作的肉、食用杂碎及动物血熟制品　1030108990000000000

阅读 17

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请款单这些票据是可以撕下来给其他部门的么
家权老师 | 提问时间：02/04 14:52

#实务#

你好是财务保留做原始凭证

阅读 37

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老师，两家单位，一家把在建工程计入了在建工程，另一家把他这个在建工程项目挂成合同合同负债怎么给他俩调一致？
朴老师 | 提问时间：02/04 14:52

#实务#

先定业务角色：建设方记在建工程、施工方记合同负债，属正常情况无需调账；若为同一角色（如均为建设方，一方误记合同负债），由错账方冲销合同负债，重新计入在建工程即可。

阅读 17

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我们是小规模怎么给个人开发票
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:50

#实务#

同学，你好也是电子税务局里面开，抬头写个人

阅读 19

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您好老师，一个人因中途入职那25年申报工资的月份就达不到12个月，或者达到12个月但因为一半是在旧电脑中申报，一半在新电脑中申报，那26年2月份申报所属期26年1月份工资时这个人能享受每月是5000元，年就是6万减除费用吗？
家权老师 | 提问时间：02/04 14:44

#实务#

直接点确认，按年扣除6万就行

阅读 23

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老师好，食堂买桌子、灶具等，会计分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:43

#实务#

同学，你好金额多少？

阅读 39

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老师咨询一下，我公司一般纳税人服务行业，出售了一辆二手车，并取得发票，这个车的税率应该是多少
家权老师 | 提问时间：02/04 14:42

#实务#

如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%

阅读 25

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老师好，文具店装修费是计入管理费用还是销售费用？
小菲老师 | 提问时间：02/04 14:42

#实务#

同学，你好管理费用

阅读 16

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老师您好，开发票的时候忘记写数量了，税局认可这种发票吗
家权老师 | 提问时间：02/04 14:42

#实务#

那个发票不规范，不能使用

阅读 29

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老师您好请教一下那个我们这边是找人装修车间对方如果是小规模纳税人合同签订包工包料这种的话对方给我们开具1%专用发票应该是正确的如果对方是一般纳税人就必须开具9%的专用发票是不是
家权老师 | 提问时间：02/04 14:41

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 13

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这边固定资产按照报废处理，买了钱，这边怎么处理账务来着
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 14:38

#实务#

借：固定资产清理贷：营业外收入/资产处置损益

阅读 55

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老师，做防水的个体户，给客户做了防水，开票该怎么写？
刘艳红老师 | 提问时间：02/04 14:36

#实务#

您好，这个开劳务*劳务费就可以

阅读 14

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公司向供应商购买商品，但尚未付款，应如何正确处理这笔交易的会计分录？
李老师 | 提问时间：12/24 13:51

#会计实务#

对于公司向供应商购买商品但尚未付款的情况，应该按照以下步骤进行正确处理会计分录： 1. 首先，根据交易的性质，确定需要使用的会计科目。通常情况下，购买商品的科目是“库存商品”或“原材料”。 2. 在购买商品的日期，应该记录一笔借方分录，将购买商品的金额计入“库存商品”或“原材料”科目，表示公司资产的增加。 3. 同时，在购买商品的日期，应该记录一笔贷方分录，将购买商品的金额计入“应付账款”科目，表示公司的负债增加，即应付给供应商的金额。 4. 当公司支付给供应商时，应该记录一笔借方分录，将“应付账款”科目减少，表示公司负债的减少。 5. 同时，在支付给供应商的日期，应该记录一笔贷方分录，将“银行存款”或“现金”科目增加，表示公司资产的减少。以上是一种常见的处理方法，具体的会计分录可能会根据公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计政策和会计准则，以及与会计师或财务经理的沟通为准。

阅读 1741

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170平房子的契税计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/24 13:49

#会计实务#

契税是根据房屋的总价值来计算的，计算公式如下：契税 = 房屋总价值 × 契税税率契税税率根据不同地区的规定有所不同，一般在1%到3%之间。假设契税税率为2%，那么计算公式可以简化为：契税 = 房屋总价值 × 0.02 如果170平方米的房屋总价值为100万人民币，那么契税计算为：契税 = 100万 × 0.02 = 20,000元人民币

阅读 1612

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车辆折旧的计提年限一般是多少年？
秦老师 | 提问时间：12/24 13:48

#会计实务#

车辆折旧的计提年限一般根据车辆的使用寿命来确定。根据《企业会计准则》的规定，车辆的使用寿命一般为5年至10年不等。具体的计提年限可以根据车辆的具体情况和企业的实际情况来确定，例如车辆的品牌、型号、购买价格、预计使用年限等因素都会对计提年限产生影响。一般来说，企业会根据车辆的预计使用寿命来计算每年的折旧费用，并按照每年的折旧费用进行计提。但需要注意的是，如果车辆在使用过程中出现损坏或者报废的情况，也需要根据实际情况进行相应的调整。

阅读 1927

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商标注册费用应如何计入财务报表？
李老师 | 提问时间：12/24 13:30

#会计实务#

商标注册费用应根据会计准则的规定进行计入财务报表。一般情况下，商标注册费用应被视为一项无形资产，并按照以下两种方法之一进行处理： 1.资本化方法：根据会计准则的规定，商标注册费用可以被资本化为商誉或无形资产，并在财务报表中以资产形式呈现。在资本化过程中，商标注册费用将被分摊到其预期使用寿命内，以反映其经济效益的消耗。 2.费用化方法：商标注册费用也可以选择直接费用化，即将其全额计入当期费用，作为财务报表中的费用项目进行呈现。这种方法适用于商标注册费用较低或者其预期使用寿命较短的情况。无论选择哪种方法，都需要符合会计准则的要求，并在财务报表中进行充分的披露，以使读者能够理解和评估商标注册费用对企业财务状况和经营绩效的影响。

阅读 1282

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项目会计核算流程中的最后一步是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 13:17

#会计实务#

在项目会计核算流程中，最后一步是项目会计结算。项目会计结算是指根据项目的成本核算情况，对项目进行结算和决算。具体步骤包括： 1. 收集项目的所有相关成本数据，包括直接成本、间接成本、分配成本等。 2. 对成本数据进行分类和汇总，确保数据的准确性和完整性。 3. 进行成本核算，计算项目的实际成本。 4. 进行项目的结算，包括计算项目的收入、费用、利润等。 5. 根据项目的结算结果，进行项目的决算，确定项目的最终成本和利润。 6. 编制项目的财务报表，包括项目的资产负债表、利润表和现金流量表等。 7. 进行项目的审计，确保项目的财务数据的准确性和合法性。 8. 最后，根据项目的结算结果和财务报表，进行项目的分析和评估，为项目的管理和决策提供依据。通过项目会计结算，可以对项目的成本和利润进行全面的核算和分析，为项目的管理和决策提供准确的财务信息。

阅读 1323

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如何选择最适合自己的银行存款利息最高的银行？
李老师 | 提问时间：12/24 13:12

#会计实务#

选择最适合自己的银行存款利息最高的银行需要考虑以下几个因素： 1. 利率水平：比较不同银行的存款利率，选择利率相对较高的银行。可以通过银行官方网站、咨询银行工作人员或者查阅相关的金融资讯来获取利率信息。 2. 存款期限：不同存款期限的利率可能有所不同。一般来说，存款期限越长，利率越高。根据自己的资金需求和风险承受能力，选择适合自己的存款期限。 3. 存款额度：有些银行可能对存款额度有一定的要求，例如，存款额度越高，利率越高。因此，根据自己的存款额度选择适合的银行。 4. 银行信誉度：选择信誉度较高的银行，以确保存款的安全性。可以通过查阅银行的信用评级、了解银行的发展历史和经营状况来评估银行的信誉度。 5. 存款产品特点：不同银行的存款产品可能有不同的特点，如提前支取、自动转存、利息计算方式等。根据自己的需求和偏好选择适合的存款产品。综合考虑以上因素，可以选择最适合自己的银行存款利息最高的银行。但需要注意的是，利率并不是唯一的考虑因素，还需要综合考虑其他因素如银行的服务质量、便利性、费用等。

阅读 1199

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2023年房贷利息计算的基本公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 13:11

#会计实务#

2023年房贷利息计算的基本公式是：利息 = 贷款本金 × 年利率 × 贷款期限其中，贷款本金是指房贷的总金额，年利率是指贷款利率除以100得到的小数形式，贷款期限是指以年为单位的贷款期限。例如，如果贷款本金为100万，年利率为4%，贷款期限为20年，则利息计算公式为：利息 = 100万 × 0.04 × 20 = 80万因此，2023年房贷利息为80万。需要注意的是，这个公式仅适用于简单利息计算，不考虑复利和其他费用。实际情况可能会有所不同，建议咨询具体的贷款机构或专业人士。

阅读 1508

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应付账款和其他应付款在会计核算中的处理方式有何不同？
周老师 | 提问时间：12/24 13:11

#会计实务#

应付账款和其他应付款在会计核算中的处理方式有以下不同： 1. 定义：应付账款是指企业购买商品或接受服务后尚未支付的款项，通常是与供应商之间的交易产生的债务。其他应付款是指除应付账款以外的各种应付款项，如应付工资、应付利息、应付税费等。 2. 记账方式：应付账款一般采用借记应付账款科目，贷记应付账款供应商科目进行记账。其他应付款根据具体情况采用不同的科目进行记账，如应付工资记账时借记应付工资科目，贷记银行存款科目。 3. 期初余额：应付账款的期初余额是上期末的应付账款余额，而其他应付款的期初余额通常是根据具体情况进行调整。 4. 期末余额：应付账款的期末余额是本期应付账款的累计余额，其他应付款的期末余额是本期其他应付款的累计余额。 5. 报表展示：应付账款通常在资产负债表中以短期借款的形式展示，其他应付款通常在负债表中以其他应付款的形式展示。总体而言，应付账款是指与供应商之间的交易产生的债务，而其他应付款是指除应付账款以外的各种应付款项。在会计核算中，它们的记账方式、期初余额、期末余额和报表展示方式都有所不同。

阅读 2189

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会计岗位主要负责哪些工作内容？
秦老师 | 提问时间：12/24 13:03

#会计实务#

会计岗位主要负责以下工作内容： 1. 会计记录：负责记录和维护企业的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。这包括编制会计凭证、日记账、总账和辅助账簿等。 2. 财务报表编制：根据会计记录，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以提供给内部管理层、股东和其他利益相关者进行决策和评估企业的财务状况。 3. 税务申报：负责编制和提交企业的税务申报表，确保企业遵守相关税法法规，准确申报纳税义务，及时缴纳税款。 4. 成本控制：负责成本核算和控制，包括计算产品或服务的成本，分析成本构成，提供成本信息以支持管理层的决策。 5. 预算管理：参与编制和执行企业的预算，监控和分析预算执行情况，提供预算执行报告和建议。 6. 内部控制：建立和维护企业的内部控制制度，确保财务数据的准确性、可靠性和合规性，防止欺诈和错误的发生。 7. 财务分析：对企业的财务数据进行分析和解读，提供财务指标和报告，为企业的决策提供支持。 8. 审计协助：协助外部审计师进行财务审计工作，提供相关财务数据和文件。除了以上工作内容，会计岗位还需要与其他部门合作，提供财务咨询和支持，解答相关财务问题，并参与企业的财务决策和规划。

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