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注册税务师执业年龄有限制吗?
暖暖老师
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提问时间:02/10 15:11
#税务师#
你好这里没有年龄限制暂时
阅读 1483
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2022年4月1日后小规模纳税人开专票需要缴税吗?
玲竹老师
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提问时间:09/03 20:32
#税务师#
您好 2022年4月1日后小规模纳税人开专票需要缴税
阅读 1483
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根据合同约定,扣留建筑安装施工企业一定比例的工程款,作为开发项目的质量保证金,在计算土地增值税时,建筑安装施工企业就质量保证金对房地产开发企业开具发票的,按发票所载金额予以扣除;未开具发票的,扣留的质保金不得计算扣除。 为什么不开具发票,扣留的质保金不得扣除。麻烦老师可以解释原因的老师回答
木木老师
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提问时间:09/11 12:40
#税务师#
他是这样子的,因为对方没有开票的话,从税收层面上讲,也就是他没有收到这一部分税,那么你自然就是不能扣除。
阅读 1483
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企业缴纳的年金在企业所得税前怎么扣除?
王雁鸣老师
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提问时间:10/04 21:44
#税务师#
同学你好,1、年金必须为全体员工支付,才能税前扣除;只为部分员工支付,不得税前扣除; 2、支付年金总额不超过职工工资总额的5%,才能税前扣除;超过部分,不得税前扣除。
阅读 1483
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税一最后冲刺8套第一套综合:进口一批高档香水精,支付成交价22万,购货佣金3万,境外运至我国起卸前运保费8万。起卸后运费注明价款3万。其中70%用于连续生产高档香水,当月高档香水售出90%,不含税销售额65万。请问当月应纳消费税?
税法老师
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提问时间:11/24 23:55
#税务师#
当月应缴纳的消费税是65*15%的。香水不在可以扣除的范围内的,所以这里不能减除进口环节缴纳的消费税。
阅读 1483
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正常输入问题。为什么老是提示不合规,麻烦老师回答下截图问题
范老师
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提问时间:11/04 08:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是可以选择简易计税方法的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 1483
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B错在哪了呀,为什么是A对呀
赵老师
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提问时间:10/12 17:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 审判时怀孕的妇女不适用死刑,因此B选项错误。 祝您学习愉快!
阅读 1482
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无偿转让股权印花税要交吗?
卫老师
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提问时间:05/16 10:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:无偿转让股权是不需要缴纳印花税的。在无偿转让的情况下,股权转让的价款是0,那么自然印花税的金额也就是0,也就是不需要缴纳印花税。通常情况下,如果是有偿的转让股权,那么需要缴纳印花税。祝您学习愉快!
阅读 1482
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本题中若是特殊累犯条件应改成啥
Jane老师
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提问时间:08/10 18:53
#税务师#
您好! 我国刑法规定,危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪的犯罪分子,在刑罚执行完毕或赦免以后,在任何时候再犯上述任何一种犯罪的,以累犯论处。 构成特殊累犯必须同时满足三个条件: 1、前罪和后罪都是上述三种犯罪中的一种。 2、前罪和后罪都应当判处有期徒刑以上刑罚。 3、在前罪刑罚执行完毕或者赦免以后任何时候再犯后罪。 祝您生活愉快!
阅读 1481
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转让金融商品,卖出价10557.60万元,另发生手续费支出,取得增值税专用发票,注明金额9万元,税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。 老师,请问发生的手续费支出,我计算销售额的时候,不用管。 但是题目问本月缴纳的增值税,这个0.54的进项税也应该算进去吗?为什么,不是说金融商品的咨询费,什么的不能抵扣吗?
小默老师
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提问时间:08/25 11:24
#税务师#
你好同学,手续费取得专票可以抵扣进项税的
阅读 1481
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企业集团内资金无偿借贷行为免征增值税,这项政策执行到什么时候
周老师
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提问时间:05/21 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2019年2月1日至2027年12月31日,企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免税。 祝您学习愉快!
阅读 1481
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请问老师这题如何计算
apple老师
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提问时间:05/06 19:57
#税务师#
同学你好,我给你解答。请稍等
阅读 1480
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请问老师,税务师实务课件里写的“及其指向第三人”这里说的是什么人?涉税服务人员是审计人员,委托人是企业,第三人又是谁呀?
木木老师
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提问时间:06/22 18:11
#税务师#
这个第三人范围就很广了,就可能是税务机关,可能是社会成员,都有可能。
阅读 1480
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开发票给别的公司,但是对方是个人付款过来,可以平账呢?
邹老师
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提问时间:09/16 09:49
#税务师#
你好,这样是无法平账的,因为发票流与资金流不一致。
阅读 1480
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12 月 31 日,董事会作出决议,拟关闭一条生产线并遣散 50 名职工,计划从 2×21 年开始连续 5 年每年年末支付 10 万元补偿给每名职工。假定折现率为 6%。 已知(P/A,6%,5)=4.2124,(P/F,6%,5)=0.7473。 老师,这个计入应付职工薪酬的金额是多少。
郭锋老师
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提问时间:09/24 12:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应付职工薪酬的金额是10*5=50 借:管理费用 10*0.7473 未确认融资费用 倒挤差额 贷:应付职工薪酬 50 祝您学习愉快!
阅读 1480
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委托加工收回但是不销售的产品需要缴纳增值税吗,需要缴纳消费税吗
王超老师
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提问时间:02/13 18:04
#税务师#
你好 委托加工收回的产品,在未销售之前不需要缴纳增值税。增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。只有当产品实际销售后,才需要按照销售收入缴纳增值税。
阅读 1479
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老师,我公司主营劳务和机械租赁,我公司所有劳务都是清包工,开票是清包工3%的税率。其中有些项目是租机械给别人机械租赁,租赁开票是13%的税率,因为出租机械要给别人提供油票,因此我有13%油票进项,能抵扣吗?如果能麻烦说一下政策
鲁老师
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提问时间:06/22 21:13
#税务师#
你好同学,可以抵扣的,这个具体政策没有,但如果你是真实业务,就可以抵扣的,就算税务局来问,你把合理的理由和他说,就不会有问题,
阅读 1479
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老师您好,长期股权投资投资时间存货评估增值了,当年年末未对外出售,但是年末可变现净值大于账面价值,需要如何进行调整呢?举个例子:被投资方实现净利润1000万,投资时点存货的账面价值是320,公允价值380,年末存货未对外出售,但是年末存货的可变现净值变成了330,这时应该如何调整呢?
周老师
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提问时间:10/27 11:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 站在投资方角度减值了50,站在被投资方未减值,所以需要在账面净利润的基础上调减50。 祝您学习愉快!
阅读 1479
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执行合同转亏损合同 和计提存货跌价准备(可变现净值)2个知识点 怎么老是区分不开
范老师
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提问时间:08/23 15:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果选择执行合同,那么亏损额小于存货成本的话,是要全额计提减值的。 这两个知识点有交叉点 祝您学习愉快!
阅读 1479
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耕地占用税和城镇土地使用税并存的时候,只要在批准征用后满一年交城镇土地使用税,一直都不用交耕地占用税吗?
王超老师
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提问时间:07/29 11:17
#税务师#
你好 对于企业征用耕地,凡是已经缴纳了耕地占用税的,从批准征用之日起满一年后开始征收城镇土地使用税,在此以前不征收城镇土地使用税,但是征用非耕地因不需要缴纳耕地占用税的应从批准之次月起征收城镇土地使用税。
阅读 1478
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老师,2023年小规模还享受免税政策吗,可以开免税普票吗
邹老师
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提问时间:01/05 10:02
#税务师#
你好,2023年小规模,没有免税政策了,不可以开免税普票
阅读 1478
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甲企业承受乙企业翻建的新房需要缴纳契税吗,麻烦老师能通俗易通解释
邹老师
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提问时间:08/27 09:00
#税务师#
你好,甲企业承受乙企业翻建的新房需要缴纳契税,因为这个属于契税的征收范围。
阅读 1478
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就是公司购入材料一批,但是前有预付款6万,材料验收入库,不足的款项暂欠,是用转账凭证吗?
微微老师
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提问时间:03/28 16:04
#税务师#
您好,借:原材料 贷:预付账款 贷:应付账款 用的是转账凭证。
阅读 1477
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教育费附加和地方教育费附加是啥意思?怎么通俗易懂的理解呢?
易 老师
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提问时间:11/17 20:01
#税务师#
5年前 教育费附加是国家为扶持教育事业发展,计征用于教育的政府性基金。 一些地方政府为发展地方教育事业,根据教育法的规定,还开征了“地方教育附加费”。 二者共同点是都是政府型基金,随税收一并征收,用于教育事业。 其区别是教育费附加政策是中央制定的,其规模也教大。 地方教育费附加是地方政府自行制定的(可能需报财政部备案),收入规模较小。 两者主要不同在于: 1.从征收依据看,教育费附加是根据《征收教育费附加的暂行规定》征收,主要是为了扩大地方教育经费的资金来源,根据我国《教育法》的规定,收入主要用于实施义务教育。 而地方教育附加,是地方政府根据《教育法》和财政部有关通知要求,结合本地实际可以决定开征的属于地方政府性基金,专款专用。如《广东省地方教育附加征收使用管理暂行办法》就明确规定,该收入专项用于包括义务教育均衡发展,普及高中阶段教育以及职业技术教育学校(含技工学校)扩大规模和改善办学条件等,并对不同时期教育改革发展的中心任务和重点工作予以优先安排和重点保障,实现公共教育均等化建设目标。 2.从征收时间上看,教育费附加全国从1986年7月1日起就统一征收;地方教育附加各地有的开征,有的没开征。直到去年11月财政部公布《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》明确要求:尚未开征地方教育附加的省份,省级财政部门应按照《教育法》的规定,根据本地区实际情况尽快研究制定开征地方教育附加的方案。此后,广东、上海等未开征的省、市决定自今年1月1日起开征地方教育附加。 3.从征收率看,教育费附加征收率为3%,地方教育附加征收率为2%。《通知》规定,已经财政部审批且征收标准低于2%的省份,应将地方教育附加的征收标准调整为2%。 4.从财政收入的角度看,各地征收的教育费附加收入不进入省级财政,但地方教育附加收入要按固定比例与省分成,30%为省级收入缴入省级国库,70%为市、县级收入缴入市、县级国库。
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请问打印出来的红字发票信息编号目前是空的,我需要把航天税控盘里最右上面的NO:661025开头的数字写在红字信息表上面吗?
青老师
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提问时间:02/06 15:07
#税务师#
你好; 不用你写的 ; 打印出来的话 你是自己归档还是给别人的
阅读 1477
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小规模纳税人:第4季度减免增值税,可以在下一年度,再做分录转入营业外收入吗
宋生老师
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提问时间:04/03 15:47
#税务师#
你好可以的,可以这样子。
阅读 1476
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2023年小型微利企业的认定条件及优惠、预缴及汇算的有关规定
易 老师
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提问时间:09/13 09:09
#税务师#
同学您好,二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。(综合就是5%) 上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告 三、本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。 财政部 税务总局公告2022年第13号
阅读 1476
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通过税务师考试后,如何成为执业税务师,获取签字权
赵老师
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提问时间:12/29 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 各位已经取得税务师考试全科目合格的考生,在申领时间开始后,可登陆中国注册税务师协会官方网站(www.cctaa.cn)首页链接或直接登录“全国税务师职业资格考试报名系统”(https://ksbm.ecctaa.cn)完成证书申领相关事宜。需要注意的是如果考生在税务师考期内,在多个考区考试,那么申领地区为最后一科考试合格的地区,也是申请领证地。 税务师签字权指的是凡经考试合格取得《中华人民共和国注册税务师执业资格证书》的人员,应当持资格证书到所在地的省局管理中心办理备案手续。省局管理中心审核后,对在税务师事务所执业满二年的,给予执业备案,在证书备注栏加盖“执业备案”章,可以签字。 祝您学习愉快!
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老师请教一个税二企业所得税收入问题:教材中说无形资产的转让属于营业外收入,但是为什么特许权使用费收入,属于其他营业收入。特许权不是无形资产吗?
赵老师
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提问时间:10/20 20:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应当计入销售(营业)收入项目的收入有销售货物收入、提供劳务收入、租金收入、特许权使用费收入、视同销售收入。 特许权属于无形资产,但是这里的是特许权的使用费不是特许权的转让所以不是无形资产转让。 祝您学习愉快!
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如果此题改为2010年购进的呢?
郭老师
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提问时间:02/06 14:28
#税务师#
你好 460-100)/1.05*5% 按照这个来的。
阅读 1475
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