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印花税计入”税金及附加“这个科目，在这个科目下需不需要再设二级明细——印花税呢？
东老师 | 提问时间：01/31 14:26

#建筑#

您好，没必要在税金及附加下面设置二级明细科目

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老师，项目上购买的梯子计入工程施工什么明细科目
紫藤老师 | 提问时间：07/15 11:00

#建筑#

你好，项目上购买的梯子计入工程施工-间接费用

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兼职会计不报税，出纳开票报税，税局查账哪个风险大？
一鸣老师 | 提问时间：11/01 11:32

#建筑#

会计是做账的哈，会计风险大。

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进项发票抵扣后，有留底，如何申报不让有留底呢？
大张老师 | 提问时间：02/01 12:41

#建筑#

你好！申报表是根据勾选的发票生成的，如果不想有留抵，可以取消认证勾选！

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可以把工程款打回给甲方代发工人工资吗？备注怎么写
棉被老师 | 提问时间：01/30 15:33

#建筑#

你好就写甲方代发工资款就可以的

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建筑固体废物处理账务处理和什么行业的账务处理类似？
kobe老师 | 提问时间：12/08 11:34

#建筑#

您好，和环保行业里生活垃圾处理、焚烧等账务处理类似。

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老师，就是先前我暂估的临时工，人工成本哈。没有申报个税。直接入账了，是不是汇算清缴时候只要调增所得税就好了？
一鸣老师 | 提问时间：12/19 11:50

#建筑#

是的，汇算清缴时候只要调增所得税就好了

阅读 1208

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工地的活动板房应该是周转材料吧。不做临时设施科目吗
Corrine老师 | 提问时间：06/23 09:14

#建筑#

同学您好，公司为施工单位建的活动板房，应该计入“临时设施”科目。由于施工企业在工地上修建临时建筑物，在工程完工后是要拆除的，因此，施工企业修建的临时建筑物只能通过“临时设施”、“临时设施摊销”和 “临时设施清理”科目来核算。　 “临时设施”科目核算施工企业为保证施工和管理的正常进行，而购建的各种临时设施的实际成本，属于资产类科目。

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建筑公司（总包）异地预缴增值税，一般计税：应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1+9%）×2%，那分包款取得的发票是普票，也可以扣除后再预缴吗？
郭老师 | 提问时间：07/05 11:20

#建筑#

是的是的，可以这么做。

阅读 1208

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跨区域施工，已在电子税务局预缴税款，已做跨区域事项反馈，经营地税务局让申报个税，我们分包给劳务公司，收到劳务发票，个税如何申报？
郭老师 | 提问时间：02/28 08:14

#建筑#

你好，也就是不是你单位职工做的是吗？这个劳务公司是异地的吗？

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老师填写跨区域涉税申报表，跨区域经营情况的金额是填合同金额还是填开票额?
新新老师 | 提问时间：07/15 14:25

#建筑#

好。哦填写的是。哦，填写的是合同的金额。

阅读 1207

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老师，我想咨询一下，实际是我们借用资质做的纯劳务，开具的是3%的简易计税发票，我们这个业务发生在2016年，那个时候自然人扣缴端还没有上线，以前我们是采用制作工资表给挂科公司，公司代发民工工资就把钱代发了，因为以前工程款还没回来，现在工程款回来了挂科公司要求以前民工去开票，这个合法吗？还有没更好的解决办法！
郭老师 | 提问时间：12/13 11:23

#建筑#

2016年是金三期也是需要申报工资的，你当时申报了吗？

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老师，我们公司以后的业务会向建筑转型，想学习一下建筑业版块的会计知识，可以去哪里听课或是找老师？
小菲老师 | 提问时间：02/04 09:25

#建筑#

同学，你好可以联系在线客服，会帮你分配老师，一对一为你服务

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老师，企业所得税汇算清缴交的税计提分录和交税分录怎么写？
青老师 | 提问时间：07/08 11:09

#建筑#

你好；：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。

阅读 1206

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考试，我们公司是制药厂，目前还在建厂房当中，建设施工合同是跟建筑总公司签订的，工程款、发票是跟分公司结算的，分公司再跟分包商结款开票，就印花税来说，是不是制药厂得就合同金额缴纳、分公司按跟分包商签订合同涉及的金额缴纳？
郭老师 | 提问时间：10/21 08:40

#建筑#

实际谁来施工分公司的吗

阅读 1205

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老师，我们是建筑行业，10月份有跨区域项目预缴过增值税，这个月申报10月增值税的时候要抵掉预缴的税款，填写报表是不是主表的这个地方和表4这里填写就行？
郭老师 | 提问时间：11/10 16:21

#建筑#

对的，是的，是这么做的。

阅读 1205

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老师，请问发现上年度报告会计差错，在汇算清缴时调增交了所得税，会计分录如何做? 借：以前年度损益调整 100 贷：应交税费–应交所得税 100 借：应交税费–应交所得税 100 贷：银行存款100 借：利润分配–未分配利润100 贷：以前年度损益调整100
新新老师 | 提问时间：07/06 17:20

#建筑#

好，是的，这个样处理是正确的。

阅读 1205

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老师假设我们小规模公司我第一季度季异地a项目收入200万，支付分包款180万，预交增值税=（200-180）*0.01=0.02、若我们公司目前就只有这一个项目请问我们公司税务登记地季度应纳增值税申报额是怎么计算
独情 | 提问时间：01/15 13:59

#建筑#

你好，现在小规模纳税人3%减按1%，所以你公司税务登记地季度应纳增值税申报额就不存在补缴

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如何处理业务？
朴老师 | 提问时间：12/05 01:36

#建筑#

1. 土地出让金及相关费用业务描述：以银行存款支付土地出让金 425 万元，取得合规凭证，支付拆迁安置费 1000 万元。会计分录借：开发成本 - 土地征用及拆迁补偿费 14250000 贷：银行存款 14250000 2. 前期工程费业务描述：支付地质勘查、规划方案、施工图设计等前期工程费 26.5 万元，取得专用发票注明金额 25 万元，增值税额 1.5 万元；支付地下设施、管道等基础设施费 73 万元，取得专用发票注明金额 70 万元，增值税额 3 万元。会计分录借：开发成本 - 前期工程费 250000 基础设施费 700000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）45000 贷：银行存款 995000 3. 1# 楼工程相关业务描述：1# 楼建筑面积 2400 平方米，土地开发完成后，将 1# 楼及锅炉房、收发室等工程发包给市建一公司，1# 楼合同价款 218 万元（含增值税），工程完工结算前，以银行存款预付工程款 150 万元。会计分录预付工程款时借：预付账款 - 市建一公司 1500000 贷：银行存款 1500000 工程完工结算时借：开发成本 - 建筑安装工程费 2000000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）180000 贷：预付账款 - 市建一公司 1500000 银行存款 680000 4. 锅炉房、收发室工程业务描述：锅炉房、收发室工程完工，结算工程价款 39.676 万元，取得专用发票注明金额 36.4 万元，增值税额 3.276 万元。会计分录借：开发成本 - 建筑安装工程费 364000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）32760 贷：银行存款 396760 5. 1# 楼销售相关业务描述：1# 楼工程完工，与市建一公司结算价款 218 万元，取得专用发票注明金额 200 万元，增值税额 18 万元，并通过银行转账支付余款。公司将 1# 楼一套 108 平方米的住房出售，收到房款现金 32.7 万元，已开具增值税专用发票。会计分录与市建一公司结算余款借：开发成本 - 建筑安装工程费 2000000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）180000 贷：银行存款 680000 销售住房借：库存现金 327000 贷：主营业务收入 300000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）27000 6. 1# 楼预收款销售业务描述：公司以预收款方式销售 1# 楼一套 120 平方米的住房，预收房款现金 10.9 万元，并按照 3% 的预征率预交增值税。会计分录收到预收款借：库存现金 109000 贷：预收账款 109000 预交增值税借：应交税费 - 预交增值税 3270 贷：银行存款 3270 7. 2# 楼工程相关业务描述：2# 楼建筑面积 1800 平方米，工程发包给房建公司，现已完工，合同价款 174.4 万元（含增值税），取得专用发票注明金额 160 万元，增值税额 14.4 万元，原已预付工程款 120 万元，对 “工程价款结算单” 审查后支付余款。会计分录预付工程款时借：预付账款 - 房建公司 1200000 贷：银行存款 1200000 工程完工结算时借：开发成本 - 建筑安装工程费 1600000 应交税费 - 应交增值税（进项税额）144000 贷：预付账款 - 房建公司 1200000 银行存款 544000 8. 2# 楼出租相关业务描述：2# 楼完工后，签订合同将其整体出租给华夏公司，收到华夏公司支付的半年房租 19.62 万元，开具增值税专用发票，注明价款 18 万元，增值税额 1.62 万元。会计分录借：银行存款 196200 贷：其他业务收入 180000 应交税费 - 应交增值税（销项税额）16200 9. 2# 楼维修业务描述：按华夏公司的要求对 2# 楼进行维修，以银行存款支付费用 0.6 万元，取得增值税普通发票。会计分录借：其他业务成本 6000 贷：银行存款 6000 10. 2# 楼租赁到期出售业务描述：五年后 2# 楼的租赁合同到期，公司以每平方米 2500 元（含增值税）的价格将其出售，开具增值税专用发票，2# 楼的月折旧率为 0.2%。会计分录首先计算累计折旧（假设 2# 楼原值为 A）累计折旧 = A × 0.2%× 12×5 出售时借：银行存款（1800×2500）4500000 贷：固定资产清理（4500000÷（1 + 税率））应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按适用税率计算）借：固定资产清理（A - 累计折旧）借：累计折旧贷：固定资产 - 2# 楼 A

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老师，请问收到1%苗木普票，可以按9%抵扣吗？
一鸣老师 | 提问时间：02/01 10:40

#建筑#

你好，这个不能抵扣的哈

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老师基本工资10000 个税280 但是我们谈的是税后工资那工资表应该怎么做
小天老师 | 提问时间：01/30 15:15

#建筑#

您好，现在是要计算税前工资吗，这个10000是发给员工的么，问题中没看明白要算哪个数

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不知道办的几级啊？
朴老师 | 提问时间：12/08 14:21

#建筑#

同学你好什么东西呢

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请问老师，甲公司(装修公司)承揽装修工程，本工程为异地工程。合同总金额7万，装修地方为AB两个区县( A县区加上B县区的总装修款为7万)。装修地址不在同一县区，这样在签订一个合同的情况下，异地预缴预缴税费是不是不能办理啊？那是不是就不能在同一合同中不能出现两个工程地址呢？
刘倩老师 | 提问时间：06/27 10:03

#建筑#

你好！是的。是不能了。地址不同，分开签订

阅读 1204

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请问劳务费也可以开9%的吗？
郭老师 | 提问时间：06/21 15:30

#建筑#

建筑劳务一般计税的可以开9%。

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老师定额发票日期怎么看，怎么查验？
郭老师 | 提问时间：07/22 15:17

#建筑#

这个需要登录当地税务局有一个公众服务，在这里面有一个发票查询。

阅读 1203

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请问老师，小规模建筑劳务分包公司的日常备查套账包括哪些？
郭老师 | 提问时间：02/04 10:39

#建筑#

易耗品领用备查出租出借包装物备查簿、临时租入固定资产备查簿、

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这个建筑项目税管费10%，进项税6%，那这个进项税和地税是几点？
王老师 | 提问时间：02/02 16:33

#建筑#

你好，项目管理费一般是6%建筑服务是9%

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师你好，往出开劳务发票，同一个公司两个小项目分别结算的，开发票可以开到一起吗？备注栏把两个小项目名称都写上？比如同一个煤矿的屋面维修工程和更换彩钢工程，可以备注栏上把两个都写上，把金额开到一起吗？
答疑苏老师 | 提问时间：02/10 10:56

#建筑#

你好，最好是分开开。

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老师好，如果我有两家公司在同一台电脑上申报自然人电子税务局（扣缴端），我怎么切换登陆
文文老师 | 提问时间：06/11 16:00

#建筑#

直接打开一家公司后——在右上角“企业管理”——点此图标——进入新的界面添加另一家公司

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这个是只要投资3000万以上的就是大中型公用事业工程吗
兰心 | 提问时间：10/22 22:33

#建筑#

您好！大中型公用事业工程是指项目总投资额在3000万元以上的工程项目，具体包括供水、供电、供气、供热等市政工程项目；科技、教育、文化等项目；体育、旅游、商业等项目；卫生、社会福利等项目。

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