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老师我们是小规模纳税人,卖旧设备,增值税怎么算,旧设备没有发票,企业所得税怎么算
独情
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提问时间:01/09 20:32
#税务师#
你好, 在中国,小规模纳税人销售自己使用的旧设备需要按照简易办法征收增值税。增值税征收率为3%,但如果是销售自己使用的固定资产,可以减按2%的征收率计算。 增值税计算公式: 应纳税额 = 销售额 × 征收率 如果没有发票,可以按照协议价、市场价或评估价作为销售额计算增值税。 企业所得税方面,销售旧设备取得的收入需要并入企业的应纳税所得额,按照企业所得税法规定的税率(一般为25%)缴纳企业所得税。 企业所得税计算公式: 应纳税所得额 = 收入总额 - 成本费用 - 损失 应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 如果没有发票,计算企业所得税时,可能需要对销售旧设备的收入进行纳税调整。具体操作时,请咨询专业会计或税务师。
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老师第三问,代销为何是视同销售?不是应该收到代销清单?
小天老师
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提问时间:06/24 14:39
#税务师#
您好,他只是说这样一种业务是不是视同销售,代销清单会有的 销售代销货物应当视同销售计算缴纳增值税销项税额。下列行为应当视同销售: (1)将货物交付他人代销; (2)销售代销货物; (3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送至其他机构用于销售; (4)将自产、委托加工的货物用于非应税项目; (5)将自产、委托加工或购买的货物作为投资,提供给其他单位或个体经营者; (6)将自产、委托加工或购买的货物用于分配给股东或投资者; (7)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; (8)将自产、委托加工或购买的货物无偿赠送他人
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2022年税务师财务与会计最后冲刺8套试卷(二)第76小题,为什么支付银行存款8.475万元呢?不是赊销吗,直接抵减应收账款8.475万元不对吗?
财会老师
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提问时间:11/13 19:34
#税务师#
退货期满实际退回商品时,默认收到赊销款了,所以银行存款支付。
阅读 1488
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企业在税务办理了由小规模纳税人转为一般纳税人登记。还要需要在系统操作什么,才可以每月都申报增值税申报表?目前系统还是显示小规模增值税季度申报,没有显示增值税一般纳税人月度申报
微微老师
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提问时间:05/07 09:25
#税务师#
你好,你是什么时候去申请的呢?那个申请单上写的日期是什么时候呢?
阅读 1487
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你好老师 ,高新技术企业需要满足什么条件,可以申请高新企业呢。 我们老板想申请高新技术企业,需要什么条件 还有什么证, 如果申请高新企业都有哪些优惠呢
小林老师
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提问时间:02/07 08:43
#税务师#
您好,您看下国科发火2016 32号文件,企业所得税税率15%,可弥补亏损10年
阅读 1487
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老师,您好,铲车租赁费税率是多少
郭老师
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提问时间:07/26 18:25
#税务师#
你好,单纯的铲车租赁,一般纳税人13% 小规模专票,3% 普通发票免税
阅读 1487
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你好老师,为什么这题没有明确说明,15000跟4200元也是按照1%的征收率计算而不是按照3%征收率计算呢?
朴老师
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提问时间:02/02 10:38
#税务师#
同学你好 是我们学堂的吗
阅读 1486
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老师,成员企业是什么意思
若素老师
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提问时间:01/22 13:05
#税务师#
你好 企业是从事生产、流通、服务等经济活动,以生产或服务满足社会需要,实行自主经营、独立核算、依法设立的一种盈利性的经济组织。企业主要指独立的盈利性组织,并可进一步分为公司和非公司企业,后者如合伙制企业、个人独资企业、个体工商户等。在20世纪后期中国大陆改革开放与现代化建设,以及信息技术领域新概念大量涌入的背景下,“企业”一词的用法有所变化,并不限于商业性或盈利组织。随着社会发展,真正有发展潜力的企业肯定是公司类型的企业。 成员企业就是总公司(集团)下并列的子公司。 如:中国水利水电建设股份有限公司,下有成员企业水电一局、水电二局、水电三局。。。
阅读 1486
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什么叫双务,为啥ABCD分别解释下为什么跟双务有关系分析下,具体依据啥子选的
税剑法盾
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提问时间:07/10 16:25
#税务师#
您好,ACD都是行政机关依照职权的单方行为依职权行为;B属于平等一手交钱一手交货(互相承担权利义务)的双务行为。
阅读 1486
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请问老师60/200*90表示的是什么意思?不要算被替换部分的折旧和减值吗?
周老师
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提问时间:08/09 22:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 60/200×90是被替换部分对应的账面价值,因为题中给出的是账面原值,这里要计算出账面价值 改良时乙设备的账面原值为200万元,计算出此固定资产的账面价值是90 被替换部分的账面原值为60万元,因此被替换部分对应的账面价值=60/200×90 祝您学习愉快!
阅读 1486
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乙酒厂是一家药酒生产企业,过去一直从甲酒厂购进粮食白酒作为原料用于生产药酒(按白酒税率)。5月,乙酒厂从甲酒厂购进白酒200吨,不含税售价为4元/斤;销售药酒150吨,取得不含税销售收入200万元。 如何筹划才能减轻企业的消费税税负?
彭鱼宴老师
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提问时间:12/21 17:11
#税务师#
乙企业应缴纳的消费税=200×10%=20(万元) 甲酒厂应缴纳的消费税=(200×2000×0.5+200×2000×4×20%)/10000=52(万元) 应纳消费税合计=20+52=72(万元) 甲酒厂作为乙企业的白酒生产车间,生产的应税消费品白酒对于乙企业来说实际上是用于连续生产另一种应税消费品药酒的原料,因此不需要缴纳消费税。可见,通过合并甲酒厂可以节约消费税税款52万元(=72-20)。
阅读 1485
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老师你好,请问医疗保险扣缴比例企业和个人分别是多少?
青老师
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提问时间:12/23 12:22
#税务师#
你好 《关于生育保险和职工基本医疗保险合并实施试点有关问题的通知》规定:按照用人单位参加生育保险和职工基本医疗保险的缴费比例之和,确定用人单位职工基本医疗保险缴费比例为8.6%。用人单位以在职职工上年度工资总额为缴费基数,新设立的用人单位以上月发放的工资总额为缴费基数。在职职工以本人上年工资收入为缴费基数,缴费比例为2%;新参加工作的职工以本人上月工资收入为缴费基数 ; 看你地方哈; 各地有差异的
阅读 1485
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想问一下业务员微信收了货款要以怎样合法的方式存入公司账户
易 老师
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提问时间:11/16 18:35
#税务师#
同学您好,存入货款是没有限制的,填写用途货款即可
阅读 1485
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在印花税章节中,哪些书面合同个人不缴纳印花税?哪些书面合同企业部缴纳印花税?哪些单位和个人都不需要缴纳印花书,有分析对比表吗?
小王老师
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提问时间:11/13 08:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印花税是列举的合同需要缴纳印花税的,不在列举范围内的都不需要缴纳印花税的。 征税范围(四大类)、书面合同借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同 【记忆口诀】借资买建仓,纯(承揽)输(运输),记(技术)住(租赁)保(保管)财(财产保险)。产权转移书据土地使用权出让书据、土地使用权、房屋等所有权转让书据、股权转让书据、商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据营业账簿记载“实收资本”和“资本公积”的账簿证券交易 1.借款合同:指银行业金融机构、经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构与借款人所签订的借款合同,不包括银行同业拆借。 2.买卖合同:指动产买卖合同,包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同。 (1)还包括各出版单位与发行单位之间订立的图书、报纸、期刊、音像制品的征订凭证(包括订购单、订数单等)。 (2)发电厂与电网之间、电网与电网之间书立的购售电合同,应当按买卖合同税目缴纳印花税。 (3)不包括个人书立的动产买卖合同。 (4)企业之间书立的确定买卖关系、明确买卖双方权利义务的订单、要货单等单据,且未另外书立买卖合同的,应当按规定缴纳印花税。 3.承揽合同:包括加工、定做、修缮、修理、印刷、广告、测绘、测试等合同。 4.运输合同:指货运合同和多式联运合同,不包括管道运输合同。 5.技术合同:不包括专利权转让、专有技术使用权转让书据,属于“产权转移书据”税目。专利申请转让、非专利技术转让所书立的合同属于“技术合同”税目。 6.财产保险合同:包括财产、责任、保证、信用等保险合同,不包括再保险合同。 7.产权转移书据:土地使用权转让书据不包括土地承包经营权和土地经营权转移。 8.下列情形的凭证,不属于印花税征收范围: (1)人民法院的生效法律文书,仲裁机构的仲裁文书,监察机关的监察文书。 (2)县级以上人民政府及其所属部门按照行政管理权限征收、收回或者补偿安置房地产书立的合同、协议或者行政类文书。 (3)总公司与分公司、分公司与分公司之间书立的作为执行计划使用的凭证。 (4)电网与用户之间签订的供用电合同; (5)在融资性售后回租业务中,对承租人、出租人因出售租赁资产及购回租赁资产所签订的合同。 祝您学习愉快!
阅读 1485
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老师,请问下在2023年考试税务师2 的印花税的题时,计算印花税需要考虑减按50%的税收优惠吗?还是根据题目要求
张老师
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提问时间:09/23 10:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里需要根据题目要求来作答的,题目除非给出了需要考虑六税两费的减免政策,减征比例为50%时,这里是需要考虑的。否则我们不考虑相关优惠的。 祝您学习愉快!
阅读 1485
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老师好:卖家已经开票给买家快一年了,买家迟迟不付款,如何处理?还能冲红吗?
小王老师
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提问时间:04/27 13:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:应该要核实一下买家是因为什么不付款,是不是企业存在重大财务困难导致的,可以转为坏账进行处理祝您学习愉快!
阅读 1485
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装修发票的人工费怎么开
艳子老师
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提问时间:02/03 13:32
#税务师#
您好, 开劳务费用就可以了
阅读 1484
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老师想问一下一般纳税人主表里有一列是本年累计,第25行期初未缴税额哪里的本月数和本年数怎么出来的呢
郭老师
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提问时间:02/01 10:12
#税务师#
不好意思,我刚才给你回复了,你再重新提供一个吧,我们接了问题不好退回
阅读 1484
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老师好:税务师考试农产品核定进项,成本法:农产品耗用率是题目直接给出的吗
朴老师
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提问时间:01/23 10:32
#税务师#
农产品核定进项税额的成本法中,农产品耗用率的确定并不是题目直接给出的。 农产品耗用率=上年投入生产的农产品外购金额/上年生产成本
阅读 1484
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# 提问 #无息借款合同 无偿租赁车辆合同交印花税吗?谢谢
易 老师
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提问时间:01/30 10:06
#税务师#
根据《国家税务局关于中国银行为"三贷"业务申请免征印花税问题的复函》(国税地函发〔1992〕16号)第一条规定,无息、贴息贷款合同是指我国的各专业银行按照国家金融政策发放的无息贷款及由各专业银行发放并按有关规定由财政部门或中国人民银行给予贴息的贷款项目所签订的贷款合同. 因此,符合上述规定的无息、贴息贷款合同免纳印花税.
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老师,你好!不动产登记费可以在土地增值税税前扣除吗?
易 老师
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提问时间:11/04 16:04
#税务师#
同学您好,可以 1. 可以扣除的。 2. 您的问题非常专业,建议去“借军师”实务在线问答模块去问其他问题。 3. 文件依据:中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则的第七条: 4. (一)取得土地使用权所支付的金额,是指纳税人为取得土地使用权所支付的地价款和按国家统一规定交纳的有关费用。
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缴纳罚款不是行政复议前提,补缴税款和加收滞纳金是行政复议前提?
法律老师
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提问时间:10/18 09:37
#税务师#
针对补缴税款、加收滞纳金,在复议前要求先缴纳税款和滞纳金的,或者通过担保。 而针对罚款本身,在去复议的时候,不要求必须缴纳税款和滞纳金,或者提供担保。
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老板一边收现金,平时开支有时又在借他钱。这两边怎么做账可以体现老板收款和借老板钱,最后老板差公司还是公司差老板
新新老师
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提问时间:12/14 14:42
#税务师#
借老板的钱用其他应付款。老板,代收的钱用其他应收款。
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老师,为什么在共有关系存续期间,共同共有人没有优先购买权?
法律老师
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提问时间:10/09 06:50
#税务师#
因为共同共有是“不分 份额”的共有。所以共有人没有各自的份额,不能转让份额,自然谈不上“对份额的优先购买权”。
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跨境电商采用9710、9810报关出口货物能享受退税吗?
易 老师
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提问时间:09/14 12:33
#税务师#
同学你好 这个可以的 要通过9610的方式来退税,要走快递,专线的渠道,这个要什么快递和专线的渠道呢 同学你好 这个是跨境电商的 如果走的是邮政代理,一般是没法退税的
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2、某啤酒厂为增值税一般纳税人,2020年6月销售A型啤酒30吨开具增值税专用发票,金额87000元,收取不锈钢桶押金6000元;销售B型啤酒20吨,开具增值税专用发票,金额56000元,收取可重复使用的塑料周转箱押金5000元,已知:甲类啤酒消费税250元/吨,乙类啤酒消费税220元/吨,该啤酒厂当月应缴纳消费税( )元 11660 11000 12500 11900 D未作答 A型啤酒的每吨售价为(87000+6000/1.13)/30=3076.99(元)>3000元,适用的税率为250元/吨;包装物押金不包括重复使用的塑料周转箱押金,B型啤酒每吨的售价为56000÷20=2800(元)<3000元,适 12500 11900 D未作答 啤酒的每顿售价为什么要算上押金6000,啤酒,黄酒的押金不是逾期后才能加上?其他酒类收取是就加上
暖暖老师
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提问时间:11/13 16:34
#税务师#
计算每吨的批发价格需要加上押金的
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对股权激励计划实行后,需待一定服务年限或者达到规定业绩条件方可行权的,上市公司在等待期内会计上计算确认的相关成本费用准予在企业所得税前扣除,为啥是错的,怎么理解?
逝水流痕老师
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提问时间:10/19 22:47
#税务师#
同学您好,您可以简单的理解,会计是权责发生制,而所得税的基本思路是收付实现制,也就是,所得税上必须是真金白银花出去的,才能扣除。而在等待期内,企业的费用是计提的,被没有真金白银的花出去,所以所得税是不认可的。
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3. 企业视同销售收入可以作为( )的扣除基数。 (本题5分)  A.捐赠支出  B.业务招待费  C.广告费  D.业务宣传费
邹老师
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提问时间:08/04 13:10
#税务师#
你好, 这个题目的答案是: B.业务招待费 C.广告费 D.业务宣传费
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你好老师,总的经营期5年是包含建设期1年的是吗? 年金净流量公式中的分子,年金现值系数这个用的期间是整个经营期的也是包含建设期的是吗?
范老师
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提问时间:02/04 15:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是总的项目期包括建设期1年 年金现值系数这个用的期间是整个项目期的也是包含建设期的 祝您学习愉快!
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注册税务师执业年龄有限制吗?
暖暖老师
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提问时间:02/10 15:11
#税务师#
你好这里没有年龄限制暂时
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