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用存货换投资性房地产,存货执行收入准则,这题为啥还选它
小林老师
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提问时间:08/30 17:35
#税务师#
你好,题目问的是业务,不是问用哪个准则
阅读 322
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为什么C选项收到多交土地增值税要贷记应交税费,贷方的意思不是税费增加吗?
郭锋老师
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提问时间:08/30 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是退还之前多缴了,即之前付的钱比应交税费多,因此现在收到钱要借记银行存款,同时将缴纳时减少的负债重新确认上。即此时的分录是缴纳的相反分录。 祝您学习愉快!
阅读 279
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这题,乙公司设备不用交税的吗?
周老师
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提问时间:08/30 16:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该题已经说明了“(不考虑与固定资产相关的增值税税额)” 因此就不考虑设备的增值税了。 祝您学习愉快!
阅读 216
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老师,税务师的涉税法律中,国家赔偿和国家补偿怎么区分,有时候说给赔偿,有时候说只能是补偿
小王老师
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提问时间:08/30 15:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 国家赔偿与国家补偿的根本区别在于是否以“违法行为”为前提:赔偿基于违法侵权,补偿基于合法行为为公共利益致损。 祝您学习愉快!
阅读 214
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【例题2】位于县城的乙汽车制造厂销售其营改增前购置的厂房,取得含税收入2 300万元,该厂房购置时支付买价1 250万元,契税37.5万元。该业务增值税选择简易计税。 (1)增值税税额=(2 300-1 250)/1.05×5%=50(万元) 答疑老师您好,针对这道题,我的疑问是:契税不是入成本的吗?因此增值税税额应该=(2300/1.05-1250/1.05-37.5)*0.05才对吧???
董孝彬老师
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提问时间:08/30 14:28
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 317
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(p224)您好老师,题2:甲厂直接销售给消费者消费税税率不应该生产和零售的税率合计数嘛? 为什么只需要*零售的10%呀
郭锋老师
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提问时间:08/30 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里题目第3问只要求计算零售环节加征的消费税呀。第4问在计算甲厂缴纳的消费税时这里是考虑了生产环节和零售环节的消费税的。 祝您学习愉快!
阅读 177
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老师,请问一下:退投资款给股东是不是视同分红呢(朴老师)
家权老师
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提问时间:08/30 11:13
#税务师#
你好,那个不视同分红哈,分红是分的利润如果有盈余公积和资本公积也要分
阅读 117
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灵活用工平台是按经营所得申报个税(但是免缴个税),按现代服务维修保养费开的增值税专票,我们找的维修加工个体户做业务是真实的,但是不是通过灵活用工平台找的,有两个问题不清楚: 1、整个业务其实和用工平台没有关系,原先直接给他钱,开不了票,现在想用灵活用工平台付款,开发票,算不算虚开 2、他申报个税了,但是免缴对我们的证据链有影响吗?
董孝彬老师
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提问时间:08/30 10:36
#税务师#
您好,1、整个业务和灵活用工平台没关系,只是想通过平台付款开票的话,算虚开发票,因为实际是你和维修个体户做业务,平台没参与却开票,和真实业务情况不符; 2、维修个体户申报个税但免缴,只要免缴是符合政策规定的(比如没达到纳税标准),本身不会破坏证据链,但如果最终是通过无关的平台付款开票,这个个税申报也没法帮你解决发票和资金流不合规的问题,证据链还是有漏洞
阅读 142
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老师,题中第3、5点从何判断出这是不含税的价格,没明确给出不是应该视同含税价吗?或者第3点表述成“开具增值税专用发票,注明单价为280”,这样才是不含税的单价为280吧。像第7点就明确了是不含税价是160。
周老师
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提问时间:08/30 10:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 售价没有特殊说明时,默认为不含税价格。如果题目有说明,就按题目的表述处理。设备表述的价款、价格、计税价、买价等,在一般纳税人情况下,通常按不含税价理解。所以题中第3、5点即便没明确说明,一般也应视为不含税价。 祝您学习愉快!
阅读 277
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(p223)您好老师,涂料的消费税不是不可以抵扣吗?第四题为什么把外购部分扣除了呢
郭锋老师
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提问时间:08/30 09:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里将外购的涂料如果加价对外销售时可以抵扣之前已经缴纳的消费税的。 祝您学习愉快!
阅读 268
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请问老师,这里将设备用于捐赠,这不是借:营业外支出,贷:固定资产吗,这跟视同销售有啥关系呢?还得调整收入?如何理解呢?
卫老师
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提问时间:08/30 07:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业捐赠给学校的物资,需要按照公允价值确认视同销售收入。如果能提供成本的相关信息,收入与成本之间的差额会直接影响企业的利润或损失。若差额为正,构成利润;若差额为负,则构成损失。所以虽然会计分录按“借:营业外支出,贷:固定资产”处理,但税务上要视同销售并调整收入。 祝您学习愉快!
阅读 227
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老师,这个题答案可以得全部分值吗?
范老师
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提问时间:08/29 23:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这样答复,最多只能得1分,因为您这里只答了关键字没有详细的描述相关内容。 祝您学习愉快!
阅读 317
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老师,这两道题的答案可以得全部分值吗
卫老师
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提问时间:08/29 23:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 前面的一问答复应该可以得分,后面的一问答复是错误的。 祝您学习愉快!
阅读 296
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某市区甲企业为增值税一般纳税人,当期销售货物应纳增值税20万元,消费税15万元,进口货物缴纳进口环节增值税2万元,该企业当期应缴纳城市维护建设税?计税总额 = 20万元(增值税) + 15万元(消费税) = 35万元*7%=2.45万元 答疑老师您好,对于这道题,我的疑问是进口环节增值税不应当作为进项税抵减销项税吗?为什么不是(20-2+15)*7%
董孝彬老师
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提问时间:08/29 20:00
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 177
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个体工商户注册地址为自己家的农村住房,需要缴纳房产税和土地使用税吗?
郭锋老师
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提问时间:08/29 19:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要。房产税和城镇土地使用税的征收范围不包括农村,纳税人为在城市、县城、建制镇、工矿区范围内拥有房产或土地的单位和个人。所以个体工商户注册地址在农村住房,不用缴纳这两种税。 祝您学习愉快!
阅读 486
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想问下:武劲松老师说的:土地建住宅 同同记记法,各代表什么意思来着,我记得住是居住权,地代表地役权
卫老师
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提问时间:08/29 17:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 【用益物权设立比较】 土地承包经营权合同生效时设立,未登记,不得对抗善意第三人地役权合同生效时设立,未登记,不得对抗善意第三人建设用地使用权划拨:主管部门批准取得;出让和转让:登记取得居住权书面合同或遗嘱方式,自登记时设立宅基地使用权农村村民依法享有【速记】土地建住宅,同同记记法 祝您学习愉快!
阅读 366
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截图当中讲到三项,这三项我都不是很懂诶,帮我梳理一下政策是怎么规定的。书上是怎么讲的?
董孝彬老师
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提问时间:08/29 17:18
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 91
收藏 0
截图当中文化事业建设费。这里面提到的广告服务按道理不是要交过增值税的吗?按照现在服务交过增值税。那请问这个文化事业建设费是另外加收的吗?我的意思是又要交增值税,又要交文化事业建设费吗?
郭老师
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提问时间:08/29 17:09
#税务师#
已经交过了增值税,他照样需要交文化事业建设税,这是两个不同的
阅读 167
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老师,您好,请问有靳焕一老师的这个材料吗?30大恒重点
张老师
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提问时间:08/29 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非常抱歉,老师手里没有这个资料,麻烦您明确一下在哪里看到的“30大恒重点”,方便老师及时去核实,谢谢配合。 祝您学习愉快!
阅读 176
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C.国际纸质航空运输电子客票行程单为什么不选
范老师
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提问时间:08/29 16:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 国际纸质行程单,不得抵扣进项税额。 只有国内符合条件的旅客运输才能抵扣,国外的行程单,不可以 祝您学习愉快!
阅读 231
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财务与会计应试指南401页第六题,泰山公司取得其他权益工具投资的初始入账金额为什么是2900万?不该是放弃债权的公允价值4000万吗?
小王老师
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提问时间:08/29 16:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他权益工具投资初始入账金额是该权益工具在取得日的公允价值加上与其获取直接相关且可以明确归属于该项投资的交易费用。所以泰山公司取得其他权益工具投资的初始入账金额不一定是放弃债权的公允价值4000万,可能是取得日的公允价值加上相关交易费用后为2900万。 祝您学习愉快!
阅读 184
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在增值税上视同销售的情形中,哪些需在会上做收入?
卫老师
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提问时间:08/29 15:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 视同销售等情形的会计、增值税和所得税处理。 项目 会计 增值税 所得税 将货物交付其他单位或者个人代销 √ √ √ 销售代销货物 收取手续费 × √ × 视同买断 √ √ √ 统一核算,异地移送 × √ × 非应税项目 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 职工个人福利 (给个人) 自产、委托加工 √ √ √ 外购 × × √ 集体福利 (食堂、浴室) 自产、委托加工 × √ × 外购 × × × 投资(自产、委托加工、外购) √ √ √ 分配(自产、委托加工、外购) √ √ √ 赠送(自产、委托加工、外购) × √ √ 交际应酬 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 市场推广、广告样品 自产、委托加工 × √ √ 外购 × × √ 注:(1)上述表格中“√”代表确认收入或征税;“×”代表不确认收入或不征税。 (2)上述规定中会计处理按照企业会计准则的一般方法给出。 祝您学习愉快!
阅读 194
收藏 1
在增值税视同销售,哪些情况需确入收入?
郭锋老师
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提问时间:08/29 15:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税视同销售需确认收入的情况如下:1.视同销售原材料,计入其他业务收入。2.视同销售库存商品,计入主营业务收入。3.用自产货物抵偿债务和无偿赠送敬老院,增值税视同销售要确认增值税,但会计处理通常不确认收入。4.购买保洁服务无偿援助其他单位,若不是用于公益事业或以社会公众为对象,增值税需视同销售。 祝您学习愉快!
阅读 292
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(p218)您好老师,扣除购进的葡萄酒消费税为什么不用✘60%
范老师
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提问时间:08/29 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售本月生产葡萄酒的60%取得不含税销售额56万元,这56万元已经是销售60%部分的销售额了,不需要再乘60%。 祝您学习愉快!
阅读 258
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第六问的计算公式怎么理解?
郭锋老师
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提问时间:08/29 15:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 技术转让所得单独核算应缴纳的企业所得税,按照25%法定所得税税率减半 除技术转让所得之外的所得,按照高新技术企业减按15%计算缴纳企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 207
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截图当中红红方框里面的现汇购买其中的现汇是什么意思啊?
朴老师
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提问时间:08/29 15:01
#税务师#
“现汇” 是指以外币表示的、可用于国际结算的支付手段,比如从国外银行汇来的外币存款、外币票据(如汇票、本票、支票)等。 在 “现汇购买” 的语境里,就是用这种可直接用于国际结算的外币资金,去购买相关的金融产品(像截图里可能涉及的外汇理财产品等)或者进行外汇交易等操作。简单来说,就是拿能直接对外支付的外币来买东西(这里的 “东西” 可以是外汇资产、外汇相关权益等)。
阅读 157
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第二问,扣除的税金为什么要用2642.20-800而不是用1292.20×税率
小王老师
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提问时间:08/29 14:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算土地增值税允许扣除的税金时,减去的是该项目房产开发期间实际发生的进项税额800万元。而在计算增值税时,减去的是2024年4月购入位于市区地块取得的增值税专用发票上的税额1350万元,这是因为两个税种的计算基础和扣除项不同。 祝您学习愉快!
阅读 201
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转让的公司,前期账面上的数据未录入,已经建立了新账,3月建的账,现在要把以前的数据补录进来是从3月份改呢还是从8月份的账里补上就行
刘艳红老师
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提问时间:08/29 14:03
#税务师#
您好,补录进来是从3月份改
阅读 151
收藏 1
不区分8项,均可扣:意思是只要是应税消费品,拿去加工,收回来后直接对外销售,则均可扣;;要是收回来后用于连续加工再销售,那么就按8项可扣的原则,是这么理解吗?
郭锋老师
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提问时间:08/29 13:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是这样理解的。如果委托加工收回后直接对外销售,消费税是价内税,加工环节的消费税要计入收回物资的成本,不存在扣除问题。如果委托加工收回后用于连续生产应税消费品,其已纳的消费税税款可以按规定计算抵扣,抵扣比例是已纳消费税税款的10%,但要满足委托加工的应税消费品用于连续生产、双方为已缴纳消费税的纳税人、取得相关发票和收回单等条件。 祝您学习愉快!
阅读 446
收藏 2
这道涉税服务相关法律的题完美错开了正确答案,请老师仔细讲解一下感谢!
董孝彬老师
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提问时间:08/29 11:31
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 107
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