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预交的税款预交的税款一般多长时间系统自动会带到主表中
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:26

#实务#

同学，你好下次申报的时候

阅读 17

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老师好，你们有EXCEL表格，记录企业应收应付明细，比如发生多少业务，开了多少发票，付了多少款，欠多少款？感谢老师发个模板
董孝彬老师 | 提问时间：02/04 15:26

#实务#

您好，给个邮箱发您好不好

阅读 36

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老师，请问非营利组织，上级拨了款，然后再拨给支部委员会，请问这个有发票或收据的吗
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:26

#实务#

同学，你好没有发票或收据的

阅读 26

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老师，收到个税退付手续费的怎么做账呀
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:25

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：其他收益应交税费-应交增值税-销

阅读 41

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老师：下午好！公司买了一辆车，请问折旧年限按几年算？净残值怎么预计？
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:24

#实务#

同学，你好残值可以是5% 折旧一般3-5年

阅读 39

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老师，我们在申报1月增值税，税负率定的1.4，之前12月抵扣的发票有红冲，在一月进行转出，外账说不含转出的税负率保证1.4，这样不对吧，不应该把进项转出的算上，保证税负率1.4%吗
朴老师 | 提问时间：02/04 15:23

#实务#

你的理解正确，外账说法错误，计算 1.4% 税负率必须包含进项转出。增值税税负率的分子是实际应交增值税，而实际应交增值税 = 销项 -（进项 - 进项转出）- 留抵，进项转出会增加应交增值税，是计算税负的必要项，剔除后税负率失真，并非实际合规的税负水平。

阅读 62

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老师您好，商贸公司一般纳税人，购进复印件用于出租，是不是应该入固定资产，4年进行折旧？
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:18

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 57

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未开票收入的凭证是这样做吗：借：应收账款，贷：主营业务收入、销项税额
家权老师 | 提问时间：02/04 15:17

#实务#

借：应收账款，贷：主营业务收入-未开票收入、销项税额

阅读 27

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供应商原本给我们总价27173元、开一个点普票、现在要开9个点专票、让我们补8个点税金、这个税金怎么算
家权老师 | 提问时间：02/04 15:16

#实务#

那么需要补收的税金=27173/1.09*0.09*1.06的增值税及附加

阅读 22

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老师，话补可以和工资一起发放嘛？一起发放的话工资表需要单独体现出来嘛？
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:16

#实务#

同学，你好可以的，不需要单独体现

阅读 32

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老师：贷款利息开来的进项发票记什么科目呀
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:15

#实务#

同学，你好财务费用-利息

阅读 59

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公司工程项目做农民工工资表发放，这些民工可要申报个税
家权老师 | 提问时间：02/04 15:15

#实务#

这些民工要申报个税的

阅读 17

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一般纳税人烘干服务税率多少
家权老师 | 提问时间：02/04 15:14

#实务#

一般纳税人烘干服务税率6%

阅读 16

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一般纳税人和小规模纳税人，26年收到个税手续费，税率分别是多少
家权老师 | 提问时间：02/04 15:14

#实务#

一般纳税人和小规模纳税人，26年收到个税手续费，税率分别是6%和1%

阅读 18

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您好老师，我公司是做会展的，给参会领导报销的车费，不是本单位员工，怎么做账，进项税额能抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:14

#实务#

同学，你好管理费用-招待费不能抵扣

阅读 15

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开加工发票，之前的大类都选劳务，现在选什么大类呀
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:11

#实务#

同学，你好看你具体业务，现在选择现代服务的比较多

阅读 43

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影视公司对应课程里面的那个课程
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:11

#实务#

同学，你好联系在线客服，会一对一为你匹配课程

阅读 33

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请问1月申请出口退税的时候是不是要做一笔分录：借：其他应收款-出口退税；贷：应交税费-应交增值税-出口退税
朴老师 | 提问时间：02/04 15:10

#实务#

借：其他应收款-应收出口退税款贷：应交税费-应交增值税（出口退税）

阅读 79

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库存商品被老板拿走了，记什么费用
小菲老师 | 提问时间：02/04 15:10

#实务#

同学，你好那要视同销售

阅读 35

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老师，我们是物业公司，去年开业的时候收了笔装修公司的保证金，是二维码扫的，进账也是公司账户。现在要退人款，可以公司账户转给他私人不
家权老师 | 提问时间：02/04 15:09

#实务#

当时收的谁的就推给谁

阅读 39

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老师，最近新的支付给个人的零星支出，可无须提供发票，由500元提高到1000元的政策文件是哪个？
家权老师 | 提问时间：02/04 15:09

#实务#

您提到的“支付给个人的零星支出可无须提供发票，由500元提高到1000元”的政策，其核心依据是国家税务总局发布的《关于起征点标准等增值税征管事项的公告》（2026年第4号）。该政策调整的是自然人按次纳税的增值税起征点，并非直接规定“支付方无需发票”，而是通过提高免税门槛，间接影响了小额支付的税务处理要求。具体要点如下：起征点提升：自2026年1月1日起，自然人发生按次纳税的应税交易（如临时劳务、咨询、零星销售等），增值税起征点由每次（日）销售额500元提高至1000元。这意味着，单次交易金额不超过1000元的，免征增值税。

阅读 18

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请简述PE（市盈率）的计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 14:34

#会计实务#

PE（市盈率）是衡量一家公司股票价格相对于每股盈利的比率。其计算公式为： PE = 市场价格 / 每股盈利其中，市场价格指的是公司股票的市场价格，每股盈利指的是公司每股的盈利。通常情况下，每股盈利是根据公司的净利润除以总股本得出的。

阅读 1709

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如何正确记录和核对超市的进货和销售收入？
周老师 | 提问时间：12/24 14:31

#会计实务#

记录和核对超市的进货和销售收入是会计实务中非常重要的一部分。以下是正确记录和核对的步骤： 1. 进货记录： - 每次进货时，应该准确记录进货日期、供应商名称、进货数量、单价和总金额。 - 进货记录应该与进货单、发票或其他相关文件相对应，并进行核对，确保数据的准确性。 2. 销售记录： - 每次销售时，应该准确记录销售日期、客户名称、销售数量、单价和总金额。 - 销售记录应该与销售单、发票或其他相关文件相对应，并进行核对，确保数据的准确性。 3. 进货和销售收入核对： - 在会计记录中，进货和销售收入应该分别以适当的科目进行记录，例如进货成本和销售收入科目。 - 每天结束时，应该将进货和销售收入的总金额与实际现金或银行存款进行核对，确保账面和实际金额一致。 4. 库存管理： - 库存管理是确保进货和销售收入准确记录的关键。每次进货和销售后，应该及时更新库存记录，确保库存数量和金额的准确性。 - 定期进行库存盘点，核对实际库存和账面库存的差异，并进行调整。 5. 账务调整： - 如果发现进货或销售收入记录错误，应该及时进行账务调整，确保账面数据的准确性。 - 账务调整应该有明确的记录和审批流程，并进行适当的解释和说明。总之，正确记录和核对超市的进货和销售收入是确保会计数据准确性的重要步骤。通过建立良好的进货和销售记录系统，并进行定期的核对和调整，可以确保账面数据与实际情况相符，提高会计工作的准确性和可靠性。

阅读 2287

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个人所得税的计算方法是按照累进税率进行计算，即超过每个级别的部分需要按照相应的税率进行计算。对于1万5的工资，需要根据不同级别的税率计算超过3500元的部分的个人所得税。
周老师 | 提问时间：12/24 14:30

#会计实务#

个人所得税的计算方法是按照累进税率进行计算，即超过每个级别的部分需要按照相应的税率进行计算。对于1万5的工资，需要根据不同级别的税率计算超过3500元的部分的个人所得税。根据最新的个人所得税税率表，税率分为7个级别，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。对于1万5的工资，超过3500元的部分为1万5减去3500，即11500元。首先，计算超过3500元的部分应缴纳的个人所得税： 1. 超过3500元的部分小于等于1500元，按照3%的税率计算，即11500元乘以3%得345元。 2. 超过3500元的部分大于1500元小于等于4500元，按照10%的税率计算，即1500元乘以10%得150元。 3. 超过3500元的部分大于4500元小于等于9000元，按照20%的税率计算，即9000元乘以20%得1800元。 4. 超过3500元的部分大于9000元小于等于35000元，按照25%的税率计算，即11500元减去9000元得2500元，2500元乘以25%得625元。 5. 超过3500元的部分大于35000元小于等于55000元，按照30%的税率计算，即35000元乘以30%得10500元。 6. 超过3500元的部分大于55000元小于等于80000元，按照35%的税率计算，即15000元减去55000元得20000元，20000元乘以35%得7000元。 7. 超过3500元的部分大于80000元，按照45%的税率计算，即15000元减去80000元得0元。将以上计算结果相加，即345元 150元 1800元 625元 10500元 7000元 0元=21120元。所以，对于1万5的工资，超过3500元的部分的个人所得税为21120元。

阅读 1709

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以年利率4%计算，15万元的利息是多少？
秦老师 | 提问时间：12/24 14:28

#会计实务#

要计算15万元的利息，我们可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率利息 = 15万元 × 4% = 15万元 × 0.04 = 6万元所以，15万元的利息是6万元。

阅读 4159

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负债
秦老师 | 提问时间：12/24 14:28

#会计实务#

负债是指企业或个人所拥有的经济利益，其来源于过去的交易或事项，并且预计在未来的某个时间点需要以资产或提供服务来履行。负债可以分为短期负债和长期负债。短期负债是指在一年内到期的债务，例如应付账款、应付工资、应付利息等。这些负债通常是企业运营过程中的日常支付和应付的款项。长期负债是指在一年以上到期的债务，例如长期借款、长期应付款等。这些负债通常用于企业的长期投资和融资活动。在会计中，负债一般会在资产负债表中列示。资产负债表是一份会计报表，用于展示企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的情况。负债会按照到期日的先后顺序列示，以便对企业的偿债能力进行分析。在处理负债的会计实务中，需要注意以下几点： 1. 确认负债：根据会计准则，负债必须满足两个条件，即存在过去的交易或事项，并且预计将来需要支付经济利益。 2. 计量负债：负债的计量通常是根据实际支付的金额或预计需要支付的金额来确定。 3. 分类负债：根据负债的到期日或支付方式，将负债分为短期负债和长期负债，以便进行财务分析和决策。 4. 披露负债：负债的相关信息需要在财务报表中进行披露，以便用户了解企业的负债情况和偿债能力。总之，负债是会计中一个重要的概念，会计师需要了解和处理负债的相关事项，以确保财务报表的准确性和可靠性。

阅读 784

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通行费抵扣进项税分录是如何在会计凭证中体现的？
王一老师 | 提问时间：12/24 14:23

#会计实务#

通行费抵扣进项税是指企业在购买通行费时，可以将其作为进项税额进行抵扣，减少应纳税额。在会计凭证中，通行费抵扣进项税分录可以按照以下方式体现： 1. 当企业购买通行费时，假设金额为1000元，其中包含200元的增值税。会计凭证的借方记载购买通行费的费用账户，金额为1000元；贷方记载应交增值税的科目，金额为200元。借：购买通行费 1000 贷：应交增值税 200 2. 当企业将通行费抵扣进项税时，假设抵扣金额为100元。会计凭证的借方记载应交增值税的科目，金额为100元；贷方记载应收账款的科目，金额为100元。借：应交增值税 100 贷：应收账款 100 通过以上分录，可以体现通行费抵扣进项税的处理。其中，购买通行费的费用账户和应交增值税的科目根据企业的具体会计科目设置而定，需要根据实际情况进行调整。

阅读 863

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借款利息的计算是否需要考虑到通货膨胀等因素的影响？
秦老师 | 提问时间：12/24 14:07

#会计实务#

在会计实务中，借款利息的计算通常不需要考虑通货膨胀等因素的影响。借款利息的计算主要是根据借款合同约定的利率和借款金额来确定的。通货膨胀是指物价总水平持续上涨的现象，会导致货币的购买力下降。在借款利息的计算中，借款人和债权人在借款合同中通常会约定一个固定的利率，这个利率通常是根据市场利率和借款人的信用等因素来确定的，并不会随着通货膨胀的变化而调整。因此，在借款利息的计算中，一般不需要考虑通货膨胀等因素的影响。但是，在实际经营中，企业可能会考虑通货膨胀对借款利息支付能力的影响，以及通货膨胀对借款本金偿还的影响。这些因素可能会在企业的财务分析和决策中考虑到。

阅读 1162

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会计中的利润表是用来反映企业在一定期间内的经营成果的。
王一老师 | 提问时间：12/24 14:01

#会计实务#

正确。利润表是会计报表中的一种，用于反映企业在一定期间内的经营成果。它记录了企业在该期间内的收入、成本和费用，并计算出净利润或净亏损。利润表的主要目的是向内外部利益相关者提供有关企业盈利能力和经营状况的信息，帮助他们评估企业的经营绩效和做出决策。

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请举例说明负债类账户的常见类型。
欧阳老师 | 提问时间：12/24 13:53

#会计实务#

负债类账户是用于记录企业所负担的债务和义务的账户。常见的负债类账户类型包括： 1. 应付账户：用于记录企业应付的各类款项，如应付账款、应付工资、应付利息等。 2. 长期负债账户：用于记录企业长期负债，如长期借款、长期应付款等。 3. 应交税费账户：用于记录企业应交的各类税费，如应交增值税、应交所得税等。 4. 预收账户：用于记录企业预收的款项，如预收账款、预收租金等。 5. 其他负债账户：用于记录企业其他的负债，如未到期借款、递延收益等。需要注意的是，具体的负债类账户类型可能因企业的经营性质和行业差异而有所不同。

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