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请朴老师解答，问题有点长，请老师有空给与解答，公司成立了一个电商，我们发给电商的货售价，与电商平台卖给消费者的售价不同，电商售价高于我们的发货价，本来都是一家也好核算，但是老板想让电商独立核算，确又要求电商的货款全部回到公司，问题是我们发货时计入电商的应收款假如是10万，电商平台销售出去了15万元，那么多出来的5万，计入应付或预收，都不合理，总有一天这两个科目是要核销的，核销时怎么走账，老板想线下和电商各自做账月底给他报利润，又要电商所有售款全部回公司，请问该怎么处理这些。
朴老师 | 提问时间：04/15 17:54

#实务#

公司账发货给电商借：其他应收款 — 电商 100000 贷：主营业务收入 100000 收到平台回款 15 万借：银行存款 150000 贷：其他应收款 — 电商 150000 月末核销差价借：其他应收款 — 电商 50000 贷：投资收益 / 其他业务收入 50000 电商账收货借：库存商品 100000 贷：其他应付款 — 公司 100000 销售确认借：其他应收款 — 平台 150000 贷：主营业务收入 150000 结转成本借：主营业务成本 100000 贷：库存商品 100000 冲销平台回款借：其他应付款 — 公司 150000 贷：其他应收款 — 平台 150000 月末核销差价借：利润分配 — 应付公司利润 50000 贷：其他应付款 — 公司 50000

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建筑业小规模纳税人无票收入填写在哪一行？
朴老师 | 提问时间：04/15 17:53

#实务#

建筑业小规模纳税人无票收入填写：季度≤30 万（免税）：企业填第 10 栏 “小微企业免税销售额”；个体户填第 11 栏 “未达起征点销售额”。季度＞30 万（征税）：填第 1 栏 “应征增值税不含税销售额（3% 征收率）”（服务列）。无单独 “未开票” 栏，与开票收入合并填报。

阅读 28

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老师，季度企业所得税报表中实际支付给职工的应付职工薪酬包括上年计提本年发放的吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:52

#税务#

你好，包括，因为通过应付职工薪酬核算了

阅读 47

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老师，公司员工去旅游带家属，还有员工老婆月子中心的都可以做费用吗
小愛老师 | 提问时间：04/15 17:52

#实务#

...

阅读 29

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21年江苏省盐城市房土两税有减半政策吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:52

#税务#

你好小微企业才有的这个

阅读 17

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税务师和中级经济师财政重合度有多高？
郭老师 | 提问时间：04/15 17:51

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务师和中级经济师财政税收方向重合度约65%，主要集中在中级经济师《财政税收》与税务师"三税"（《税法一》《税法二》《涉税服务相关法律》）的重点章节，如增值税、企业所得税、个人所得税等核心税种内容，中级经济师《经济基础知识》仅少数章节与税务师《财务与会计》《涉税服务相关法律》有重叠，税务师知识点更细、难度更高，重合部分多为基础与核心框架，税务师还涉及涉税实务操作与更复杂的财务会计内容。祝您学习愉快！

阅读 88

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您好，所得税报表中，已计成本费用的职工薪酬包含离职补偿吗。实际支付给职工的应付职工薪酬包含离职补偿吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:50

#实务#

，已计成本费用的职工薪酬包含离职补偿。实际支付给职工的应付职工薪酬不包含离职补偿

阅读 28

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这个怎么填，之前是给人家外包的现在要注销税务不知道这个怎么填了
朴老师 | 提问时间：04/15 17:49

#税务#

先更正 2024 年四季度所得税预缴申报表，把营业收入填成 247.03 元，再填年报主表，就不会触发预警了。

阅读 29

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我还没做完帐，现在公司开不了票了，是不是只要先把增值税附加税先报了，其他税不用那么快报，也可以恢复开票
家权老师 | 提问时间：04/15 17:49

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 13

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还不注销，可以把其他应付款金额调整到营业外收入吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:48

#实务#

可以的，对方放弃债权不要了就可以

阅读 43

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老师，通常员工的差旅补贴是不需要发票的吧
家权老师 | 提问时间：04/15 17:47

#实务#

是的，通常员工的差旅补贴是不需要发票的，需要公司有补贴制度的。不然不行

阅读 27

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老师，你好。我们是机械租赁需求方，公司营业执照成立日期是在3月20日，但是我们租赁其他公司的机械的实际租赁业务是发生在2月份，请问双方签合同，应该怎么签比较合适？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 17:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师你好，我想问一下，25年的账做完给做完了，一般要发什么表给老板
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 17:45

#实务#

您好，2025年账做完，给老板发这些就够了： 1. 简易利润表：看赚没赚钱，重点标收入、成本、费用、净利润，异常情况简单说明 2. 简易现金流量表：看钱从哪来、花去哪，重点看经营现金流和大额资金去向 3. 简化资产负债表：重点看可用资金、应收欠款、应付账款、存货情况 4. 全年税务汇总表：列明增值税、所得税、个税等实缴金额，提示税负及发票风险 5. 一页纸简要说明：一句话说清盈亏和现金余额，再提2-3个关键风险点不用发复杂的科目余额表、序时账和专业附注，老板能看懂、能抓重点就行。

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请问下这个2025年1月1日取得这个固定资产，不应该从2025年2月才开始折旧吗？为什么这个答案是按全年12个月折旧算的呢
小王老师 | 提问时间：04/15 17:44

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，1月1日是取得股权，并非取得固定资产，该固定资产一直属于被投资方，并非新增。对于投资取得的被投资方原有的固定资产的评估增值或减值，调整时固定资产的折旧从取得投资的当月开始。所以在当年计提折旧应按12个月计算，整个年度都应计入折旧费用。祝您学习愉快！

阅读 65

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老师，个体户办注销，现在税务已办理注销，工商也需要办注销吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:44

#实务#

是的，工商也需要办注销的

阅读 18

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建筑业残保金怎么交呢
家权老师 | 提问时间：04/15 17:43

#建筑#

按上年1-12月计提的工资，12个月的平均人数

阅读 49

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注册竹木加工营业执照需要哪些资料
朴老师 | 提问时间：04/15 17:43

#实务#

注册竹木加工营业执照，简单资料：法人身份证经营地址证明（租赁合同 + 产权证明）公司名称、经营范围注册资金、股东信息（公司类）竹木加工需额外准备：环评手续、林业相关许可

阅读 28

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a选项我没有选，它通俗的理解可以是什么，为啥要选
小赵老师 | 提问时间：04/15 17:39

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的”通俗理解是，有些纳税人由于经营规模小、业务简单等原因，按照法律规定是不用设置账簿的。税务机关有权核定这类纳税人的应纳税额，因为这类纳税人没有账簿记录，税务机关难以通过常规查账的方式来确定其应纳税额，所以要核定。因此在这道多项选择题里，该选项是正确的，应该选择。祝您学习愉快！

阅读 75

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自来水公司开的污水处理费和水资源费/水资源税，具体的税收分类编码和项目中文名称是什么？图片第一行是水资源费，第二行是污水处理费，这样的项目名称是否正确。
范老师 | 提问时间：04/15 17:39

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：自来水公司开的水资源税对应的水费收入，按“不征税自来水”项目开具增值税普通发票，税收分类编码及对应项目中文名称可参考增值税普通发票上“不征税自来水”相关编码。自2026年起，自来水公司代收的污水处理费按“不征增值税自来水”项目处理，税收分类编码统一调整为“不征增值税自来水*污水处理费”，税率栏显示为“不征税”。图片第一行“不征增值税自来水*不征立方米增值税自来水(方)”表述不太规范，若对应水资源税水费收入，更合适为“不征增值税自来水”；第二行“自来水厂（公司）代收立方米污水处理费*代收污水处(方)理费”，若按2026年政策，规范表述应为“不征增值税自来水*污水处理费”。祝您学习愉快！

阅读 86

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农业公司雇佣临时工种地，中介方开票开现代服务*劳务费，还是人力资源服务*劳务费
家权老师 | 提问时间：04/15 17:39

#实务#

人力资源服务*劳务费

阅读 22

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小微企业，本季度不含税收入61167.09元，这种情况18栏本期应纳税减征额和增值税减免税申报表需要填吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:34

#税务#

就是那样填写，其他栏次不管了

阅读 43

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经济利润函数最值公式与企业决策有何关联？
王一老师 | 提问时间：12/24 15:17

#会计实务#

经济利润函数最值公式与企业决策有着密切的关联。经济利润函数最值公式是指通过数学方法求解经济利润函数的最大值或最小值。在会计实务中，企业决策通常涉及到利润最大化的问题，因此经济利润函数最值公式可以帮助企业管理者做出决策。通过求解经济利润函数的最大值，企业管理者可以确定最佳的生产和销售策略，以最大化企业的利润。这可以包括确定最优的生产规模、产品定价、成本控制等。例如，通过计算经济利润函数的最大值，企业管理者可以确定最佳的产量，以实现最大的利润。另外，经济利润函数最值公式还可以帮助企业管理者评估不同决策方案的经济效果。通过比较不同决策方案对应的经济利润函数的最大值，管理者可以选择最优的方案来实现利润最大化。总之，经济利润函数最值公式可以为企业管理者提供决策支持，帮助他们在面临多个决策方案时做出最佳选择，以实现企业的利润最大化。

阅读 1316

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买车贷款分期60期利息如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/24 15:15

#会计实务#

买车贷款分期60期利息的计算方法如下： 1. 首先确定贷款的本金金额，即购车价格减去首付款金额。 2. 然后确定贷款的利率，通常以年利率为单位。假设年利率为5%。 3. 将年利率转换为月利率，即将年利率除以12。 4. 根据贷款的期限，将贷款分为60期，每期的还款金额相同。 5. 计算每期的利息金额。利息金额等于上期剩余本金乘以月利率。 6. 计算每期的本金金额。本金金额等于每期还款金额减去利息金额。 7. 将每期的利息金额累加起来，即为总利息金额。 8. 将每期的还款金额累加起来，即为贷款的总还款金额。需要注意的是，以上计算方法是基于等额本息还款方式。如果采用等额本金还款方式，则每期的本金金额相同，而利息金额逐期递减。

阅读 3388

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在资产负债表中，应收账款属于哪一类科目？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 15:14

#会计实务#

在资产负债表中，应收账款属于资产类科目。它反映了企业对外债权人的债权，表示企业从销售商品或提供劳务等业务活动中所形成的应收款项。应收账款是企业的应收账款余额的总和，通常以账龄分类，如应收账款-短期、应收账款-长期等。

阅读 1813

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如果一万定期存款一年的利率是5%，那么可以获得多少利息？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 15:12

#会计实务#

根据题目的描述，一万定期存款一年的利率是5%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 利率。所以，利息 = 10000 × 0.05 = 500 元。因此，一万定期存款一年可以获得500元的利息。

阅读 2583

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2019年个体经营者的所得税税率适用于哪些收入范围？
李老师 | 提问时间：12/24 14:59

#会计实务#

根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个体经营者的所得税税率适用于其个人经营所得。具体适用税率如下： 1. 个体工商户和个人独资企业的经营所得适用综合所得税率。根据2019年个人所得税综合所得税率表，适用税率为起征点以下部分的收入为3%，超过起征点的部分按照适用税率表中的税率进行计算。 2. 对于小规模纳税人，其销售额不超过年度限额的，可以选择征收营业税，也可以选择征收增值税。对于选择征收增值税的小规模纳税人，其应纳税额按照销售额的3%进行计算。需要注意的是，个体经营者的所得税税率适用于其个人经营所得，而不包括其他非经营性收入，如工资薪金、股息、利息等。这些收入的个人所得税税率适用另行规定。

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为什么会计准则要求对资产进行折旧费的计提？
周老师 | 提问时间：12/24 14:54

#会计实务#

会计准则要求对资产进行折旧费的计提，是因为资产在使用过程中会逐渐损耗、磨损或过时，因此需要将其成本分摊到其使用寿命内的每一个会计期间，以反映资产的实际消耗情况。折旧费的计提有以下几个目的和意义： 1. 反映资产的实际消耗：折旧费的计提使得资产的成本能够在其使用寿命内得到适当分摊，反映了资产的实际消耗情况。这样可以确保财务报表中资产的价值能够与其实际价值相符合。 2. 公平反映企业业绩：折旧费的计提使得企业在财务报表中能够公平地反映其业绩。如果不计提折旧费，企业在购买资产时会出现一次性大额费用，导致该期间的利润明显偏高，而后续期间则没有相应费用，导致利润明显偏低，不符合企业的实际运营情况。 3. 提供决策依据：折旧费的计提可以提供决策者有关资产使用与更新的信息。通过计算折旧费用，可以了解到资产的预计使用寿命和残值，从而为企业管理层提供决策依据，例如是否需要更换资产、是否需要进行维修等。 4. 纳税和税务优惠：折旧费的计提可以在税务上产生一定的优惠。在很多国家，企业可以将折旧费用作为税务扣除项目，从而减少应纳税额。综上所述，会计准则要求对资产进行折旧费的计提，是为了反映资产的实际消耗、公平反映企业业绩、提供决策依据和获得税务优惠等目的。

阅读 1053

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前期已抵扣进项税额转出的会计处理是什么？
周老师 | 提问时间：12/24 14:50

#会计实务#

前期已抵扣进项税额转出的会计处理是将已抵扣的进项税额重新计入应交税费科目，同时在其他应收款科目下增加一笔应收进项税额的科目。具体的会计分录如下：借：应交税费贷：其他应收款-应收进项税额这样做的目的是将之前已经抵扣的进项税额重新计入应交税费，以便后续进行税务申报和缴纳。

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进项税额红冲会计分录的会计科目是哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 14:49

#会计实务#

进项税额红冲会计分录的会计科目包括： 1. 借：应交税费（应交增值税-进项税额）贷：进项税额 2. 借：进项税额贷：应交税费（应交增值税-进项税额）以上是一种常见的处理方式，具体的会计科目可能会根据企业的会计制度和实际情况有所不同。建议根据具体的会计准则和企业内部制度进行核对和确认。

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打工的人个人所得税1000元需要按照哪个税率进行计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/24 14:35

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的计算是根据应纳税所得额和适用税率来确定的。个人所得税的税率分为七个级别，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。具体来说，根据你提供的信息，如果个人所得税为1000元，我们需要知道对应的应纳税所得额。应纳税所得额是指个人在一个纳税年度内取得的各项收入总额减去允许减除的费用、捐赠等，然后再根据适用的税率进行计算。如果你能提供更多的信息，比如个人的收入情况和其他减除项，我可以帮你计算出具体的应纳税所得额和对应的税率。

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