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老师,您好,我们公司年底要发奖金,这个奖金要以现金的形式发,怎么样可以避免缴税
文文老师
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提问时间:02/04 11:59
#税务师#
只要申报个税就无法避免
阅读 1434
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甲公司向银行借款10000万元,借款期限6年,前面3年年利率为14%,后面3年年利率16%,按复利计算,一次还本付息,6年的本利和多少。老师可以帮我画个图吗。看不懂答案。10000*(F/P,14%,3)*(F/P,16%,3)=23125
一鸣老师
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提问时间:09/09 09:32
#税务师#
按复利计算,一次还本付息,6年的本利和=10000*(1+14%)^3*(1+16%)^3 意思是前3年按14%计算复利终值,然后再以前边计算的结果,按16%计算后3年的复利终值
阅读 1434
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为什么教职工住房占用耕地也要收耕地占用税呀,麻烦老师解释下
新新老师
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提问时间:11/07 15:08
#税务师#
同学你好,不免的。 《中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则》 第九条 条例第八条规定免税的学校,具体范围包括县级以上人民政府教育行政部门批准成立的大学、中学、小学、学历性职业教育学校以及特殊教育学校。 学校内经营性场所和教职工住房占用耕地的,按照当地适用税额缴纳耕地占用税。
阅读 1434
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白酒消费税实行最低计税价格核定征收办法,怎么理解?
悠然老师01
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提问时间:12/03 17:31
#税务师#
学员你好,就是税务局有个最低价,你的价格低于最低价,就得按税局的最低价计算税,高于最低价,按实际价计算交税
阅读 1434
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企业计划用于出租但尚未出租的土地使用权 不属于投资性房地产,但是持有并准备增值后转让的土地使用权又属于投资性房地产了 ? 这两者不是一个意思吗?
卫老师
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提问时间:08/15 22:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不一样 计划出租,就是我们的目的还是要出租,但是此时还没有出租 而计划增值,这我们持有的目的,是为了增值后转让,这个转让,是理解为卖掉的,这是有区别的 另,如果是房地产公司,这持有备增值后转让的,这是他们的存货,不是投资性房地产。 祝您学习愉快!
阅读 1434
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老师,请问一下劳动仲裁,从公账转出了钱,这个支出,后续在企业所得税汇算需要调增吗?还是有个调解书或,劳动仲裁协定,可以税前作为公司支出全额 所得税前扣除?
一鸣老师
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提问时间:02/02 16:37
#税务师#
关键是因为什么仲裁的呢?
阅读 1433
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老师 我是一般纳税人 金税盘服务费280元 对方开了普票过来 我怎么做账写分录
邹老师
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提问时间:09/22 10:37
#税务师#
你好 按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”科目,贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”科目。
阅读 1433
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老师,为什么在共有关系存续期间,共同共有人没有优先购买权?
法律老师
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提问时间:10/09 06:50
#税务师#
因为共同共有是“不分 份额”的共有。所以共有人没有各自的份额,不能转让份额,自然谈不上“对份额的优先购买权”。
阅读 1433
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老师,2020年平台融资的“保理融资”费用发票没开,6月开的发票,之前挂的预付账款,6月份怎么做账,怎么报税,是冲预付账款还是做以前年度损益调整,所得睡眠纳税申报表需要调整吗
bamboo老师
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提问时间:07/07 16:42
#税务师#
您好 请问单位用的什么会计准则? 大概多少金额
阅读 1432
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# 提问 #无息借款合同 无偿租赁车辆合同交印花税吗?谢谢
易 老师
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提问时间:01/30 10:06
#税务师#
根据《国家税务局关于中国银行为"三贷"业务申请免征印花税问题的复函》(国税地函发〔1992〕16号)第一条规定,无息、贴息贷款合同是指我国的各专业银行按照国家金融政策发放的无息贷款及由各专业银行发放并按有关规定由财政部门或中国人民银行给予贴息的贷款项目所签订的贷款合同. 因此,符合上述规定的无息、贴息贷款合同免纳印花税.
阅读 1432
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请问老师,餐厅提供餐饮服务的同时销售酒水属于混合销售,那么电影院提供电影放映的同时销售爆米花为啥属于兼营。这两个有啥不一样吗?
独情
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提问时间:01/21 10:50
#税务师#
您好,按照现行的 财税〔2016〕36号 第四十条 一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。混合销售行为的特点是销售货物与提供服务是由同一纳税人实现,价款是从一个购买方取得的。 像你的情况,向同一个顾客收取费用,既包括餐饮费也包括烟酒费,餐饮属于提供生活服务,烟酒属于货物销售,所以符合混合销售的规定。
阅读 1432
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8. 下列选项中,不属于印花税的纳税义务人的是( )。 A.立合同人 B.合同的鉴定人 C.立据人 D.权利许可证照的领受人 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 B C 鉴定人不属于合同的当事人,不负有纳税义务,不缴纳印花税。 怎么理解?
辉辉老师
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提问时间:10/31 23:06
#税务师#
同学你好,是这样的哦
阅读 1432
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老师,我公司主营劳务和机械租赁,我公司所有劳务都是清包工,开票是清包工3%的税率。其中有些项目是租机械给别人机械租赁,租赁开票是13%的税率,因为出租机械要给别人提供油票,因此我有13%油票进项,能抵扣吗?如果能麻烦说一下政策
鲁老师
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提问时间:06/22 21:13
#税务师#
你好同学,可以抵扣的,这个具体政策没有,但如果你是真实业务,就可以抵扣的,就算税务局来问,你把合理的理由和他说,就不会有问题,
阅读 1432
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固定资产既要计提减值准备,还要计提折旧,哪个先?
鲁老师
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提问时间:06/04 20:32
#税务师#
同学你好,折旧是用了变旧了,不再是新的了,原值300-折旧100=200,结果发现市场价再急剧降低,市场价(公允价值)变成了50,那么再计提减值150,所以先折旧,再计提减值
阅读 1432
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债务重组中,达成协议之日为生效日,办理资产转让手续之日为重组日,金融资产以重组日公允价值为入账价值,重组日与生效日公允价值的差额计入投资收益,是这样吗?
赵老师
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提问时间:10/20 20:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,金融资产以重组日的公允价值为入账价值,重组日与生效日公允价值的差额计入投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 1432
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某商业银行一般他是人2024年第一季度提供贷款服务取得利息收入¥53,000,000,其中展开贴现业务取得利息收入¥5,000,000提供直接收费服务取得收入¥1,060,000,上述收入均含增值税,该银行2024年第一季度增值税销项税额为多少万元?答案,只算了第一季度贷款利息和直接收费服务106万,为什么不算贴现利息收入?
周老师
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提问时间:06/30 17:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的贴现利息收入是包含在5300万元中的,所以这里是无需再计算的。 祝您学习愉快!
阅读 1432
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个体工商户是先交税,再给股东分红吗?
东老师
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提问时间:07/29 18:30
#税务师#
对的,先交税了,然后再分红
阅读 1431
收藏 6
退休返聘人员的工资要不要交个税? 退休人员工资属于免交个税么?
郭老师
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提问时间:02/01 20:05
#税务师#
交个税 按工资 退休工资不交
阅读 1430
收藏 6
老师,税务师考试如果考试时说让计算教育附加,这包不包括地方教育附加?还有,考试的时候,土增税率会给吗?还有消费税税率
李老师(1)
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提问时间:11/01 14:34
#税务师#
您好同学,,土地增值税的税率不会给的,所以你在考试之前一定要再看一遍,消费税的税率会给的,如果说题目没有明确说让我们计算地方教育费附加,我们就不用计算的。
阅读 1430
收藏 0
老师,在单位上班有拿到工资提交个税,但是还有其他的劳务报酬,怎么交税?是分开交税? 这个劳务报酬交税是按照合同,分次交税?
税法老师
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提问时间:07/06 17:38
#税务师#
这里预扣预扣可以由其他单位代扣代缴的,劳务报酬所得是按次或者按月预扣预缴个税的。
阅读 1430
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老师好:卖家已经开票给买家快一年了,买家迟迟不付款,如何处理?还能冲红吗?
小王老师
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提问时间:04/27 13:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:应该要核实一下买家是因为什么不付款,是不是企业存在重大财务困难导致的,可以转为坏账进行处理祝您学习愉快!
阅读 1430
收藏 0
老师你好,公司做外贸出口货物的一般纳税人,上月已开出口免税发票,其进项发票和报关单商品名称不一致,是不是不能退税了?不能申请退税,现在申报增值税按国内销售申报?
金金老师
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提问时间:10/10 11:15
#税务师#
您好,是不能退了,按照国内的来
阅读 1429
收藏 6
你好 住房和不动产有什么区别吗?
朴老师
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提问时间:06/27 07:39
#税务师#
1、不动产证”明确记载:日子和价格,“不动产证”对使用年限有明确限定“起和止日子”和房屋获到价格,让交易透明化、明确化。“房屋证”对房屋使用年限和房屋价格采取了规避立场。 2、“不动产证”70年后自动续期但不等于免费续期。不动产登记是和《物权法》一体的,物权法第一百四十九条限定,“住宅建设用地使用权期间期满的,自动续期”。但《物权法》所指的“自动续期”并无明确有偿还是无偿的问题。 3、依法解决登记的不动产权利分别为集体土地所有权;房屋等建筑物、构筑物所有权;森林、林木所有权;耕地、林地、草地等土地承包经营权;建设用地使用权;宅基地使用权;海域使用权;地役权;典质权;法律限定需要登记的其他不动产权利。 二、产权证即《房屋所有权证》,是国家依法保护房屋所有权的合法凭证。购房者通过交易,获到房屋的合法所有权,可依法对所买房屋行使占有、使用、收益和处罚的权利。
阅读 1429
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【习题汇编·考点一·单选题3】企业将款项汇往异地银行开立采购专户,应当编制的会计分录为(B 为什么选择B A.借记“应收账款”科目,贷记“银行存款” 科目 B.借记“其他货币资金”科目,贷记“银行在存款”科目
邹刚得老师
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提问时间:03/20 09:36
#税务师#
你好,企业将款项汇往异地银行开立采购专户,分录是 借:其他货币资金,贷:银行存款
阅读 1429
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请问老师,单位可供出售金融资产,是对甲企业5%的投资,2023年收到甲企业分红5万,分录:借:银行存款,贷:投资收益,请问这个投资收益是免税的吗?还是调减的。
家权老师
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提问时间:05/07 09:35
#税务师#
是的,这个投资收益是免税的。
阅读 1428
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买的车位一般有产权证么?有的话也得交契税么?
金金老师
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提问时间:02/01 20:26
#税务师#
您好,车位一般都有产权证的,车位不需要交契税
阅读 1428
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老师,我们是旅游服务行业,实行差额征税,因为每笔销售业务不能完全对应具体金额的成本,所以销售发票开出是全额开的,当月差额计税是用当月收入减去当月可以扣减的成本,作为当月销售额,这样可以吗
税剑法盾
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提问时间:08/09 16:04
#税务师#
您好,不行。(二)企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理 1.按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,作如下处理: 借主营业务成本68.9万元 贷银行存款68.9万元 2.待取得符合规定的增值税扣税凭证且纳税义务发生时,按照允许抵扣的税额,作如下处理: 借应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 3.9万元 贷主营业务成本3.9万元 在差额计税核算中需要把握几点:一是发生的成本费用在发生时全额计入成本。二是取得的费用凭证属于符合扣除规定的方可计算扣除。三是根据规定,纳税人提供旅游服务,将火车票、飞机票等交通费发票原件交付给客户(现在许多乘车等情况下当事人需要手持原始票证才可以)而无法收回的,以交通费发票复印件作为差额扣除凭证。 3.取得的电费增值税发票 借主营业务成本1.18万元 应交税费——应交增值税(进项税额) 0.2万元 贷银行存款1.38万元
阅读 1428
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老师你好,公司为医疗软器械消毒增值税税率是多少呢
一鸣老师
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提问时间:01/25 14:52
#税务师#
这个按服务行业,税率是6%
阅读 1427
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# 提问 #小规模 代开增值税专票交了增值税和城建税 现在免税 请问季报时还用交两附加吗?谢谢
郭老师
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提问时间:01/01 16:26
#税务师#
你好 季度销售额30万以内不需要交 超过的需要交
阅读 1427
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车购税里使用年限8个月不算一年,1年8个月是算1年? 土地增值税里也有个年限,8个月不算一年,1年8个月算2年?
赵老师
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提问时间:10/09 15:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.是的,您理解的是正确的。 2.是的,您理解的是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 1427
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