关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
3个人的工资打到一张纸上 这算几个附件
家权老师
|
提问时间:09/15 08:35
#税务师#
那个算是3张附件的哈
阅读 90
收藏 0
(p269)第十题。您好老师,公共配套设施建成后无偿转让给领一企业也可以扣除吗?书上说的是无偿给政府和公用实业单位
卫老师
|
提问时间:09/15 06:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以。根据规定,只有建成后无偿移交给政府、公用事业单位用于非营利性社会公共事业,或者产权属于全体业主所有的公共配套设施,其成本、费用才可以在计算土地增值税时扣除。无偿转让给另一企业不符合可扣除的条件,所以成本、费用不能扣除。 祝您学习愉快!
阅读 284
收藏 1
这个10%是什么?怎么来的?
小林老师
|
提问时间:09/14 23:21
#税务师#
你好,正在回复题目
阅读 82
收藏 0
老师您好,听课的时候,鸡蛋怎么一会是9%,一会免征增值税?
卫老师
|
提问时间:09/14 23:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 从事农产品批发、零售的纳税人销售的鸡蛋,若属于鲜活蛋(包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳等),可免征增值税,但要分别核算,否则不免。若不属于上述鲜活蛋的范畴,比如经过加工的咸蛋、松花蛋等蛋类制品,则适用9%的增值税税率。 祝您学习愉快!
阅读 1017
收藏 4
老师,麻烦看下这个189题,没看懂为什么还要用12月31日的即期汇率算一次
董孝彬老师
|
提问时间:09/14 22:46
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 144
收藏 1
老师,还题不应该是股权价值与债权价值的合计数吗,答案解析中目标公司价值使用净利润与市盈率的乘积只计算了股权价值,对吗?
小王老师
|
提问时间:09/14 22:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对。在企业价值评估里,目标公司价值确实可看作股权价值与债权价值的合计。不过本题答案仅用净利润与市盈率的乘积来计算,这算的只是股权价值,没有考虑债权价值。在实际评估中,要全面衡量公司价值,就需要把债权价值也加上。 祝您学习愉快!
阅读 301
收藏 1
老师可以简单总结一下耕地占用税和契税的纳税义务时间和他们两个的特点吗
董孝彬老师
|
提问时间:09/14 22:19
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 121
收藏 1
行政复议里的停止执行 和 中止 有什么区别?
周老师
|
提问时间:09/14 16:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 行政复议里的停止执行和中止主要有以下区别:-定义不同:停止执行是行政行为在复议期间暂停实施;中止是复议程序因特定原因暂时停止。-适用情形不同:停止执行包括被申请人、复议机关认为需要,申请人或第三人申请且复议机关认为合理,以及法律法规规章规定的情况;中止包括申请人死亡或丧失能力、涉及法律适用问题、需以其他案件结果为依据等多种情形。-法律后果不同:停止执行是行政行为暂停实施;中止是复议程序暂停,原因消除后程序可继续,之前程序仍有效。 祝您学习愉快!
阅读 371
收藏 0
332题的答案,1600/(1+9%)这个公式里面9%具体是什么呢
周老师
|
提问时间:09/14 15:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的9%是增值税税率。在计算土地增值税扣除项目金额时,对于取得土地使用权支付的价款,若涉及增值税,需要进行价税分离计算不含税金额,所以除以(1+9%)。 祝您学习愉快!
阅读 606
收藏 0
行政复议中的(停止执行,中止和终止);中止意思是暂停,终止意思是结束,那停止执行是什么意思?
小王老师
|
提问时间:09/14 14:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 停止执行指在行政复议期间,原本正常执行的行政行为暂停实施。一般有以下情形会停止执行:1.被申请人认为需要停止执行;2.复议机关认为需要停止执行;3.申请人、第三人申请,复议机关认为要求合理而决定停止执行;4.法律、法规、规章规定停止执行。在税务行政复议里,特定情况下申请人也能申请停止执行,但需提供担保,且由复议机关决定是否批准。 祝您学习愉快!
阅读 569
收藏 2
税法一应试指南372页第六题,为什么没有减按50百分之计算
赵老师
|
提问时间:09/14 14:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 安排比例达到1%(含)以上,但未达到规定比例,减按50%缴纳。 用人单位安排残疾人就业的比例不得低于本单位在职职工总数的1.5%。 本题中达到1.5%的比例了,所以不需要减按50%缴纳了 祝您学习愉快!
阅读 364
收藏 2
权益法下的长投涉及的递延收益是什么
小锁老师
|
提问时间:09/14 14:00
#税务师#
您好,这个的话,请问一下有具体题目吗
阅读 138
收藏 1
某居民企业2023年专利技术取得收入1 000万元, 其中包括转让技术过程中销售材料收入100万,该技术成本 为600万元,材料成本50万元,该企业2023年汇算清缴时 应调整应纳税所得额为( )万元
董孝彬老师
|
提问时间:09/14 11:26
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 398
收藏 2
老师,这个题目怎么做?
范老师
|
提问时间:09/14 10:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题可先根据存货模型计算最佳现金持有量,再计算最低持有现金总成本。###步骤一:计算最佳现金持有量存货模型下最佳现金持有量公式为:\(最佳现金持有量=\sqrt{\frac{2×现金需要量×每次的转换成本}{持有现金的机会成本率}}\)。已知乙企业每年现金需要量为\(250000\)元,每次转换成本为\(500\)元,持有现金的机会成本率为\(10\%\),将数据代入公式可得:\(最佳现金持有量=\sqrt{\frac{2×250000×500}{10\%}}=50000\)(元)###步骤二:计算最低持有现金总成本在存货模式下,达到最佳现金持有量时,机会成本等于交易成本,与现金持有量相关的现金使用总成本为机会成本的\(2\)倍。机会成本计算公式为:\(机会成本=\frac{最佳现金持有量}{2}×持有现金的机会成本率\)将最佳现金持有量\(50000\)元,持有现金的机会成本率\(10\%\)代入可得:\(机会成本=\frac{50000}{2}×10\%=2500\)(元)则最低持有现金总成本为机会成本的\(2\)倍,即:\(2500×2=5000\)(元)综上,该企业每年最低持有现金总成本为\(5000\)元。 祝您学习愉快!
阅读 415
收藏 2
如何理解第二问?终结期的现金流量不是不应该包含最后一期的现金流量吗?
apple老师
|
提问时间:09/14 10:14
#税务师#
同学你好,如果题目问的是终结期现金流,那就不包括【最后一个经营期现金流】, 如果题目问的最后一期期末的现金流时,就是 【最后一个经营期现金流 加 终结期现金流】
阅读 171
收藏 1
为什么金店外购的金银首饰用于员工奖励属于视同销售
小王老师
|
提问时间:09/14 10:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 金店外购的金银首饰用于员工奖励属于视同销售,主要基于以下两点:-增值税方面,将购进的货物用于个人消费(员工奖励属于个人消费),按规定视同销售货物,需计算销项税额。-消费税方面,金银首饰用于职工奖励,要以纳税人销售同类金银首饰的销售价格为依据计征消费税,这也体现了视同销售的性质。 祝您学习愉快!
阅读 589
收藏 2
老师,您帮我看看这个13题,答案选ce,是不是不对啊?1,债务人按合同签订日算,还是按资产转移日算债务重组日?2,债务人,其他权益工具抵债,是按资产转移日的公允?还是按协议签订日的账面?
范老师
|
提问时间:09/14 08:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.不是,答案选CE是对的。债务重组日是指实际执行债务重组的日期,比如办理资产转让手续之日,所以应以资产转移日来确认债务重组收益,而不是合同签订日。在本题中,2024年5月20日办理了相关资产所有权转移手续,结清了相关债权债务,此时确认债务重组收益。大山公司债务重组收益=2250-825-600-500=325(万元),所以C选项正确;因该债务重组对大山公司2024年所有者权益的影响金额=325+(825-750)=450(万元),所以E选项正确。2.债务重组日是实际执行债务重组的日期,通常是办理资产转让手续之日,而不是合同签订日。3.债务人以其他权益工具抵债,应按资产转移日(即债务重组日)的公允价值计量。债权人计提金融资产(交易性金融资产)应以实际债务重组日的公允价值为准,债务人确认权益工具(如股本和资本公积—股本溢价)也应当依据实际债务重组日的情况进行处理。 祝您学习愉快!
阅读 442
收藏 2
税务师550税一,433题中第6小题,题目中是不含税收入,为什么解析计算增值税作了价税分离?
周老师
|
提问时间:09/13 21:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为该车辆属于一般纳税人销售自己使用过的不得抵扣且未抵扣进项的固定资产,已开具增值税专用发票,说明放弃了3%减按2%的减税优惠,应按照3%征收增值税。所以要作价税分离,应缴纳增值税为$30900\div(1+3\%)×3\%=900$元。 祝您学习愉快!
阅读 382
收藏 2
请问财务与会计这门建议做应试指南还是550
张老师
|
提问时间:09/13 21:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《应试指南》和《必刷550题》都可以适用,关键看个人侧重。《必刷550题》提供每章相关练习,侧重题目训练;《应试指南》是集精讲考点、同步练题以及模拟测试为一体的全程备考辅导书,适合各种基础的学员,尤其零基础学员。 祝您学习愉快!
阅读 329
收藏 1
像这种题目如何判断到底是选择36%呢还是56%呢?我选择56%的时候是验算,它也是符合的,但答案是36%,像这种情况下怎么去用呢?
董孝彬老师
|
提问时间:09/13 21:03
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 132
收藏 1
请问:应交税费待转销项税额,增值税申报表如何填写? 描述:分期收款方式销售产品,不含税价格100万,合同约定分2个月收取,当月货物已交付,未收到款项,也未开票。 分录:借:应收账款113 贷:主营业务收入100 应交税费—应交增值税(销项税额)6.5 应交税费—应交增值税(待转销项税额)6.5
张老师
|
提问时间:09/13 19:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:在分期收款方式销售产品的情况下,对于“应交税费—待转销项税额”,在增值税申报表中的填写如下: 一般纳税人应将未开票收入按适用税率填列在《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》第5至6列“未开具发票”栏对应行次。 以你描述的情况为例,不含税价格100万,增值税税率若为13%,则销项税额为13万,虽然你分录中写的销项税额是6.5万,待转销项税额是6.5万,可能是税率有误或者有其他特殊情况,这里假设按正确的13万来计算。那么在申报时,应将100万填入《增值税及附加税费申报表附列资料(一)》中“未开具发票”栏的销售额列,将13万填入“未开具发票”栏的销项税额列。 后续如果收到款项并开具发票时,需要在开票当月的申报表中,在“未开具发票”栏填写负数冲减原申报的未开票收入和销项税额,同时在对应的开票收入和销项税额栏次填写正数进行申报。 祝您学习愉快!
阅读 613
收藏 3
老师好,烟丝不是应该在委托加工收回时缴纳消费税吗?为什么收回时要把之前的再减去?
朴老师
|
提问时间:09/13 19:19
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 161
收藏 1
老师好,烟丝不是应该在委托加工收回时缴纳消费税吗?为什么要在销售时缴纳还要把之前交过的减去?
apple老师
|
提问时间:09/13 19:17
#税务师#
同学你好,税法上的规定就是,委托加工收回时由 受托加工的义务人 代扣代交的消费税。如果 收回后,直接销售,销售价格高于 受托加的计税价格,就要去补税。同时可以减去已经缴纳的税,
阅读 180
收藏 1
老师好,题目中的退税率不是9%吗,为什么答案要按10%?
董孝彬老师
|
提问时间:09/13 18:46
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 211
收藏 1
为什么上月的账面成本20万要除(1+9%)而不是直接乘于1%
周老师
|
提问时间:09/13 18:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是因为20÷(1-9%)还原的烟叶买价金额中已经包含了烟叶税。烟叶买价的计算公式为:收购烟叶实际支付的价款总额加上烟叶税,即(收购价款+价外补贴)×1.2。所以计算上月库存烟叶可抵扣进项税额时,要先通过除以(1-9%)还原包含烟叶税的买价,再乘以1%。 祝您学习愉快!
阅读 433
收藏 0
老师,咋记得是超过一个月,不足六个月,可以减半征收呢
赵老师
|
提问时间:09/13 18:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的。对于企业投资于上市公司取得股息,持股不满12个月,是全额计算缴纳企业所得税,持股满12个月,才免征企业所得税。这里说的“超过一个月,不足六个月,可以减半征收”是个人所得税的政策,要注意和企业所得税区分。 祝您学习愉快!
阅读 263
收藏 1
根据现行印花税政策: 需要缴纳:企业与银行签订的借款合同属于印花税征税范围 税率:按借款金额的0.005%贴花(即万分之零点五) 优惠政策:自2018年1月1日至2027年12月31日,对金融机构与小型微利企业签订的借款合同免征印花税 因此,若贷款方为金融机构,目前可享受免税;非金融机构借款仍需按规定缴纳印花税。 你好,老师,银行是金融机构,为什么不能享受免税?
赵老师
|
提问时间:09/13 17:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同才免征印花税,这里的小型企业、微型企业和小型微利企业不是同一概念。若借款企业不属于小型企业、微型企业,银行与之签订的借款合同就不能享受免税政策。 祝您学习愉快!
阅读 1352
收藏 6
某小型微利企业 2025 年 7月向银行申请贷款获批,合同约定借款金额 100 万元,当月应缴纳的印花税吗?
卫老师
|
提问时间:09/13 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要缴纳。金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税,但小型、微型企业不等同于小型微利企业,本题主体是小型微利企业,没有免征印花税的规定。该企业应缴纳印花税为$1000000×0.005\%=50$元。若该企业适用“六税两费”减半优惠,实际缴纳$50×50\%=25$元。 祝您学习愉快!
阅读 1105
收藏 5
跨境电子商务综合试验区内的某电商企业适用核定 征收企业所得税政策,2023年收入总额2 300万元,成本 费用1 920万元,税务机关核定其应纳税所得额为( ) 万元。
暖暖老师
|
提问时间:09/13 15:08
#税务师#
跨境电商综合试验区内核定征收的电商企业,适用*10%的核定应税所得率。 计算过程: 应纳税所得额 = 收入总额 × 核定应税所得率 = 2,300万元 × 10% = 230万元
阅读 191
收藏 0
老师你好,税务师考试可以使用的计算器是什么样子的 怕自己的带不进去?具体的规定
家权老师
|
提问时间:09/13 12:01
#税务师#
税务师考试可以带计算器进考场。 根据《税务师职业资格考试应试人员应试规则》可知,税务师考试可以带计算器进考场。 计算器要求是非立式、非发音、无记忆存储功能的。有加减乘除就可以了,普通的办公计算器
阅读 82
收藏 0
上一页
1
...
166
167
168
169
170
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问