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老师,请问一下,小规模纳税人增值税申报的问题,12月份我确认未开票收入且未达到三季度30万,填列到免税销售额,2026年1月份开具了发票。其实上是有部分是2025年12月未开票的收入,请问26年1月份小规模纳税人增值税填列要怎么填列?总收入减去2025年未开票的收入吗?税务系统是否会预警
朴老师
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提问时间:01/15 07:31
#税务#
不是直接用总收入减去年收入,要在 2026 年一季度申报时做免税销售额栏次负数冲减,系统可能触发预警,备好资料大厅申报更稳妥 补开发票时: 借:应收账款等(红字) 贷:主营业务收入(红字) 贷:应交税费 — 应交增值税(红字) 同时按发票正常入账: 借:应收账款等 贷:主营业务收入 贷:应交税费 — 应交增值税 符合免税条件时: 借:应交税费 — 应交增值税 贷:其他收益
阅读 62
收藏 0
老师,个体工商户的款打入对公账户不转到法人个人卡直接转到其他人卡上可以吗?
朴老师
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提问时间:01/15 07:30
#税务#
可以,但必须基于真实合法的经营场景并留存完整凭证,否则可能面临税务、银行监管及法律风险
阅读 15
收藏 0
老师,工会经费在缴纳时可以直接做借:管理费用贷:银行存款,退回部分可以做借:银行存款贷:管理费用吗?
郭老师
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提问时间:01/15 07:05
#税务#
你好可以的 可以的
阅读 45
收藏 0
合伙企业退出之前的股权投资时,当季需要申报印花税吗?
朴老师
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提问时间:01/15 06:15
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 17
收藏 0
一般企业拿到酒类的发票,进项税额能抵扣吗
王琳老师
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提问时间:01/15 05:02
#税务#
您好,一般企业酒类发票用于福利或者招待是不能抵扣进项税额的
阅读 433
收藏 0
你好!我想咨询一下,我第四季度的本年利润是亏损两万多,未分配利润有45万,但是现在要更正第三季度7-9月的申报,增加25万的收入更正,我那未分配利润45万能抵扣第三季度的企业所得税弥补亏损吗?这样就不用开成本票回来抵扣企业所得税了,这样操作可行吗?会影响我汇算清缴要交税吗
小林老师
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提问时间:01/15 02:48
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 122
收藏 1
用财务软件生成报表时例如印花税等该怎么做
小林老师
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提问时间:01/15 00:34
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 252
收藏 1
老师,猛然发现印花税少报了,季度已经预缴了企业所得税,可以把费用调一点下来吗?把老板工资调一点,金额不大,140元,愁死了,下个月给老板补上
董孝彬老师
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提问时间:01/14 23:40
#税务#
您好,可以的,主要是这个金额不大,税务比对也不会对小金额都发出预警
阅读 81
收藏 0
老师进货27000,收到货款58000,怎么记凭证分录,是不是得记差价
董孝彬老师
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提问时间:01/14 23:37
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 65
收藏 0
老师进货买货凭证怎么记
刘艳红老师
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提问时间:01/14 23:15
#税务#
您好,你们进货的分录 借:库存商品 贷:银行存款
阅读 76
收藏 0
老师,个体户怎么缴纳个人经营所得呀?可以添加专项附加扣除吗
刘艳红老师
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提问时间:01/14 23:14
#税务#
您好,把收入成本费用填上就可以,专项汇算清缴扣除的
阅读 22
收藏 0
买卖合同的印花税怎样做会计分录
刘艳红老师
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提问时间:01/14 23:11
#税务#
借:税金及附加 贷:银行存款
阅读 43
收藏 0
老师:小规模按1%开普票,结转增值税时是按1%税金,还是按3%,做营业外收入
小锁老师
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提问时间:01/14 23:08
#税务#
您好,这个的话是按照1%就行的
阅读 43
收藏 0
银行利息收入0.38现金流量表里面多0.38,跟对公账户钱不一致
小锁老师
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提问时间:01/14 22:50
#税务#
您好,这个是可以做财务费用的
阅读 52
收藏 0
老师,只有营业执照可以申请税务登记吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/14 22:49
#税务#
您好,可以的,这个可以申请的
阅读 53
收藏 0
老师银行利息收入0.38,但是做完凭证后,现金流量表里面的钱跟对公账户钱不一样,多出0.38
董孝彬老师
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提问时间:01/14 22:48
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 57
收藏 0
个体工商户,简易申报完后,做些无票收入,该怎么做,
刘艳红老师
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提问时间:01/14 22:29
#税务#
您好,无票是怎么做账,是吧
阅读 72
收藏 0
麻烦问下老师,全年的印花税营业账簿根据什么申报
小锁老师
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提问时间:01/14 22:22
#税务#
您好,根据实收资本和资本公积合计申报
阅读 37
收藏 0
老师:新开司,前面没营业,亏损,11月,12月有营业,12月营利了,要计提所得稅吗?
董孝彬老师
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提问时间:01/14 22:00
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 71
收藏 0
老师,合伙企业的实收资本需要缴纳印花税吗?
小林老师
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提问时间:01/14 21:51
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 62
收藏 0
你好,想了解一下一般纳税人,一般纳税人是不是取的专票才能抵扣,开的普票能抵扣吗
小林老师
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提问时间:01/14 21:47
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 275
收藏 1
老师我是新公司,7.8.9月份工资凭证已做完,但是没发工资,现在一月份了怎么做7.8.9.月份工资凭证
小林老师
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提问时间:01/14 21:46
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 83
收藏 0
老师,请问铁路房建类工程,成本费用占比大概是多少
董孝彬老师
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提问时间:01/14 21:19
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 59
收藏 0
老师,残保金的人数是如何确定的,从哪里取数?
小林老师
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提问时间:01/14 21:13
#税务#
你好,正在回复题目
阅读 52
收藏 0
老师看看我做的凭证有错的吗?
董孝彬老师
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提问时间:01/14 21:06
#税务#
您好,分录是标准的,就是这个摘要太简单了,要写详细点,第一个是计提工资,不是发放工资
阅读 67
收藏 0
老师麻烦看一下这个报表怎么调呢?
暖暖老师
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提问时间:01/14 21:03
#税务#
你好请把题目完整发一下看看
阅读 58
收藏 0
老师您好,咨询下,一般纳税人用简易5%税率,上游给我们开的13%的增值税专用发票,是不是不能抵扣?还是抵扣了,也不能抵扣税?
郭老师
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提问时间:01/14 20:55
#税务#
5%对应的进项是专票不允许抵扣
阅读 27
收藏 0
老师,1人有限公司,小规模,请问需要每个会计年度必须要找会计师事务所做审计吗?
郭老师
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提问时间:01/14 20:53
#税务#
没有要求 可以不用审计
阅读 42
收藏 0
我们是屠宰场 初级农产品加工,给客户开的发票都是9%发票,供应商给我们开自产农产品销售,免税的发票,请问是否可以抵扣,按照什么标准抵扣
郭老师
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提问时间:01/14 20:52
#税务#
可以抵扣发票上面的不含税金额× 9%
阅读 51
收藏 0
老师 你好 小规模公司一直都是零申报 现在报企业所得税季报怎么提示有问题 啥意思
郭老师
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提问时间:01/14 20:52
#税务#
他提示你这个季度里面的数据和之前季度的有差异,你看下你修改过吗?没有修改的话忽略。
阅读 58
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